此文檔收集于網絡，如有侵權，請聯系網站刪除編號：FM-TM-09版號：1.0生效日期：發放編號： 財務管理體系文件天馬行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632擔保抵押管理規定編制日期審核日期批準日期修訂記錄修訂日期修改原因及內容摘要修改人審核人批準人初稿僅供內部討論 2002 中華財務 版權所有此文檔僅供學習與交流1、目的本管理文件明確了公司為控股子公司、非控股公司（包括參股子公司和股東單位、無資產關系的外部公司三類）提供的對外擔保，包括貸款擔保、以財產對外提供抵押等的要求與操作規范，以規范公司擔保抵押管理的基本程序，以降低公司的經營風險。2、適用范圍2.1本程序適用于本公司所有對外提供擔保抵押的業務活動。2.2本辦法適用于本公司及下屬子公司。3、相關程序及文件3.1對外融資管理規定FM-TM-084、職責4.1董事會 批準公司為非控股公司對外出具擔保的貸款申請報告。4.2董事長（或委托代理人） 簽署擔保合同或抵押合同； 簽署財務管理協議。4.3總裁辦公會 批準公司為控股子公司對外出具擔保的貸款申請報告； 審批公司對外出具擔保的貸款申請報告；4.4總裁 批準信用評價報告并簽字。4.5財務總監 審批公司對外出具擔保的貸款申請報告； 審批信用評價報告并簽字。4.6財務部 對提出擔保申請的公司進行償債能力分析和信用度調查，形成信用評價報告； 向公司領導層提供各控股子公司銀行賬戶存款情況； 與控股公司財務部或非控股公司財務部簽署關于提供擔保的財務管理協議。5、管理權限5.1首創置業統一安排對外擔保，控股子公司對外擔保由首創置業審批（先通過控股子公司董事會審批），控股子公司不得在未經批準的情況下擅自進行對外擔保。5.2公司財務部是擔保批準的辦理機構。5.3公司對外出具擔保，應由財務部嚴格審查被擔保單位的償債能力和信用程度，由公司總裁和財務總監雙簽批準。對非控股公司的擔保申請，必須經董事會批準。5.4公司為控股子公司對外出具擔保，可出具貸款金額的全額擔保；公司為參股子公司對外出具擔保，原則上出具貸款金額的擔保比例不超過公司的參股比例；原則上不對系統外的公司提供對外擔保。5.5擔保合同或抵押合同一經簽發，不得擅自修改變更。保證期間，申請人和受益人因主合同發生變更需要修改擔保合同或抵押合同的，應在事先征得首創置業書面同意。6、工作程序6.1對外擔保辦理程序為控股子公司提供擔保步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1控股子公司財務部需要公司總部對外提供抵押擔保的，貸款申請報告中貸款方式一欄應注明：申請擔保的事由、受益人、金額、期限、履約計劃以及違約的罰則等，上報公司財務經理。2控股子公司財務部經理/總經理/董事會審核批準貸款申請報告。3控股子公司財務部將經審批的貸款申請報告以及近兩年銀行貸款及還款記錄、目前公司對外提供擔保余額等相關資料一并上報公司總部財務部。4財務部資金管理崗對提出擔保申請的公司進行償債能力分析和信用度調查，關注控股子公司的資產負債比率、流動比率，近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發生，有無重大合同違約情況發生，形成信用評價報告，上報財務總監。5財務總監/總裁辦公會逐級審核批準，財務總監和總裁雙簽。6財務部資金管理崗按照經批準的貸款申請報告，與控股子公司財務部簽署財務管理協議。7董事長（或委托授權人）在控股子公司與銀行辦理貸款手續后，與銀行簽署擔保合同或抵押合同。8財務部資金管理崗擔保合同或抵押合同存檔，并將合同復印件一份送交公司法律合約部備案。6.2對外擔保辦理程序為非控股公司提供擔保步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1非控股公司財務部需要公司總部對外提供抵押擔保的，編制貸款申請報告中應注明：申請擔保的事由、受益人、申請人與受益人的關系、申請擔保的金額、期限、履約計劃以及違約的罰則等，提交公司總部財務部。2非控股公司財務部同時還需將近兩年財務報表、銀行貸款及還款記錄、目前公司對外提供擔保余額、銀行存款余額等相關資料一并提交公司總部財務部。 3財務部資金管理崗對提出擔保申請的非控股公司進行償債能力分析和信用度調查，關注該公司的資產負債比率、流動比率，近兩年該公司有無拖欠銀行利息和不良貸款發生，有無重大合同違約情況發生，形成信用評價報告，上報財務總監。4財務總監/總裁辦公會/董事會逐級審核批準，財務總監和總裁雙簽。5財務部資金管理崗按照經批準的貸款申請報告，與非控股公司財務部簽署財務管理協議。6董事長（或委托授權人）在非控股公司與銀行辦理貸款手續后，與銀行簽署擔保合同或抵押合同。7財務部資金管理崗擔保合同或抵押合同存檔，并將合同復印件一份送交公司法律合約部備案。6.3對外擔保管理程序擔保合同的修改注：本流程適用于擔保合同的修改，增加擔保范圍或延長擔保期間或者因變更增大保證責任的情況。對于擔保合同的修改，不增加擔保范圍或不延長擔保期間或者因變更不增大保證責任的情況，只需財務總監/總裁辦公會逐級審核批準即可，不需上報董事會審批。步驟完成時間涉及部門及崗位崗位崗步驟說明1控股子公司/非控股公司財務部需要修改擔保合同或抵押合同的，提交書面申請擔保合同修改申請報告并加蓋公章，注明要求展期的原因或修改的內容，以及原擔保合同或抵押合同的開立日期、編號等。2財務部資金管理崗應就此種變更進行審查，形成調查報告，連同該項擔保的原審批材料一并按規定，上報財務總監。3財務總監/總裁辦公會/董事會逐級審核批準擔保合同修改申請報告，財務總監和總裁雙簽。備注：對于擔保合同的修改，不增加擔保范圍或不延長擔保期間或者因變更不增大保證責任的情況，只需財務總監/總裁辦公會逐級審核批準即可，不需上報董事會審批。4財務部資金管理崗按照經批準的申請報告，與控股/非控股公司財務部簽署財務管理協議。5董事長（或委托授權人）在控股/非控股公司與銀行辦理貸款展期或其他貸款合同變更手續