信用風險 1 信用風險 信用風險又稱違約風險 是指借款人 證券發行人或交易對方因種種原因 不愿或無力履行合同條件而構成違約 致使銀行 投資者或交易對方遭受損失的可能性 2 信用風險的特性 信用風險具有綜合性信用風險具有傳遞性和擴散性信用風險具有積累性信用風險具有隱蔽性和突發性信用風險是一種不可測量的風險 3 信用風險是企業面臨的最主要的風險之一 4 最要的表現是經濟損失 時間損失擔保和抵押費用的損失運作的費用應收賬款的貶值 5 注重信用風險的企業會因此減少損失并創造價值 6 案例 某知名外商投資制造業 該公司有一定的市場占有率 客戶絕大多數是外商投資生產性企業 但是 該公司的盈利水平較低 為了提高盈利水平 該公司建立了一個獨立的信用管理部門 公司要求信用部門扮演一個控制的角色 重點任務是最大限度地幫助公司控制壞帳 縮短應收帳款回收期 針對當時公司的實際狀況 為公司制定了一套信用管理辦法 7 包括 1 適合公司現狀的較為保守的信用政策 確保公司的低風險要求 2 自行開發的電腦支持系統 易于系統控制 提高工作效率 3 嚴格的催帳程序 控制應收帳款的延期及壞帳發生 縮短DSO dayssalesoutstanding 指一家企業把他的帳目變成現金的平均時間 減少壞帳損失4 每周一次收款會議制度 檢討逾期貨款的原因 商定逾期款催收方案 5 明確的壞帳界定 及壞帳考核規定 促使銷售人員重視收款工作 8 在這一系列信用管理措施中 最重要的是信用政策 一個好的信用政策能夠幫助公司獲得最大的利益 但一個不好的信用政策也可能導致公司虧損甚至倒閉 在專家的協助下 制訂了一套信用等級評估方法 利用這一方法 為每一個客戶計算風險系數 并以此為依據 從高到低對客戶進行分類管理 分別給予不同的信用等級 再根據信用等級給予不同的信用額度和信用期限 結果因為這一系列的管理措施 使得公司創造了不可估量的價值 9 多數企業該如何降低信用風險呢 對于一個企業來說 降低信用風險需要多方面的努力 他不僅是管理層需要考慮決策的事情 還需要各級行政單位的執行者貫徹落實 10 企業信用管理部門的設置模式 財務主導型模式銷售主導型模式獨立型信用管理部門設置模式與第三方信用管理服務機構合作信用管理委員會型模式 11 企業信用管理崗位設置的典型模式 1 不設立專門的信用管理部門的企業2 設立專門信用管理部門的企業 12 不設立專門的信用管理部門的企業 1 信用政策委員會 2 總經理 3 財務總監 4 銷售總監 5 銷售部 6 財務部 13 設立專門信用管理部門的企業 客戶調查科信用分析科賬款管理科商帳追收科服務科 14 企業信用管理部門各崗位的設立 信用管理部經理客戶調查科信用分析科賬款管理科商帳追收科 15 信用經理是企業信用管理的核心 也是信用管理部門的最高領導 是信用管理部門的總負責人 信用經理職責就是負責企業信用部門的管理 參與制定并執行企業的信用政策 定期向董事會匯報企業的信用管理工作 批準和撤銷客戶的信用申請和信用額度 對信用風險進行評估和監控 招聘 培訓 和激勵員工等等 16 信用經理的地位以及職能使我們明白 信用經理不僅是一個管理者 還是一個執行者 降低信用風險二者必須雙管齊下 如果要使企業的信用管理工作卓有成效 必須以系統的觀點 注重企業信用管理體系的建設 來解決企業的信用管理問題 17 信用管理體系是一個完善的系統 信用管理部門的運行效率常常受到其他部門的影響而不只是信用