國際貿易實務 貨款的支付 第七章 貨款的支付 直接結算 現金結算 間接結算 銀行結算 盡早、安全收匯 付現款嗎？ 少現 多票 盡早收貨、延遲付匯 貨 款 賣方 買方 5. 總值 千伍佰美元整 6. 包裝 襯紙袋的玻璃纖維 (裝 7. 嘜頭 . 裝運期及運輸方式 007年 5月裝運，允許分批和轉船 9. 裝運港及目的地 連港裝船運往新加坡 10. 保險 賣方按中國人民保險公司海洋貨物運輸保險條款，按發票總值 110%投保一切險加戰爭險。 11. 付款方式 方應由賣方可接受的銀行于裝運月份前 30天開立并送達賣方不可撤銷即期信用證，至裝運月份后第 15天在中國議付有效。 12. 品質與數量 異 議 到港后 7天內提出數量異議， 60天內提出品質異議 . 13. 仲裁 方發生爭議提請中華人民共和國對外貿易仲裁委員會仲裁，仲裁裁決是終局的。 14. 不可抗力 發生洪水、火災、地震等人力不可抗力事故，當事人需于 15天內通知對方，當事人可免責。 建華 (S 3 掌握托收支付方式 4 重點掌握信用證支付方式 本章重點內容 2 掌握匯票知識 第七章 貨款的支付 1 了解匯款支付方式 第一節 支付工具 （ 一 ） 本票 （ 第七章 貨款的支付 一 、 本票和支票 一般本票 （ 商業本票 ） 銀行本票 是一個人向另一個人簽發的無條件 書面承諾 ， 保證即期或定期或在可以確定的將來時間 ， 對某人或其指定人或持票來人支付一定金額 。 （二）支票（ 是 存款人 向其 開戶銀行 開出的 ， 要求該銀行即期 支付 一定金額的貨幣給特定人或其指定人或出票人的無條件付款命令 。 記名支票 持票人抬頭支票 (空白支票 ） 劃線支票 按抬頭的寫法 保付支票 銀行支票 旅行支票 空頭支票是非法的 現金支票 、 轉賬支票 二、匯票 （ 一 ） 匯票的含義 匯票 （ 簡稱 B/E） 第七章 貨款的支付 是一個人向另一個人簽發的 ， 要求即期或定期或在可以確定的某一將來時間 ，對某人或其指定人或持票來人支付一定金額的無條件支付命令 。 匯票： 憑 %t of of ay to o o. 004 of of to 003 (托收時， F A & 張建華 （ 二）匯票的內容 1 . 注 “ 匯票 ” ， “ “2 無條件支付命令 3 一定的金額的貨幣 4 受票人 （ 第七章 貨款的支付 5 受款人 （ 又稱抬頭人 。 （ 1） 限制性抬頭 “ 僅付公司 （ ” 或 “ 付公司 ， 不得流通 （ ” 或 “ 付公司 （ ”同時注明 “ 不得轉讓 （ ” 不能轉讓 （ 2） 指示性抬頭 （ 3） 持票來人抬頭 。 “ 來人 （ ” 交付即可轉讓 “ 付公司的指定人 （ to ”或 “ 付公司或其指定人 （ or ” 經背書轉讓 （ 1） 即期付款 （ at 6 出票人 （ 簽字 7 付款期限 8 出票日期與出票地點 9付款地點 見票后若干天付款 （ * 出票后若干天付款 （ * 提單日后若干天付款 （ * ） （ 2） 遠期付款 （ （三） 匯票的種類 1按出票人的 不同可分為： 商業匯票 （ 銀行匯票 （ s 2. 按是否隨付 貨運單據可分為： 光票（ 跟單匯票 (3 按付款時間的 不同可分為： 即期匯票（ 遠期匯票（ 4 按承兌人的 不同可分為： 商業承兌匯票（ 銀行承兌匯票 ( s 第七章 貨款的支付 （四） 匯票的使用 1 出票 （ 2 提示 （ 3 承兌 （ 4 付款 （ 5 背書 （ 6 拒付 （ 付款提示 承兌提示 限制性背書 特別背書 空白背書 第二節 匯款 一 、 匯款的含義 又稱匯款 ( 是付款人委托銀行采用各種支付工具 ， 將款項匯交收款人的支付方式 。 順匯法 第七章 貨款的支付 二、匯款的種類 1電匯 （ 簡稱 T/T） 2 信匯 （ 簡稱 M/T） 3. 票匯 （ s 簡稱 D/D） 電匯支付程序 付款人 收款人 匯款行 (2) 收款行 (4) (5) (3) (6) (1) 1. 電匯委托書，交款，付費 3. 電匯通知 2. 回單 4. 匯款通知 5. 交款 6. 付訖借記通知 票匯程序 付款人 收款人 匯款行 (2) 收款行 (4) (5) (1) 5. 付款 6. 付訖借記通知 (3) (6) 1. 票匯申請，交款，付費 2. 銀行匯票 3. 交付銀行匯票 4. 出示匯票 三、匯付在國際貿易中的使用 O/A） 合同中的匯付條款舉例 “買方應于 年 月 日前將全部貨款用電匯方式預付給賣方。” to . 第三節 托收 一 、 托收的含義 托收 （ ， 是出口人委托 銀行代收貨款 的支付方式 。 第七章 貨款的支付 二、托收的種類 光票托收 第七章 貨款的支付 跟單托收 付款交單 承兌交單 （ 簡稱 D/P） 即期付款交單 （ D/P at 遠期付款交單 （ D/P 簡稱 D/A） 在遠期付款交單下，買方可憑信托收據 (T/R)借單。 如合同約定 “ 遠期付款交單，信托收據借單（ D/） ”，則賣方承擔風險。 第七章 貨款的支付 即期付款交單托收程序 付款人 (進口人 ) 委托人 (出口人 ) 代收行 (1) 托收行 (7) (6) (5) 1. 訂立合同 3. 托收委托 2. 托收申請 4. 付款提示 5. 付款贖單 6. 貸記通知 7. 收款轉帳 第七章 貨款的支付 (3) (4) (2) 四、托收方式的特點 1 逆匯 2 商業信用 3. 有利于買方，不利于賣方 第七章 貨款的支付 即期付款交單條款 “買方應憑賣方開具的即期跟單匯票于見票時立即付款，付款后交單。” ay by at to be 遠期付款交單條款 “ 買方對賣方開具的見票后 提交時應即予承兌，并應于匯票到期日即予付款，付款后交單。 ” by . on to be 第四節 信用證 19世紀初出現。 解決買賣雙方的信用危機問題 第七章 貨款的支付 一、 信用證的含義 （ ） 是開證銀行根據開證申請人的請求和開證行以自身的名義向受益人開立的在一定金額和一定期限內憑規定的單據承諾付款的書面文件 。 簡而言之 ，信用證是一種 銀行開立的 有條件的承諾付款 的書面文件 。 二、 信用證的當事人 （ 一 ） 開證申請人 （ （ 二 ） 開證行 （ （ 三 ） 通知行 （ （ 四 ） 受益人 （ （ 五 ） 議付行 （ （ 六 ） 付款行 （ （ 七 ） 保兌行 （ （ 八 ） 償付行 （ 三、信用證收付程序 開證人 (進口人 ) 受益人 (出口人 ) 付款行開證行 (1) (2) 通知行議付行 (4) (5) (3) (6) (7) 1. 訂立合同 3. 開證 2. 申請開證 4. 通知 5. 交單、議付 6. 索償、償付 7. 付款贖單 即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖 即期信用證支付條款 “買方應于裝運月份前 天通過賣方可接受的銀行開立并送達賣方不可撤銷的即期信用證，有效期至裝運月份后第 15天在中國議付 ” a to to of 5th of 四、信用證的基本內容 1 信用證本身的說明； 2 匯票的說明； 3 基本單據的說明； 4 附屬單據的說明； 5 貨物的說明； 6 運輸的說明； 7 其他事項的說明 。 第七章 貨款的支付 o. of y on in at/ or s s) % of or () 1. ( ) ( ) of on to to . ( ) of to 3. ( ) % of in of . 4. ( ) of 5. ( ) _. 6. ( ) 7. ( ) 8. ( ) s of to , of of if of 1. ( ) s 2. ( ) be of of of 3. ( ) as is ( ) _ % or 5. ( ) be to by in ( ) if 、信用證方式的特點 1 銀行信用 2 一種自足文件 3. 單據交易 第七章 貨款的支付 六、信用證的種類 信用證的性質是 不 可 撤 銷 的( （一） 跟單信用證 () 光票信用證 () （二） 即期信用證 () 遠期信用證 (L/C) 遠期下： （ 1） 銀行承兌遠期信用證 （ s （ 2） 商號承兌遠期信用證 （ s （ 3） 遲期付款信用證 （ ） （ 4） 假遠期信用證 ， 又稱遠期匯票即期付款信用證（ ） （三） 不可轉讓信用證 可轉讓信用證 （ （四） 保兌信用證 () 非保兌信用證 () 可轉讓信用證只能轉讓一次 （ 五 ） 循環信用證 （ 1. 自動循環 、 非自動循環 、 半自動循環 金額循環 （ 六 ） 預支信用證 （ ） （ 七 ） 付款信用證 、 承兌信用證 、 議付信用證 （ 八 ） 對開信用證 （ ） （ 九 ） 對背信用證 （ ） （ 十 ） 備用信用證 （ ） 其性質類似于銀行保函 。 第七章 貨款的支付 七、國際商會跟單信用證統一慣例簡介 1930年國際商會 1983年 1994年 1月 1日實行 007年 7月 1日起實施 。 （ 提高了對開證行的要求 ） 第五節 銀行保證函 一 、 銀行保證函的含義 （ 稱 L/G） ， 又稱銀行保證書 ， 是 銀行 應申請人的要求向受益人開立的 ， 擔保 申請人一定履行某種義務的書面文件 。 銀行信用 。 第七章 貨款的支付 二、銀行保證函的當事人 （ 一 ） 委托人 （ （ 二 ） 受益人 （ （ 三 ） 保證行 （ 轉遞行 、 轉開行 、 保兌行 。 三、銀行保函的種類 2投標保函（ 3 履約保函 （ 1 還款保函 (（ 一 ） 出口保函 1付款保函（ 3 延期付款保函 （ 2 分期付款保函 （ （ 二 ） 進口保函 第七章 貨款的支付 四、備用信用證（ ) （一）備用信用證 ，也稱商業票據信用證（ ）、 擔保信用證、保證信用證（ ） 或履約信用證（ ） 是指 開證行 根據開證申請人的要求，向受益人開立的 保證 在開證人未能履行其應履行的義務時，承擔有條件的償付責任的一種特殊的信用證。 （二）備用信用證與銀行保函、 跟單信用證的相同與不同之處 1. 對比銀行保函 相同 ：都是擔保作用。 不同 ：付款責任、付款依據、適用慣例等不同 2. 對比跟單信用證 相同 ：同是信用證，銀行第一付款。 不同 ：類似于銀行保函作用；不跟單；不是每次生效；有效期更長。 第六節 各種支付方式的結合使用 匯付與托收結合； 匯付與信用證結合； 匯付與銀行保函結合或備用信用證； 托收與信用證結合 （ 單據必須跟托收 ） ； 托收與銀行保函或備用信用證結合 。 第七章 貨款的支付 第七節 國際保理業務( 國際保理， 是國際保付代理的簡稱，又稱保理、保付代理或承購應收賬款業務等， 是指在國際貿易中，在以 托收、賒賬 等商業信用方式結算貨款的情況下，保理商 （ 出口方提供的一項包括進口商資信調查、百分之百的風險擔保、催收賬款、財務管理以及貿易融資等在內的綜合性服務。 第七章 貨款的支付 一、國際保理的當事人與業務流程 出口商 進口商 出口保理公司 （出口地） 進口保理公司 （進口地） O/A） 1. 申 請 保 理 5. 核 準 或 拒 絕 6. 簽 訂 保 理 協 議 9. 交 單 據 副 本 10. 墊 付