國際貿易與國際金融教案山東大學政治學與公共管理學院 崔桂田說明：國際貿易和國際金融是兩門專業性非常強的課程，本教案是專門為我院國際政治、科學社會主義等專業編寫的，考慮到這些專業的知識結構和特點，本課程的教學重在基本理論和基本知識的講授，帶有知識普及的性質，特別是與所學專業和知識點相結合，而不象經濟類、經貿類等專業那樣系統、詳細和具有很強的實務操作性。第一章 國際貿易的基本概念與分類教學要求、重點與難點： 通過本章學習能了解和掌握國際貿易的基本概念和分類、國際貿易與國內貿易的聯系和區別、當代國際貿易的現狀與走勢；重點掌握各種有關國際貿易的基本概念；難點是從不同的角度理解國際貿易的不同含義。第一節 國際貿易的基本概念一、國際貿易（一）國際貿易的概念國際貿易是指在世界各國或地區之間進行的商品和服務的交換活動。（二）從不同角度定義的國際貿易1、對外貿易從某個國家或地區的角度來看該國或該地區與其他國家或地區的商品與服務的交換活動，被稱為對外貿易。2、海外貿易有些海島國家或地區的對外貿易常常會被稱為海外貿易。3、世界貿易從全球范圍的角度來看，人們往往把各國對外貿易的總和稱為世界貿易。（三）從交換的對象和內容角度理解的國際貿易1、狹義的國際貿易指各種商品的進出口，即一切有形商品的交換。2、廣義的國際貿易指國家或地區的所有對外經濟活動，包括有形貿易和無形貿易。二、 國際貿易的幾個基本概念（一）總貿易與專門貿易1、總貿易是以國境為標準統計的進出口貿易2、專門貿易是以關境為標準統計的進出口貿易（二）國際貿易值和國際貿易量1、國際貿易值國際貿易值又稱國際貿易額，是以貨幣金額表示貿易規模的指標，它由出口值和進口值兩部分組成。2、國際貿易量是以商品計量單位表示貿易規模的指標。（三）國際貿易商品結構1、國際貿易商品結構的含義是指貿易商品類別構成狀況，一般用各類商品的貿易額在貿易總額中的比重來表示。2、國際貿易商品結構的意義可以反映一國或整個世界的經濟發展水平、產業結構狀況和科學技術發展水平。（四）國際貿易地理方向1、國際貿易地理方向的含義是指國際貿易額的國別或地區分布狀況，一般用一國或地區的對外貿易額在世界貿易總額中所占的比例來表示。2、國際貿易地理方向的意義反映各國或地區參加國際商品流通的水平和該國或地區在世界貿易中所占的地位。（五）貿易差額是指一國在一定時期內出口貿易額和進口貿易額的差額狀況。如果出口額大于進口額，稱為貿易順差或出超；如果進口額大于出口額，稱為貿易逆差或入超。（六）對外貿易依存度是指一國對外貿額在該國國內生產總值中所占的比例，表明一國的經濟對外貿的依賴程度，或表明一國經濟國際化的程度。第二節 國際貿易的基本分類一、按商品流向劃分（一）出口貿易是指把本國生產或加工的產品運往國外市場銷售。（二）進口貿易是指把國外生產或加工的產品輸入本國國內市場銷售。（三）過境貿易是指商品有甲國運往乙國途經丙國，對于丙國來說就是過境貿易。二、按商品形態劃分（一）有形貿易是指具有物質形態的商品貿易。（二）無形貿易是指不具有物質形態的商品貿易，可分為服務貿易和技術貿易。三、按貿易關系劃分（一）直接貿易指商品直接由生產國運往消費國銷售，不通過第三國轉手的貿易。（二）間接貿易指商品從生產國運往消費國銷售中通過第三國轉手的貿易。四、按貿易體制劃分（一）雙邊貿易是指在兩國政府之間商定的貿易規則和調節機制下的貿易。（二）多邊貿易是指在多個國家政府之間商定的貿易規則和調節機制下的貿易。第三節 國際貿易與國內貿易的聯系和區別一、國際貿易與國內貿易的聯系（一）都是商品和服務的交換。（二）都是為了取得利潤或經濟利益，目的相同。（三）交易的程序基本一樣。二、國際貿易與國內貿易的區別（一）國際貿易的困難大于國內貿易。（二）國際貿易比國內貿易復雜。（三）國際貿易的風險比國內貿易大。第四節 當前國際貿易發展的特點與走勢一、國際經貿關系的內涵在拓展二、新的國際貿易方式電子商務蓬勃發展三、國際經貿關系的超國家協調日益凸顯五、跨國公司成為推動國際貿易發展的主要動力六、貿易保護主義形式更加隱蔽思考題：1、 從哪些角度來把握國際貿易的概念？2、 如何看待貿易差額？3、 如何理解對外貿易依存度的意義？4、 如何看待當前國際貿易發展的特點和趨勢？參考書：1、 彭福永：國際貿易，上海財經大學出版社，2002年版。2、 黎孝先、劉舒年：國際貿易與國際金融，中國人民大學出版社1997年版。3、 陳同仇、薛榮久：國際貿易，對外經濟貿易大學出版社，1995年版。第二章 國際分工與世界市場教學要求、重點與難點：了解和掌握國際分工的含義、性質和發展階段以及影響國際分工的主要因素；了解世界市場的概念、發展過程和當前特點;重點掌握國際分工對國際貿易的影響和國際分工與世界市場的發展趨勢。第一節 國際分工一、國際分工的含義、性質和作用（一）國際分工的含義國際分工是指世界各國之間的勞動分工，它是社會生產力發展到一定階段的產物，是國民經濟內部分工超越國家界限的產物。（二）國際分工的性質國際分工和國際商品交換是一定的國際生產關系的表現形式。國際生產關系的內容包括生產資料的所有制形式、各個國家在世界生產中的地位和它們在國際分配、交換和消費中的關系等。在當前的國際生產關系盡管是一種綜合的生產關系，但其中資本主義生產關系占主導地位，國際分工的主體部分是與資本主義生產關系相聯系的。（三） 際分工的作用國際分工打破了落后國家閉關自守的狀態，消除了民族隔閡，把各個國家在經濟上聯合起來，促進了包括落后國家在內的生產力的發展和文化、科學技術的進步。二、國際分工的發展階段（一）地理大發現促進了近代國際分工的萌芽15世紀末到16世紀上半期的地理大發現為近代國際分工準備了地理條件和國際市場，但這時的分工明顯帶有地域分工的性質。（二）18世紀的產業革命使近代國際分工形成（三）19世紀末的壟斷資本主義使國際分工進一步發展（四）二次世界大戰之后國際分工進一步深化，出現許多新的變化：1、發達國家之間的國際分工發展迅速，并在現代國際分工中占據主導地位。2、發達國家之間除了工業部門之間的分工之外，還發展了工業部門內部的分工。3、發達國家與發展中國家的分工也有了變化，垂直分工開始削弱，發展中國家在國際分工中的地位不斷提高。4、參加國際分工的國家的經濟所有制形式呈現多樣化。三、影響當代國際分工的主要因素（一）生產力發展水平生產力發展水平的高低決定了商品生產的成本，商品生產成本高低決定了該商品在世界市場上的競爭力，從而決定生產該商品的分工格局。（二）科技革命世界三次科技革命都不斷促進了國際分工的大發展，每一次科技革命之后，國際分工就會出現新的變化，可以說科技革命是國際分工發展的主要動力，（三）自然條件任何社會的經濟活動都是建立在一定的自然條件的基礎上，一定的自然條件為國際分工提供了一定的條件和可能性。當然，隨著科技的發展自然條件在國際分工中的影響在下降。（四）人口、生產規模和市場情況（五）跨國公司的發展二戰后，跨國公司的大發展是推動國際分工的重要力量。（六）政策和國際政治經濟秩序第二節 世界市場一、世界市場的萌芽（一）世界市場的含義世界市場是指世界各國進行商品交換的場所。（二） 界市場的萌芽世界市場萌芽于16、17世紀。地理大發現為世界市場的產生和形成奠定了基礎，歐洲航海業的發展，使亞洲、美洲、非洲、大洋州的許多商品開始銷往歐洲市場，開始形成世界市場。二、統一的世界市場的形成（一）世界市場形成的特點1、大機器工業的不斷發展與世界范圍內新市場的不斷開辟。2、越來越多的殖民地、半殖民地和其他地區成為發達國家的原料供應地，日益卷入世界市場。3、在發達國家形成了許多大工業中心城市。4、社會生產力的快速增長，加速了人們對荒蕪原野的開發，形成世界勞動力市場。5、交通運輸工具的不斷發明和改進，為統一的世界市場的形成提供了物質技術基礎。（二）統一世界市場形成的標志1、帝國主義列強已把世界瓜分完畢2、多邊貿易、多邊支付體系的形成3、國際金本位制度的建立與世界貨幣的形成4、各國共同受世界市場行情變化的影響三、當代世界市場發展的主要特征（一）世界市場的規模大大增加主要表現：在世界市場的主體大大增多了，一系列民族獨立國家以主權國家的身份進入世界市場；各國卷入世界市場的深度在增加，對外貿易在國民經濟中的地位不斷提高；國際貿易的方式呈現出多樣化的特征；等等。（二）國際貿易的商品結構發生了重大變化主要表現在初級產品在國際貿易中的比重不斷下降，工業制成品的比重不斷上升，而在工業制成品中機械產品、電子產品和與新技術有關的產品的比重在加大。（三）國際服務貿易發展迅速主要表現在，不僅傳統的服務貿易如銀行、保險、運輸等進一步發展，而且國際租賃、提供國際咨詢和管理服務、技術貿易、國際旅游等發展迅速；服務貿易的增長速度大于同期商品貿易的增長速度。目前世界服務貿易總額占世界商品貿易額的1/4左右。（四）區域經濟一體化和跨國公司給世界市場以巨大影響（五）不同社會制度的國家在世界市場上的聯系在加強思考題：1、 何理解國際分工的性質和作用？2、 國際分工的發展有哪幾個階段？每個階段的特點是什么？3、 影響國際分工的主要因素有哪些？4、 統一世界市場形成的標志是什么？5、 當代世界市場發展的主要特點是什么？參考書：1、 彭福永：國際貿易，上海財經大學出版社，2002年版。2、 韓經綸：國際貿易基礎理論與實務，南開大學出版社，1993年版。第三章 國際貿易理論教學要求、重點與難點：了解和掌握國際貿易的基本理論；重點掌握絕對優勢理論、比較優勢理論、保護貿易理論和超保護理論以及與現行的各種貿易政策的關系；難點對各種貿易理論進行比較和評價。第一節 重商主義的“貿易差額論”貿易差額論是1617世紀由一些巨商、律師和政府官員等在實際的貿易、工業、航運和行政工作中提出的國際貿易理論。一、 商主義的財富觀重商主義者認為，財富就是金銀，金銀代表財富。一國是否富裕，主要取決于該國所擁有的金銀數量，金銀的增加就意味著財富的增加。二、重商主義的貿易差額論認為，增加國家的財富金銀的擁有量可以有兩個途徑，一是開采金銀礦藏，二是通過外貿順差使金銀流入國內。而前者的儲藏量是一定的，所以，金銀的取得主要靠對外貿易順差，只有開展對外貿易并保持順差，才能使金銀不斷流入國內。重商主義的這種理論被稱為貿易差額論。三、 商主義的政策主張1、貨幣管制政策2、對外貿易壟斷政策四、重商主義的類別1、早期重商主義早期重商主義的貿易差額論，主張通過國家的嚴厲的行政手段來增加金銀財富，特別是要嚴格控制外國工業品和奢侈品的流入，即使外國產品的價格大大低于本國產品的價格也不準進口。早期重商主義貿易差額論的主要特點是，要求對外貿易中的每筆交易和對每個國家都保持順差，不準出現逆差。2、晚期重商主義晚期重商主義的貿易差額論不反對把金銀貨幣輸出國外，認為在對外貿易中只要始終堅持多賣少買的方針，就能達到保持本國貨幣收入不斷增長的目的。不贊同每一筆貿易都順差，要看總的貿易收支情況。第二節 亞當斯密的“絕對優勢論”亞當斯密是英國古典經濟學的奠基人，他在國民財富的性質和原因的研究，簡稱國富論一書中提出了絕對優勢論。一、絕對優勢論的中心問題經濟自由主義是絕對優勢論的中心。斯密認為，人是經濟的動物，是“經濟人”，每個人都會為自己的利益而奮斗。而每個人都去追求自己的利益，往往可以更有效地促進社會利益。國家應該盡量少過問經濟，對經濟采取自由放任的政策，應該聽任自由經營、自由貿易。二、絕對優勢論的基本含義一國生產上的絕對優勢來源于該國的自然優勢和獲得性優勢；如果一國某種產品的生產成本比另一國同類產品的生產成本更低，即處于絕對優勢，那么，該國就應該專門生產并出口這種產品；如果一國某種產品的生產成本比另一國要高，即處于絕對劣勢，則該國就不應該生產這種產品，而是從另一國進口這種產品。這樣，各自生產自己具有優勢的產品并進行交換，從中獲得利益。三、絕對優勢理論的假設前提1、國際經濟體只有A、B兩個國家，生產X、Y兩種產品，使用勞動一種生產要素。2、雙方在其中一種產品生產上所耗費的勞動成本要絕對地低于對方，即在勞動生產率上具有絕對的優勢。3、國內商品市場和生產要素市場自由競爭，國際間商品自由流動，但生產要素卻不能自由流動。4、政府的作用被嚴格地限制，國家主權不對國際貿易產生影響。5、不考慮生產之外的其他成本，如運輸費、保險費等。四、絕對優勢論的例證（略）五、絕對優勢論的意義斯密絕對優勢論的結論，就是利用絕對優勢，發展對外貿易，為自由貿易政策的提出奠定了理論基礎。第三節 大衛李嘉圖的“比較優勢論”大衛李嘉圖在他的政治經濟學及賦稅原理書中提出了比較優勢論。一、比較優勢論的主要內容認為，一國不僅在本國商品相對于別國同種商品處于絕對優勢時可以生產和出口該種商品，在本國商品相對于別國同種商品處于絕對劣勢時可以進口該種商品，而且即使一個國家在生產上沒有任何絕對優勢，只要它與其他國家相比，生產各種商品的相對成本不同，仍可以通過生產相對成本較低的產品并出口，來換取自己生產中相對成本較高的產品，從而獲得利益。簡單地講就是“兩優取重，兩劣取輕”。二、比較優勢論的例證（略）三、比較優勢論的評價該理論進一步推動了自由貿易政策的發展，對于國際經濟合作、國際貿易在更廣泛領域開展都有促進作用。但也存在著許多缺陷。第四節 赫可歇爾和俄林的“要素稟賦論”瑞典經濟學家赫可歇爾在對外貿易對收入分配的影響一文初步提出這一學說，其學生俄林在地區間貿易與國際貿易問題一書提出著名的“赫可歇爾俄林要素稟賦論”。一、要素稟賦論的假設前提1、各種商品在要素需求量上的不同勞動密集型商品要求更多勞動力的投入，資本密集型的商品要求更多的資本投入，土地密集型商品要求較多土地資源的投入。換言之，商品可以按要素的密集度來排列，并且這種要素密集度不可逆轉。2、各國在要素稟賦上的不同一些國家擁有較多的勞動力，一些國家擁有更多的資本，一些國家則擁有較多的土地。換言之，國家可以按要素的豐裕度來排列。二、要素稟賦論的主要含義國際貿易以要素豐裕度的不同為基礎，各國都傾向于生產其要素相對充裕的產品并出口，進口其國內要素相對稀缺的產品。就是說，進口的是使用高昂生產要素比例大的商品，出口的是使用低廉生產要素比例大的商品，國際貿易的結果是各國能夠更有效地利用各種生產要素，實現合理的國際分工。第五節 李斯特的“保護貿易論”李斯特在政治經濟學的國民體系一書系統提出了以保護幼稚工業為重點的“保護貿易論”。一、經濟發展階段論認為古典派自由貿易理論是一種世界主義經濟學，它抹殺了各國的經濟發展與歷史特點。各國目前處在不同的經濟發展階段，自由貿易的經濟基礎并不具備，將來世界各國經濟高度發展之后，才能實現“合理的國際分工格局”。對于特定的經濟時期，貿易政策應各不相同。二、生產力論認為生產力問題是一個國家興衰成敗的關鍵問題。生產力就是創造財富的能力，“財富的生產力比之財富本身，不曉得要重要多少倍，它不但可以使已有和已經創造的財富獲得保障，而且可以使已經消滅的財富獲得補償”。他把生產力與財富的關系比作果樹與果實的關系，生產力是果樹，財富是果實。他認為，再生產力的發展中，工業的作用比農業的作用大，發展和完善國內的工業體系是提高生產力的最有效的途徑。三、國家干預論李斯特批評了古典學派忽視國家干預經濟的重要性，認為國家經濟的發展，特別是落后國家的經濟發展，必須借助于政府的力量。在培植國家生產力，尤其是發展民族工業方面，國家應當是一個理性的“植樹人”。四、保護貿易政策1、保護的目的。發展本國幼稚的工業，提高創造財富的生產力。2、保護的對象。農業不需要保護；一國工業雖然幼稚，但沒有強力的競爭者時，也不需要保護；只有剛剛開始發展且有強有力的競爭者的幼稚工業才需要保護。保護的重點是重要的工業部門。3、保護的手段。用關稅作為保護國內工業的主要手段。4、保護的程度。對工業中的不同行業采取程度不同的保護措施。對國內工業的保護也不是無限期的。第六節 凱恩斯的“超保護貿易理論”英國資產階級經濟學家凱恩斯在其就業、利息與貨幣通論一書中，提出了超保護貿易理論。一、有效需求說凱恩斯認為，有效需求包括消費需求和投資需求，當人們的收入增加時，消費也隨之增加，但不如收入增加那么多，即邊際消費傾向小于1，人們往往有以貨幣形式保持一部分財富的愿望。隨著收入水平的提高，社會消費支出在總需求中的比例相對變小，即國民收入與消費之間的差額擴大，這一差額須由投資需求的增加來填補，否則，就會造成社會有效需求不足，導致市場萎縮、生產相對過剩、投資減少、失業率高，甚至發生經濟危機。二、投資乘數說凱恩斯認為，要解決有效需求不足的問題，國家應對經濟生活進行行政干預，鼓勵消費，利用貨幣和財政政策，增加公共投資，來擴大社會總有效需求。凱恩斯認為，投資增長和國民收入之間存在倍數關系，即投資乘數作用，每增加一筆投資，不僅可以增加本部門的生產和投入，使失業率降低，還可以引起連鎖反應，帶動許多其他部門增加投資和就業，帶動人們收入增加，又引起消費與投資的擴大，如此反復，結果使增加的國民收入總量是原增加投資量的若干倍。三、外貿乘數說認為一國的出口與國內投資一樣，有增加國民收入和工人就業的作用，而進口則與國內儲蓄一樣，有減少國民收入和工人就業的作用。所以，對外貿易必須順差，當對外貿易出現一定的順差時，國民收入的增加量將是外貿順差量的若干倍，就業人數也會成倍增加。四、超保護貿易主義的特點1、保護的對象不僅是幼稚工業，而且更多的是國內高度發展或衰落的壟斷工業。2、保護的目的不再是培養自由競爭的能力、防御性地限制進口，而是鞏固和加強對國內外市場的壟斷，并且在此基礎上對國內外市場進行進攻性的擴張。3、保護的利益從一般的工業資產階級轉向大壟斷資產階級。4、保護的措施和手段從關稅擴大到非關稅以及形形色色的獎出限入措施。思考題：1、 亞當斯密絕對優勢論的主要意義是什么？2、 大衛李嘉圖比較優勢論的現實意義是什么？3、 試述要素稟賦論的內容。4、 李斯特保護貿易理論的主要內容有哪些？5、 試述凱恩斯超保護貿易理論提出的時代背景和主要內容。6、 超保護貿易主義的特點是什么？參考書：1、 范愛軍：國際貿易學，山東大學出版社，1998年版。2、 彭福永：國際貿易，上海財經大學出版社，2002年版。3、 黎孝先、劉舒年：國際貿易與國際金融，中國人民大學出版社，1997年版。第四章 國際貿易政策和措施教學要求、重點與難點：了解和掌握國際貿易中的關稅和非關稅措施以及鼓勵出口等方面的措施；重點掌握非關稅措施的特點、種類；難點是如何制定打破關稅和非關稅壁壘的策略。第一節 關稅措施一、 的含義、特點與作用（一）關稅的含義關稅是進出口貨物經過一國關境時，由本國政府所設置的海關向其進出口商所征收的一種稅。（二）關稅的特點關稅與國家憑借政治權力規定的其他稅賦一樣，具有強制性、無償性和固定性。（三）關稅的作用關稅的作用表現在：1、增加政府財政收入；2、保護國內產業和國內市場；3、調節國內市場供求和商品價格；4、外交談判的一種手段。二、關稅的主要種類（一）進口稅進口稅是指進口國家海關在外國商品輸入時，對本國進口商所征收的關稅。進口稅一般包括最惠國稅和普通稅兩種。（二）出口稅出口稅是指出口國家的海關在本國商品輸出時對本國出口商所征收的關稅。目前征收出口稅的主要是發展中國家，有四個方面的目的：增加財政收入；保護國內生產；保障國內市場；轉嫁開發費用。（三）過境稅過境稅又稱通過稅，是一國對于通過其領土或關境運往另一國的外國貨物所征收的關稅。目前各國相繼廢除了過境稅，代之以簽證費、準許費、登記費、統計費、印花稅等形式。（四）進口附加稅1、含義進口附加稅是指對進口商品除了征收正常的進口關稅之外，根據某種目的再加征的額外進口稅。2、征收進口附加稅的目的主要有：應付國際收支危機，維持進出口平衡；防止外國商品低價傾銷；對國外某個國家實行歧視或報復；等等。3、進口附加稅的種類（1）反貼補稅。是對于直接或間接接受任何獎金或貼補的外國商品進口所征收的一種附加稅。反貼補稅的稅額一般按獎金或貼補數額征收。（2）反傾銷稅。是對于實行商品傾銷的進口貨物所征收的一種進口附加稅。（3）報復關稅。是指對特定國家的不公平貿易行為采取行動而臨時加征的進口附加稅。（4）科技關稅。是對技術先進、競爭能力非常強的產品所征收的進口附加稅。（五）差價稅差價稅又稱差額稅，當某種商品國內外都生產，但國內產品的國內價格高于進口產品的進口價格時，為保護國內生產和國內市場，按國內價格與進口價格之間的差價征收關稅，這種關稅稱為差價稅。（六）特惠稅是一種特別優惠的關稅，它是對特定的某一國家或地區進口的全部或部分商品，給予特別優惠的低關稅或免稅待遇。（七）普惠制普惠制全稱為普遍優惠制度，是工業發達國家承諾對來自發展中國家的某些商品，特別是制成品或半制成品給予普遍的關稅減免優惠的制度。 三、關稅的征收方法（一）從量稅1、含義。從量稅是按照商品的重量、數量、容量、長度和面積等計量單位為標準計征的關稅。從量稅的征稅額是商品數量與單位從量稅的乘積。2、優點。第一，手續簡便，無須審查貨物的規格、價格和品質，可以節約征收成本費用；第二，進口品價格跌落時，仍有適度的保護；第三，可以防止進口商品謊報價格。3、缺點。（1）對等級、品質和價格差異的貨物，按同一稅率征收，稅負不合理；（2）稅率固定，沒有彈性，稅額不能隨物價漲落而增減，失去了市場的價格機能；（3）對部分不能以數量計算的商品不能適應，如古董、字畫等。（二）從價稅1、含義。從價稅是以進口商品的價格為標準計征的關稅。，其稅率表現為貨物價格的百分率。2、優點：（1）稅負合理。按照貨物的品質、價值等級比率課稅，品質佳、價值高者，納稅較多，反之，則少。（2）稅負明確，且便于各國關稅率的比較。（3）稅負公平。（4）進口物價上漲、數量不變時，財政收入增加。3、缺點：（1）估價繁難。（2）通關不易。（3）調節作用弱，保護性不強。（三）混合稅混合稅又稱復合稅，是對同一中商品同時采用從量、從價兩種標準征收關稅的一種方法。有的是以從價稅為主，另加征從量稅；有的是以從量稅為主，另加征從價稅。（四）選擇稅選擇稅是指對同一貨物，同時訂有從價稅和從量稅兩種稅率，征稅時由海關選擇的方式，通常是按稅額較高的一種征收。 第二節 非關稅措施 一、直接的非關稅壁壘 （一）進口配額制 1、含義。進口配額又稱進口限額，是指一國政府在一定時期內，對于某些商品的進口數量或金額加以直接限制。在規定的期限內，配額以內的貨物準予進口，超過配額的貨物則不準進口，或者加征較高的關稅甚至罰款以后才準許進口。 2、種類：（1）絕對配額。是指在一定時期內，對某些商品的進口數量或金額規定一個最高額度，達到了這個額度后，便不準進口。它本身包括三種形式，即全球配額、國別配額和進口商配額。 （2）關稅配額。是一種進口配額與關稅相結合的形式。關稅配額是指在配額限度內進口，可以享受優惠關稅或免稅，超過額度卻要按一般正常的稅率計征關稅。有的國家則對超過額度的進口加征附加稅甚至罰款。 （二）“自動”出口配額制1、含義。“自動”出口配額制又稱“自動”限制出口，是指出口國家或地區在進口國的要求或壓力下，“自動”規定在某一時期（一般為5年），某些商品對該國出口的數量或金額的限制，在限定的配額內自行控制出口，超過配額即禁止出口。2、種類：（1）單方面“自動”出口配額。是指由出口國單方面自行規定出口到某國的限額，以限制商品的出口。（2）協議“自動”出口配額。即由出口國與進口國通過談判的方式簽定“自限協定”或“有秩序的銷售協定”，在協定的有效期內，規定某些商品的出口配額，自行限制出口。 （三）進口許可制進口許可證是一種憑證進口的制度，即商品進口必須事先領取許可證，否則一律不準進口。按進口許可證與進口配額的關系，許可證分為有定額的許可證和無定額的許可證。按進口商品的性質可分為一般許可證和特種許可證。 二、間接的非關稅壁壘措施（一）外匯管制 是指一國政府通過法令對國際結算和外匯買賣進行管制，以實現國際收支平衡和本國貨幣匯率穩定的一種制度。通過集中使用外匯和控制供應進口商的外匯數量的辦法來達到控制商品進口得數量、種類和國別。 （二）歧視性的政府采購政策是指國家通過法令和政策規定政府機構在采購商品時必須優先購買本國商品，從而使進口商品受到歧視，起到了限制外國商品進口的作用。 （三）征收各種國內稅 是指國家利用國內課稅制，對進口商品和國產商品實行不同的征收方法和不同的稅率，從而增加進口商品的納稅負擔，削弱其競爭能力，達到抵制和限制進口的目的。 （四）最低限價和禁止進口 是指一國政府規定某種進口商品的最低價格，進口商品在限價以上正常進口，低于限價則征收進口附加稅或禁止進口。 （五）進口押金制 是指進口商在辦理進口時，必須事先按進口金額的一定比率和規定的時間，在指定的銀行無息存放一筆現金，這樣就增加了進口商的資金負擔，從而起到限制進口的作用。 （六）專斷的海關估價指某些資本主義國家通過海關高估進口商品的價格，有意提高進口商品的關稅負擔，從而阻礙商品的進口。 （七）貿易技術壁壘第三節 鼓勵出口的措施 一、鼓勵出口的措施 （一）出口信貸 1、含義出口信貸是出口國家為支持和擴大本國大型設備的出口，加強國際競爭力，以對本國的出口商品給予的一種信貸資助，對銀行而言，就是出口信貸業務，用于促進和擴大出口。2、 種類（1）賣方信貸。是指出口國銀行向本國出口廠商即賣方提供的信貸。（2）買方信貸。是指出口國銀行直接向進口國銀行或進口廠商提供的貸款。 （二）出口信貸國家擔保制是指政府設置專門的機構或專業銀行，為本國提供出口信貸的商業銀行進行保險的一種方式。（三）出口補貼 1、含義是指政府在商品出口時給予出口廠商的現金補貼或財政上的優惠，目的在于降低出口商品的價格，加強其在國外市場上的競爭力。 2、種類 （1）直接補貼，即直接支付給出口廠商的現金補貼。 （2）間接補貼，即政府對某些出口商品所給予的種種財政上的優惠。 二、促進對外貿易發展的自由經濟區措施（一）自由貿易港與自由貿易區1、 自由貿易港2、 自由貿易區 （二）出口加工區 （三）綜合型經濟特區 （四）保稅區 （五）自由邊境區與過境區 思考題：1、 關稅的特點與類型有哪些？2、 進口附加稅的含義和種類有哪些？3、 如何認識普遍優惠制度？4、 非關稅措施的特點和發展走勢怎樣？5、 非關稅措施的主要種類？6、 關稅措施與非關稅措施在國際貿易中的作用？7、 各國鼓勵出口的措施有哪些？參考書：1、 彭福永：國際貿易，上海財政大學出版社，2002年版。2、 黎孝先、劉舒年：國際貿易與國際金融，中國人民大學出版社，1997年版。3、 高成興等：國際貿易教程，中國人民大學出版社，1993年版。 第五章 世界貿易組織教學要求、重點與難點： 了解和掌握世界貿易組織產生的歷史背景、基本原則、機構設置和運行方式以及在國際貿易中的地位和作用。重點掌握世界貿易組織的基本原則和不同于關貿總協定的特點；難點是如何理解和把握世界貿易組織對發展中國家的有關規定以及中國加入世界貿易組織后面臨的機遇和挑戰。第一節 從關稅與貿易總協定到世界貿易組織 一、關稅與貿易總協定的產生（一）關稅與貿易總協定的含義關稅與貿易總協定，簡稱關貿總協定，是一項調整和規范締約國之間關稅水平與經貿關系方面相互權利和義務的多邊國際協定和國際經濟組織。關貿總協定與國際貨幣基金組織、世界銀行共同構成了當代國際經濟的三大支柱。 （二）關稅與貿易總協定的產生1946年2月，美國發起召開聯合國貿易與就業會議，19個國家(包括中國)組成了貿易與就業會議籌委會。在籌委會會議上，美國提出建立一個國際貿易組織，并提交了國際貿易組織憲章草案，還要求立即開展關稅減讓談判。憲章經修改后，于1947年10月在古巴的哈瓦那舉行的聯合國貿易與就業會議上審議通過，故稱哈瓦那憲章。在對國際貿易組織憲章草案進行修改討論時，美、英、法、中等23個國家進行了關稅減讓談判，并達成了協議，簽訂了關貿總協定，于1948年1月1日生效實施。該協定是哈瓦那憲章的一個附屬性協定，而且是“臨時性的適用協議書”。由于哈瓦那憲章需經各國國內立法機構批準才生效，但一些國家的立法機構未予批準，特別是美國議會在審批中有很多爭議，一直未予批準，因此，國際貿易組織流產了。由于關貿總協定的生效不需各國國內立法機構批準，因而按時運轉起來，不料竟長期存在和發展起來，充當了國際貿易組織的角色。二、關貿總協定的發展狀況與作用關貿總協定從1948年誕生到1995年被世界貿易組織所取代，共經歷了47年的歷史。關貿總協定的成員國從最初的23個創始國發展到108個成員國，占世界國家總數的23。關貿總協定成員國的貿易量占世界貿易總量中的85。關貿總協定為國際貿易自由化，建立國際貿易新秩序，推動國際貿易的發展，發揮了巨大的作用。關貿總協定在47年中共主持了8輪談判。這8輪談判使全體締方的平均關稅從20世紀40年代末的40左右，下降到90年代末發達國家的4和發展中國家的13左右；使許多非關稅壁壘的應用受到了約束，從而排除了國際貿易發展軌道上的眾多障礙。關貿總協定管轄的范圍不斷擴大，不僅商品范圍擴大，而且還從商品擴展到服務貿易、知識產權和與貿易有關的投資措施等。關貿總協定建立了一套有關國際貿易的政策規章，推動了世界經貿信息交流，提高了國際貿易管理的透明度，還協商處理了100多起締約方之間的貿易糾紛等。這些都說明關貿總協定的歷史功績是值得稱贊的。 三、世界貿易組織的產生（一）世界貿易組織的含義世界貿易組織，簡稱WTO，是一個由關貿總協定發展而來，以市場經濟為前提，以多邊貿易法律框架為基礎，具有國際法人資格的國際經濟組織。（二）世界貿易組織產生的原因與背景雖然關貿總協定取得了很大的成就，但由于總協定畢竟只是一項“臨時性”的多邊協定，因此，存在著許多先天不足。它缺乏適當的組織框架，其法律地位不明確，缺乏強有力的約束機制。它對貿易爭端的解決主要采用協商方式，因此，它制定的規則沒有得到普遍遵守。在關貿總協定第8輪談判即烏拉圭回合中，許多國家感到GATT的先天不足，難以把烏拉圭回合的各項協議付諸實施，必須變革和擴大GATT體制的職能和作用，有必要建立一個正式的國際貿易組織來協調、監督和執行烏拉圭回合的成果。1990年初，意大利提出建立多邊貿易組織的建議得到了很多國家的贊成。1993年12月15日，建立多邊貿易組織協議形成，并根據美國的建議，把該多邊貿易組織命名為“世界貿易組織”。該協議于1994年4月15日在馬拉喀什部長會議上獲得通過9被104個參加政府的代表簽署，與其他協議共同組成了烏拉圭回合的一攬子成果。根據協議，1995年1月1日，世界貿易組織正式成立。關稅與貿易總協定與世界貿易組織并存1年后，結束了其歷史使命。 第二節 世界貿易組織的宗旨和原則 一、世界貿易組織的宗旨世界貿易組織是全體成員方認識到在處理它們的貿易和經濟事業的關系方面，應以提高生活水平、保證充分就業、保證實際收入和有效需求的巨大持續增長，以擴大貨物和服務的生產與貿易、可持續發展為目的，開發世界資源，并加以充分利用，尋求對環境的保護和維護，根據成員方各自需要和不同經濟發展水平的情況采取相應的措施。世界貿易組織的宗旨與1947年簽訂的關稅與貿易總協定提出的宗旨基本相似，但根據時代要求的不同作了補充：一個補充是要考慮到全球性環境保護的需要，另一個補充是要考慮到各國經濟發展水平的需要，尤其是要考慮到發展中國家能夠獲得與國際貿易額增長相適應的經濟發展。二、世界貿易組織的主要原則世界貿易組織有許多具體規則，以確保實現上述宗旨。這些規則既包括實體規則，也包括程序規則。這些規則體現了以下幾個主要原則。需要指出的是，這些原則既適用于貨物貿易，也適用于服務貿易和與貿易有關的知識產權等領域。 （一）非歧視原則 非歧視原則要求每個締約方必須平等地對待其他締約方的貿易。一個締約方不論實行限制性措施還是取消限制性措施，不能只適用個別締約方，而必須適用所有締約方。非歧視原則是世界貿易組織全部規則體系的基礎，并通過以下兩個更具可操作性的原則來實現： 1、最惠國待遇原則 最惠國待遇是指締約一方現在和將來給予任何第三方的優惠和豁免，也給予締約對方。最惠國待遇分為雙邊的和多邊的、有條件的和無條件的。世界貿易組織實行的是多邊的和無條件的最惠國待遇。 2、國民待遇原則 國民待遇的原意是指締約國之間相互保證給予另一方的公民、企業、船舶在本國境內享有與本國公民、企業、船舶同等的待遇。世界貿易組織規定的國民待遇原則主要用在締約國的產品貿易、服務貿易和與貿易有關的知識產權等方面。國民待遇原則是非歧視原則對進口的產品、服務和與貿易有關的知識產權等在國內措施方面的體現，以防止進口的產品、服務和與貿易有關的知識產權等享受的最惠國待遇因歧視性的國內規章而削減，確保進口的產品、服務和與貿易有關的知識產權等與本國的產品、服務等進行平等競爭。 （二）貿易自由化原則 消除國際貿易中的障礙是實現貿易自由化的有效途徑。為此，世界貿易組織對各種限制國際貿易自由開展的措施作了限制性規定。貿易自由化原則在世界貿易組織協定中轉化為以下兩個具體原則： 1、關稅穩定與減讓原則 各締約方通過談判確定的關稅減讓需列入減讓表中，不得隨意提高，從而使談判達成的關稅稅率成為有關締約方的最高稅率；如果減稅要求提高稅率，則必須在3年后經過談判以其他產品的稅率減讓相補償，從而確保總體關稅水平不至于過高。 2、一般取消數量限制原則 在各種非關稅措施中，數量限制最為普遍。數量限制的具體形式包括配額、許可證、自動出口限制、禁止等。由于數量限制措施缺乏透明度，與非歧視原則明顯相違背，嚴重扭曲了國際貿易，所以，世界貿易組織特別反對數量限制措施的使用。 （三）關稅保護原則 在符合世界貿易組織提出的條件的情況下，一個締約方如果實行保護，就要使用關稅措施。關稅是世界貿易組織允許的惟一保護形式，因為關稅措施的保護程度顯而易見，并且各締約方之間就關稅措施的使用容易開展談判。 （四）透明度原則 各締約方有關貿易的法規和政策要公布于世，并事先公布、接受檢查。透明度原則的內容有：海關對產品的分類與估價的規定，關稅和其他費用的規定，對進口貨款支付限制的規定，影響進出口貨物的銷售、分配、運輸、保險、倉儲、檢驗、展覽、加工的規定，與其他締約方達成的有關影響貿易的規定。（五）公平競爭與貿易原則世界貿易組織認為，各國在國際貿易中不應該采用不公正的貿易手段進行競爭，尤其是不應該傾銷或補貼的方式出口本國的商品。進口國如果遇到其他國家的商品傾銷或出口補貼，就可以采取反傾銷和反補貼的措施，以限制不公平競爭與貿易的行為。（六）市場準入原則市場準入原則是指一締約方對其他締約方的貨物、勞務等逐步開放國內市場，并不斷加大開放程度。 （七）對發展中國家的優惠待遇原則為了鼓勵發展中國家的經濟發展和經濟改革，關貿總協定給予發展中國家在關稅減讓、出口補貼、保障措施、服務貿易、農產品貿易等許多方面不同于發達國家要求的優惠待遇，發展中國家可以享受普遍優惠制待遇是其中突出的例子。但是，世界貿易組織對于上述原則又制定了許多例外。這些例外主要有：1、國際收支平衡例外國際收支困難時，可實行進口限制，此例外對發展中國家更寬容些。GATT成立工作組定期審查，國際收支改善后應取消。2、幼稚工業保護例外 保護幼稚工業可實行限制，但什么是幼稚工業締約國審議批準。被確認為幼稚工業后，可采取提等措施。一般不能把整個工業都視為幼稚工業。 3、保障條款即當大量進口時造成嚴重損害，如開工不足、工人失業利潤大幅下降或虧損等，實行臨時性進口限制。但是，該行業有義務進行結構調整。緊急保障措施的時間12年，長的可達45年。 4、關稅和自由貿易區例外 一體化組織的貿易優惠可不同時給予非成員國。 5、安全例外為了國家安全和社會公德，可禁止火藥、武器、毒品、淫穢出版物的進口。另外，對發展中國家的優惠待遇原則也是通過例外規定來實行的。第三節 世界貿易組織的運行機制一、組織機構及職能（一）部長級會議 部長級會議是世界貿易組織的最高權力機構，由全體成員國代表組成。至少每2年舉行一次。部長級會議的權力主要有： 1、立法權。只有部長級會議才有權對世界貿易組織的各項協定做出個性和權威性解釋。 2、對成員方爭議或其貿易政策是否與世界貿易組織規定一致問題做出裁決或提出修改建議。 3、在特定情況下豁免某個成員的義務。4、批準世界貿易組織的新成員或觀察員。（二）總理事會 總理事會由部長級會議休會期間的各成員方代表組成，并代行部長級會議職能。總理事會可視情況需要隨時開會。總理事會負責日常監督各項協定和部長級會議所作決定的貫徹執行情況，并作為統一的爭端解決機構和貿易政策評審機構發揮作用。總理事會下設以下機構：1、貨物貿易理事會。2、服務貿易理事會。3、知識產權理事會。此外，總理事會還設若干負責處理相關事宜的專門委員會，如監督委員會、貿易與發展委員會、與貿易有關的投資措施委員會等。（三）秘書處與總干事世界貿易組織下設秘書處，由部長級會議選定一名總干事負責秘書處的工作。秘書處工作人員由總干事指派，并按部長級會議通過的規則決定他們的職責。總干事的職責如下： 1、監督各成員方遵守世界貿易組織規則； 2、考慮和預見世界貿易組織的最佳發展方針； 3、幫助解決成員方之間所發生的爭議； 4、負責秘書處的工作，管理預算和與所有成員方有關的行政事務； 5、主持協商和非正式談判。 二、決策方式 世界貿易組織在決策方式上繼承了原關貿總協定的“一致原則”，即“在作出決定的會議上，如果一個與會成員方對擬通過的決議不正式提出反對”，就意味著達成一致意見。如果未能形成一致意見，則通過投票來決定。每一會員國在部長級會議和理事會上各擁有一票，一般以獲得多數為通過。但是，世界貿易組織針對一些特別情況制定了不同的規則。 （一）全體通過 這個規則適用于決策制度(投票規則)的修改，各項協定中涉及的最惠國待遇規定、關稅減讓規定的修改等。 （二）四分之三通過這個規則適用于免除某一成員方的義務。（三）三分之二通過這個規則適用于世界貿易組織協定附件l中的多邊貨物貿易協定、服務貿易總協定和與貿易有關的知識產權協定中關于成員方權利和義務的修改，新成員的加入，財務規則和年度預算等。 第四節 世界貿易組織的特點 把世界貿易組織與關貿總協定加以比較，世界貿易組織具有以下幾個方面的特點：一、世界貿易組織是具有國際法人資格的永久性國際組織 這一點與關貿總協定不同，關貿總協定原是一個“臨時適用”的協定，而不是一個正式的國際性組織。二、世界貿易組織的管理范圍廣泛關貿總協定僅管轄貨物貿易，而且貨物貿易中農產品、紡織品和服裝又長期在關貿總協定的管轄范圍之外。而世界貿易組織不僅要管轄包括農產品、紡織品和服裝在內的各種貨物，而且還管轄服務貿易、與貿易有關的知識產權、與貿易有關的投資措施等眾多領域。 三、世界貿易組織成員承擔義務的統一性 世界貿易組織各成員方對世界貿易組織的各項協定必須“一攬子”接受，不同于關貿總協定的許多協定可以由成員方選擇性地參加或提出保留。 四、世界貿易組織建立了貿易政策審議機制貿易政策審議機制的作用在于監督成員方遵守世界貿易組織各項協定的情況，并能促進各國貿易政策的透明度原則。貿易政策審議機構是總理事會。按照世界貿易組織協定的規定：貿易額占世界前4名的國家或地區每2年接受一次審議，排名520名的國家或地區每4年接受一次審議，排名20名以后的成員國或地區每6年接受一次審議。五、世界貿易組織有更為完善的爭端解決機制世界貿易組織完善爭端解決機制主要體現在以下三個方面：（一）完善了爭端機構。世界貿易組織有常設性的爭端解決機構及上訴機構。（二）爭端解決機構作出的裁決采用“一致反對”規則，即按“除非世界貿易組織成員完全協商一致反對通過裁決報告”，否則，視為“完全協商一致”通過裁決。這個規則大大增強了爭端解決機構解決爭端的效力。（三）對爭端解決的時間作了規定。世界貿易組織在爭端解決的各個程序上都作了最由誰負擔等，都需要買賣雙方通過交易磋商加以明確。但是，如果雙方對上述問題逐一磋商確定，那將耗費大量的時間和費用，增加交易成本，降低交易效率。因此，需要一種簡單的方法來對上述問題進行磋商。思考題：1、 世界貿易組織的基本原則有哪些？2、 世界貿易組織對發展中國家有哪些優惠規定？3、 世