運營中心財務部內部管理制度1. 目的：加強財務部內部管理，規范票據流程，明確個人崗位職務和責任，提高工 作效率及準確性，完善財務制度體系,保證會計資料真實、完整，查漏防弊， 預防公司財產流失，積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。2. 范圍：財務部內部管理。3. 責任：財務部全體員工4. 內容：4. 企業財務部門的職能： 熟悉國家相關的財經法律法規、制度，稅法政策和公司的各項規章制度，及時上交國家的各項稅收及管理費用。 辦理銀行、稅務、社保的相關證件辦理和年審等工作 建立、健全企業財務管理的各種規章制度 編制企業財務預算計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況， 檢查監督財務紀律。 查漏防弊，防止企業財產流失 擬訂資金籌措及使用方案，厲行節約，合理使用資金。 對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作。 積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。 完成企業交給的其他工作。4.2 企業財務部組成 財務部主辦會計和出納組成。4.3 財務工作崗位職責4.3. 主辦會計負責組織本企業的下列工作：管理工作： 建立、健全企業財務內部管理的各種規章制度和工作流程，檢查監督財務紀律 及執行情況；執行財務監督職責，對企業的錢、財、物進行全面的監督 領導企業的財務運作，全面負責企業財務管理工作，建立完善的核算體系、營 運分析、成本控制及成本核算體系； 擬訂資金使用方案，合理有效地調配、使用資金；協助總經理籌措和安排企業 戰略發展所需的營運資金； 編制和執行預算、財務收支計劃、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分 析和考核，督促本企業有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益； 對年初預算、年終決算的提出決策性建議，負責公司的財務戰略規劃制定，運 用財務預算、會計管理等專業工具為公司戰略發展、經營決策提供依據和支持； 參與公司重大投資項目的可行性研究、重大財務決策； 監督并指導財務部員工的各項工作，對其工作進行評估、考核和輔導、培訓， 以提高財務人員工作技能，更好地完成公司財務管理工作，自覺帶頭遵守公司 的各項規章制度，履行部門職責，對下屬人員未嚴格執行制度的后果負領導責任。 與財務、稅務、銀行等相關政府部門，保持良好關系，以保證公司財務工作獲 得相關支持。 協調與公司其他業務行政部門的工作協作關系。 承辦公司領導交辦的其他工作。日常工作： 對費用報銷單據，購銷單據等原始單據進行真實性、準確性、完整性、合法性 審核，編制相關會計憑證。 根據公司相關規定和人事部的相關資料，及時、正確核算員工薪資，編制公司 薪資表及相關會計憑證。嚴守薪資秘密。 對于各項需及時繳納的費用有全面的了解和調控能力。保證公司的營運正常進行 審核電腦部上交的入庫原始單據，對電腦部及各門店的入庫情況進行查對監督， 核查門店、電腦部、采購部門、商品管理部的工作，并促使其業務水平的提高 審核商品管理部上交的供應商結算憑證，認真核對各供應商的應付賬款，確保 每次與供應商的結款無誤，對其中的特殊事項（如：退貨，應收各項費用）， 能及時發現，并告知出納及時收取 準確提供各供應商的實際余額及付款期限 對于企業的庫存有全面的、及時地、準確的了解和掌控，并對企業的銷售商品 成本進行準確及時地核算。 統籌安排企業的各項定期、臨時的商品、資產的盤點工作，并做出盤點分析報 告上交總經理。 制作會計憑證，建立會計帳簿、做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報稅。 定期編制企業財務報表和報告，并向總經理提交分析報告； 負責企業全部資產（包括固定資產、辦公設施及用品、低值易耗品等）的全面 管理及與行政相關部門的協調工作。 辦理銀行、稅務的相關證件辦理和年審等工作 對企業的重要會計資料（各種貨品入庫單、庫存核算、供應商對賬單等），憑 證，賬簿，報表，稅務證件和申報資料，銀行證件和資料，經濟合同等資料進 行保管或指定專人保管4.3.2 出納的主要工作職責是：認真執行現金管理制度。建立健全現金、銀行出納各種帳目，嚴格審核各項收付憑證。 每日及時準確地收回各門店的銷售款，保證銷售款的及時回籠，確保企業資金安全 在單據審核無誤的情況下，準確收支現金，真實、準確、及時、全面登賬 嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。 與銀行、公交系統協調，調換零鈔 對企業各項需通過銀行收支的款項有明確的認知和時間表，及時繳納各項需通過銀行支付的費用，及時回籠企業的資金 妥善保管報銷單據、貨款結算單據等原始憑證，配合會計做好各種帳務處理。 對主辦會計交付的財務部其他證件進行規范管理 保管發票，對發票的領購收回有規范的管理 負責辦理員工社保事宜。 協助主辦會計進行對各門店的盤點工作，隨時對門店進行抽盤，上報抽盤數據給主辦會計 對各分店收銀相關票據進行管理、審核；查核各門店每日繳款單明細，確保貨 款安全、準確、快速入賬； 協助主辦會計對收銀員進行專業知識培訓、考核。 完成總經理或主管副總經理交付的其他工作 4.4.1 基本工作管理 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符 合會計制度的規定。 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證 編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與 實物、款項相符。 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會 計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 財務工作人員對本企業各部門、各門店實行會計監督。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完 整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。 財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總 經理書面報告，并請求查明原因，做出處理。財務工作人員對上述事項無權自 行做出處理。對門店進行常規盤點工作4.4.2 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由主辦會計監交；主辦會計辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。4.5 支票管理 暫缺4.6 現金管理4.6.1 現金使用范圍： 職員工資、津貼、獎金； 個人勞務報酬； 出差人員必須攜帶的差旅費； 各項零星支出； 總經理批準的其他開支。4.6.2 庫存現金管理日常零星開支所需庫存現金限額為5000元。超額部分應存入銀行。遇節假日，必須于假日前一工作日的16：00之前，將所有庫存現金存入銀行4.6.3 借款程序公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單，經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。4.6.4 報銷程序 憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，營運部副總、總經理批準后由出納支付現金。主辦會計填制記帳憑證。 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。4.6.5 員工工資支付程序工資由主辦會計編制職員工資表，交總經理審核簽字，出納人員按時提款，當月發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。4.6.6 出納帳目管理出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。4.7會計檔案管理 凡是本企業的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件；銀行、稅務相關證件、資料文件；相關經濟合同和其他有保存價值的資料，均應歸檔。 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準，并登記在冊（注明借出時間，借出的資料，借出人，歸還時間，歸還人，歸還資料是否齊全）。4.8 處罰辦法4.8.1 出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-1.5倍，如經主辦 會計同意后，下屬人員不得不做的，對主辦會計予以嚴重警告并扣發本人月薪1-2倍，相關人員予以警告并扣發本人月薪0.5-1.5倍： 用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的； 利用企業帳戶替其他單位和個人套取現金的； 未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；4.8.2 出現下列情況之一的，財務人員應予解聘： 違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； 拒絕提供或提供虛假的會