.一、部門職責：庫房記賬的日常工作在ERP系統處理中主要工作有：1、 在庫存管理模塊進行日常材料出庫、銷售出庫、其他出入庫的單據錄入工作。2、 在庫存管理模塊進行日常產成品入庫、采購入庫、其他入庫的單據錄入工作。3、 進行日常的外協加工、備品管理、借入、借出管理工作。4、 對單據錄入的正確性進行負責。5、 進行庫存管理模塊的結賬工作。財務部門：1、 核對庫存單據的正確性。2、 進行采購結算、暫估處理核算采購入庫、材料領用的成本。3、 進行成本核算計算半成品、產成品的出入庫、銷售成本。4、 進行發出商品的記賬、分期結轉銷售成本。5、 編制各種材料的出入庫業務憑證。6、 各庫房的登賬和期末處理工作。7、 存貨核算模塊的月底結賬工作。二、部門崗位劃分：庫管記賬：根據庫存材料日常出入庫業務在庫存管理模塊進行單據錄入。材料成本會計：對庫房傳遞過來得單據，核算產成品入庫單、材料出庫、銷售出庫等單據核算成本，進行登記存貨總賬、存貨明細賬，進行制單，傳遞到總賬會計進行科目賬登記?？傎~會計：對材料成本會計編制的材料出入庫憑證進行登賬、記賬處理。三、系統業務處理流程：1、 庫房人員在庫存管理模塊錄入各種日常出入庫單據。2、 材料成本核算會計對采購入庫單進行記賬，核算材料入庫成本；如果沒有來發票進行采購結算的采購入庫單需要進行暫估處理，以便對材料領用提供比較準確的成本。3、 材料成本核算會計對本月各部門材料領用進行單據記賬，核算當月材料消耗成本。4、 進行原材料倉庫的期末處理、制單工作。5、 成本核算會計從成本管理模塊取數各部門當月原材料消耗數據，和其他成本資料進行成本計算，得出半成品的成本。6、 材料成本核算會計在存貨核算模塊進行產成品成本分配 ，讀取半成品倉庫的半成品加工成本。7、 材料成本核算會計在存貨核算模塊進行單據記賬（主要是半成品倉庫的半成品的入庫、出庫成本）。8、 進行半成品倉庫的期末處理、制單工作。9、 成本核算會計從成本管理模塊重新數各部門當月原材料消耗數據，和其他成本資料進行成本計算，得出產成品的成本。10、 材料成本核算會計在存貨核算模塊進行產成品成本分配 ，讀取產成品倉庫的產成品加工成本。11、 根據半成品加工層次的不同，重復710步序12、最終產品成本成本取出后，進行產成品倉庫的出入庫單據進行記賬，核算出產品的銷售成本，為決策層提供準確的銷售毛利數據。四、部門日常業務系統處理：1、 存貨核算系統設置： 1）存貨科目設置：n 存貨對應科目：操作路徑：【存貨核算】【初始設置】【存貨科目】倉庫名稱存貨分類會計科目分期收款發出科目原材料原材料半成品自制半成品機加產品產成品機加產品分期收款發出商品轉播車產成品轉播車產品分期收款發出商品系統集成產成品轉播車產品分期收款發出商品電子產品產成品電子產品分期收款發出商品商品庫存商品分期收款發出商品多媒體產品庫存商品分期收款發出商品XX噴塑廠倉庫委外加工物資借出物資倉庫借出物資注意：每類物資按照會計核算要求對應一個會計核算科目。對于現在的設定已經如果以后是增加大類下的具體檔案則不必進行修改增加；如果增加了一級存貨大類需要在此進行維護，以便在制單時能自動帶出會計科目。對于委外加工物資而言在所有權上依然為公司所有，我們把委外加工廠做為我們的庫房管理，所以只要是調到委外加工廠的物資應用會計科目“委外加工物資”，以后每增加一個委外加工廠倉庫，都需要在此進行維護，以便制單時能自動帶出會計科目。對于借出物資在管理上同委外加工廠處理，只要借出的物資全部在借出物資進行管理，所以對應的會計科目為借出物資。n 對方科目設置：操作路徑：【存貨核算】【初始設置】【對方科目】此功能用于設置本系統中生成憑證所需要的存貨對方科目（即收發類別）所對應的會計科目，因此用戶在制單之前應先在此模塊中將存貨對方科目設置正確、完整，否則無法生成科目完整的憑證。 收發類別部門存貨分類對應會計科目暫估科目采購入庫物資采購應付暫估款銷售出庫機加產品產品銷售成本-機加產品銷售出庫轉播車產品產品銷售成本-機加產品銷售出庫系統集成產品銷售成本-機加產品銷售出庫商品商品銷售成本-商品銷售出庫多媒體商品商品銷售成本-多媒體鋼板領用機加車間生產成本-鋼板費用鋁型材領用機加車間生產成本-鋁型材費用材料領用機加車間制造費用機物料材料領用轉播車生產成本直接材料材料領用系統生產成本直接材料半成品領用生產成本自制半成品產品入庫生產成本成本結轉委外加工出庫調撥中轉科目委外加工入庫調撥中轉科目借出出庫調撥中轉科目借出歸還調撥中轉科目借入物資調撥中轉科目借入歸還調撥中轉科目盤虧出庫待處理財產損益盤盈出庫待處理財產損益調撥出庫調撥中轉科目調撥入庫調撥中轉科目 因為現行科目設置對于銷售出庫的情況安裝產品分開，所以如果增加新的商品需要進行維護對應科目。材料領用的科目設置以部門設置不同，所以以后如果進行組織結構變動增加新的生產部門則需要維護科目。2、存貨核算業務日常處理： 日常業務：n 錄入采購入庫單金額 單擊【單據】，選擇【入庫單據】中的【采購入庫單】，進入單據列表界面。 在采購入庫單列表界面查找到要修改的采購入庫單，雙擊，進入單據卡片界面。 也可以在單據卡片界面，單擊工具條上的上張、下張、首張、末張按鈕，查找需修改的采購入庫單?；騿螕羰髽擞益I，彈出右鍵菜單，利用定位功能，將光標定位在需要修改的采購入庫單上。 單擊工具條上的修改，進入輸入狀態，采購入庫單的金額，錄入完成后再找下一張需錄入的采購入庫單，重復第四步，如此直至修改結束。n 錄入其他入庫單金額 進入其他入庫單，可輸入單據過濾條件，進入其他入庫單列表界面。 可在單據列表界面，查找到要修改的其他入庫單，雙擊，進入單據卡片界面。 也可以在單據卡片界面，單擊工具條上的上張、下張、首張、末張按鈕，查找需修改的其他入庫單?；騿螕羰髽擞益I，彈出右鍵菜單，利用定位功能，將光標定位在需要修改的其他入庫單上。 單擊工具條上的修改，進入修改狀態，加入單價和金額，修改完成后，單擊保存，再找下一張需修改的其他入庫單，重復第四步，如此直至修改結束。n 其他單據 對于產成品入庫單的單價是從成本管理計算完畢后讀取的，不需要手工錄入。 對于材料出庫單、銷售出庫單、其他出庫單是存貨核算模塊根據記價方法進行計算得出的，也不必手工錄入。n 調整單出入庫單據記賬后，發現單據金額錯誤，如果是錄入錯誤，通常采用修改方式進行調整。但有時遇到由于暫估入庫后發生零出庫業務等原因所造成的出庫成本不準確或庫存數量為零而仍有庫存金額的情況時，只能使用入庫調整單或出庫調整單進行調整。 入庫調整單：入庫調整單是對存貨的入庫成本進行調整的單據，它只調整存貨的金額，不調整存貨的數量；它用來調整當月的入庫金額，并相應調整存貨的結存金額；可針對單據進行調整，也可針對存貨進行調整?！静僮髁鞒獭?用鼠標單擊【日常業務】，選擇【調整單據】中的【入庫調整單】，進入單據卡片。進入入庫調整單，系統自動新增一張空白的入庫調整單，顯示錄入狀態。 輸入單據頭的各項內容，參見【表頭欄目說明】；用鼠標單擊工具條上的增行按鈕或使用快捷鍵Ctrl+I，系統自動在單據體新增一條空白記錄，輸入單據體的各項內容，存貨：存貨必須輸入。 被調整單據號：可輸可不輸；如果用戶想針對某一單據的存貨調整金額，應輸入對應的單據號，如果不輸入單據號，則直接調整存貨，即在明細賬中記錄一筆只有金額沒有數量的記錄；如果輸入的單據號在本月單據中未找到，則所輸的被調整單據號無效，系統自動清空，并按調整存貨方式記賬。個別計價方式核算的存貨，不能輸入被調整單號，即不能對入庫單的成本進行調整。 金額：必須輸入，金額可為正數，也可為負數；不允許為零。 如入庫調整單填制完畢，發現有錯，可直接進行修改。 如果入庫調整單中有填寫了對應單據號的記錄，系統只顯示記賬按鈕，用戶直接記賬。 如果入庫調整單中沒有填寫對應單據號的記錄，則用戶可將單據保存記賬，也可在【單據記賬】處進行記賬。 用戶若在單據卡片選項選擇“是否調整對應出庫單”為是，則在入庫調整單記賬時，則將調整金額加到對應出庫單上。 出庫調整單：出庫調整單是對存貨的出庫成本進行調整的單據，它只調整存貨的金額，不調整存貨的數量；它用來調整當月的出庫金額，并相應調整存貨的結存金額；只能針對存貨進行調整，不能針對單據進行調整。【操作流程】 用鼠標單擊【日常業務】，選擇【調整單據】中的【出庫調整單】，進入單據卡片。在新增出庫調整單時，點擊其他則代表該出庫調整單的屬性為其他屬性；點擊銷售則代表該出庫調整單的屬性為銷售屬性的出庫調整單。 進入出庫調整單，系統自動新增一張空白的出庫調整單，顯示錄入狀態。 輸入單據頭的各項內容。用鼠標單擊工具條上的增行按鈕或使用快捷鍵Ctrl+I，系統自動在單據體新增一條空白記錄，輸入單據體的各項內容。 如出庫調整單填制完畢，發現有錯，可直接進行修改。保存后，點擊記賬按鈕，用戶可以直接記賬。 用戶也可將單據保存，然后在【單據記賬】處進行記賬。 業務核算：存貨系統的業務核算主要功能是對單據進行出入庫成本的計算、結算成本的處理、產成品成本的分配、期末處理。n 單據記賬：按實際成本核算的入庫成本核算、出庫成本核算?！静僮鞑襟E】 用鼠標單擊【業務核算】-【正常單據記賬】進入此功能。 輸入查詢條件并確認。（倉庫、單據類型、日期過濾或收發日期） 屏幕顯示未記賬單據一覽表界面，用戶在所要記賬的單據前選擇打勾或在工具欄單擊全選，再單擊記賬，系統自動記賬。n 恢復記賬：恢復記賬用于將用戶已登記明細賬的單據恢復到未記賬狀態。【操作步驟】 用鼠標單擊【業務核算】菜單，并單擊【恢復單據記賬】進入此功能。 用戶根據需要輸入“倉庫”、“單據類型”“恢復記賬的日期”等查詢條件，單擊“確認”銨鈕。 屏幕顯示“取消單據記賬”界面，用戶在所要記賬的單據前打勾選擇或在工具欄單擊“全選”，再單擊“恢復”，系統自動取消記賬。 提示：如在取消記賬前想查詢詳細單據明細可點擊“詳細”，列示單據的詳細信息。 對于全月平均、計劃價/售價、個別計價核算的方式下，可選擇一張單據進行恢復。 對于移動平均、先進先出、后進先出核算的方式下，由于核算方式與記賬單據的先后順序有關，因此不能單獨恢復中間的某張單據，應按記賬順序從后向前恢復。n 暫估業務： 暫估入庫成本錄入：對于沒有成本的采購入庫單，在這里進行暫估成本成批錄入。對于沒有成本的采購入庫單，在這里進行暫估成本成批錄入?！静僮髁鞒獭?點擊【業務核算】菜單，并單擊【暫估成本錄入】進入此功能。 錄入查詢條件后，單擊確認進入采購入庫單成本成批錄入界面，系統顯示滿足條件的采購入庫單。 單擊右上角下拉框選擇成本單價，系統提供計劃成本、參考成本、上次入庫成本、上次出庫成本、結存成本供選擇。 單擊錄入按鈕，系統自動按所選成本進行錄入，可以修改單價和金額，單擊保存按鈕即可。注意： 錄入暫估成本時，如果存貨、供應商、客戶檔案已錄入停用日期，則不能再顯示此存貨、供應商、客戶的記錄信息，不允許再做任何業務處理。 結算成本處理：實施方案采用單到回沖是指報銷處理時，系統自動生成紅字回沖單，并生成采購報銷入庫單。 采購部門進行正常業務處理，如果出現結算以前會計月份入庫單情況，需要進行結算成本處理進行單據回沖。 用鼠標單擊【業務核算】菜單，并單擊【結算成本處理】進入此功能。 輸入暫估處理查詢條件，可選擇顯示未全部結算完的單據，輸入后，點擊確認按鈕，進入暫估結算表。 選擇需進行暫估入庫成本處理的記錄，可按全選按鈕，選擇完畢按暫估按鈕進行成本處理。n 產成品成本分配： 可隨時對產成品入庫單提供批量分配成本。 可從成本核算系統取得成本，填入入庫單，同時提供清除已分配的數據功能?！静僮鞑襟E】 用鼠標單擊【業務核算】菜單，并單擊【產成品成本分配表】進入此功能。 選擇查詢按鈕，進入查詢界面。 輸入查詢條件并確認返回，表中將顯示符合條件的存貨。 輸入需要分配的總成本，或通過全取、取價按鈕從成本核算系統取產成品的成本。 選擇進行分配按鈕，把成本分配到產成品的入庫單據上。 用戶若需要清除已分配的成本數據，則可以在產成品成本表中點擊恢復按鈕，即可清除已分配的數據。 財務核算：系統在進行出入庫核算后，下一步就要生成記賬憑證。關于憑證的生成、修改、查詢操作在此完成。存貨核算管理系統生成的記賬憑證自動會傳遞到總賬系統，實現財務和業務的一體化操作?！静僮髁鞒獭?用鼠標單擊【財務核算】菜單，并單擊【生成憑證】進入，屏幕顯示生成憑證界面，選擇所需生成的憑證類別，單擊工具欄選擇銨鈕，在查詢條件中用戶根據需要選擇需生成憑證的單據類別，可單選，可復選，以及輸入相應條件，單擊確認。 選擇要生成憑證的記錄，單擊生成按鈕或合成按鈕。 顯示所生成的憑證，用戶可修改憑證類別、憑證摘要、借方科目、貸方科目、金額，可以增加或刪除借貸方記錄，但應保證借貸方金額相平，并等于所選記錄的金額。 生成完憑證，選擇確認按鈕保存此憑證。產成品入庫：借：產成品-機加產品 -系統集成 -轉播車自制半成品貸：生產成本成本結轉-機加車間 -轉播車車間 材料出庫：借：生產成本鋼板費用 鋁型材費用 直接材料轉播車 自制半成品 制造費用機物料消耗 貸：原材料 自制半成品 銷售出庫： 借：產品銷售成本轉播車XX項目 機加產品 商品銷售成本多媒體 貸：庫存商品多媒體 產成品轉播車采購入庫： （報銷）借：原材料 貸：物資采購 （暫估）借：原材料 貸：應付暫估款 借：原材料 貸：應付暫估款 借：原材料 貸：物資采購調撥單：（可以合并制單、減少中間環節） 委外 借：委外加工物資 貸：自制半成品 借出 借：借出物資 貸：原材料 借入 借：原材料 貸：借出物資組裝單：借：產成品 貸：自制半成品3、特殊業務： 特殊單據記賬：特殊單據記賬主要功能是提供用戶對組裝單裝指將多個散件組裝成一個配套件的過程。組裝單相當于兩張單據，一個是散件出庫單，一個是配套件入庫單。配套件和散件之間是一對多的關系。配套件和散件之間的關系，在產品結構中設置。用戶在組裝之前應先進行產品結構定義，否則無法進行組裝。調撥單用于倉庫之間存貨的轉庫業務或部門之間的存貨調撥業務。同一張調撥單上，如果轉出部門和轉入部門不同，表示部門之間的調撥業務；如果轉出部門和轉入部門相同，但轉出倉庫和轉入倉庫不同，表示倉庫之間的轉庫業務。進行成本計算，記入存貨明細賬的功能?！静僮鞑襟E】 用鼠標單擊【業務核算】菜單，并單擊【特殊單據記賬】進入此功能。 用戶根據需要在“單據類型”、“單據號”、“單據日期”等選擇輸入，單擊“確認”銨鈕。 屏幕顯示“特殊單據記賬”界面，用戶在所要記賬的單據前“選擇”打上標記或在工具欄單擊“全選”，再單擊“記賬”，系統自動記賬。提示：如果調撥單、組裝單、形態轉換單等單據在【特殊單據記賬】功能處已記賬，則由其生成的其他出入庫單不允許再記賬了。如在記賬前想查詢詳細單據明細可點擊“詳細”，列示單據的詳細信息。記賬時，如果存貨、供應商、客戶檔案已錄入停用日期，則不能再顯示此存貨、供應商、客戶的記錄信息，不允許再做任何業務處理。 直運發票記賬： 分期收款發出商品記賬：對分期收款商品發貨單記賬，發貨單記賬，減少庫存商品，增加分期收款商品。對分期收款商品發票記賬，發票記賬，則減少分期收款商品，并結轉銷售成本?！静僮髁鞒獭?點擊【發出商品記賬】，進入發出商品核算查詢條件界面。 選擇記賬的業務類型和單據類型，輸入其他查詢條件。 屏幕顯示未記賬發出商品一覽表界面，用戶在所要記賬的單據前選擇打勾或在工具欄單擊全選，再單擊記賬，系統自動記賬。 在【恢復單據記賬】處，用戶也可以通過恢復單據記賬，取消記賬操作?！緲I務規則】分期收款發出商品記賬規則：分期收款發出商品發貨單記賬時，核算成本的方法即根據發貨單中各存貨或倉庫、部門的計價方式，計算發貨單的成本。發貨單記賬，減少庫存商品，增加分期收款商品。制單時選擇“發出商品記賬-發貨單”借：分期收款發出商品 貸：產成品-轉播車 -機加產品 庫存商品分期收款發出商品發票記賬：取發票對應的發貨單的出庫成本單價計算發票的銷售成本。如果發貨單是計劃價或全月平均計價時，發票可記賬，但必須在發貨單期末處理