亞非集團材料物資盤點流程材料物資盤點是指對實有庫存數量及其金額進行全部或部分清點，以確實掌握該期間內貨品狀況，并因此加以改善，加強管理。盤點流程大致可分為3個部分，即盤前準備，盤點過程及盤后工作。目 錄盤前準備 1. 綜述 2. 盤點計劃 3. 盤點時間確定 4. 盤點及帳務處理 5. 盤點人員的安排與培訓 6. 盤點表備份與打印盤點過程 1. 初盤 2. 復盤 3. 盤點具體操作過程 4. 盤點報告和質量檢查盤后工作 1. 盤后整理 2. 查清差異原因 3. 盤點結果處理 一、盤前準備（一）綜述1、庫存盤點的意義 A.庫存盤點是指對公司的材料物資進行清查，材料的實物盤點只是全部庫存管理的一部分。 B.實物盤點對加強門診材料庫存管理有十分重要的作用。 C盤點范圍：庫房材料、商品、門店收銀一次性發放物品及口腔保健品；科室公用材料2、組織責任劃分 門診：店經理庫房：材料管理員 核查：財務部（二）盤點計劃門診和庫房實行月盤制，遇特殊情況可以取消或增加臨時盤點，月度盤點計劃由財務部制定，并下發門店執行，門診和庫房根據財務部發的盤點通知，提前做好盤點準備，以確保盤點數據真實、準確。（三）盤點時間確定1、原則上規定各門診及庫房為每月盤點一次，盤點時間為25日，具體時間由財務部于盤點月份20日之前通知到位2、因各門診實際情況不同，若需更改盤點日期，應由各門診負責人提前5天申請更改并通知有關部門。 3、盤點時間一般定為盤點當天營業結束，確保在當晚12：00前完成，庫房盤點可根據實際情況，在1日內完成盤點。（四）盤點及帳務處理1、各門診必須做好盤點前的清帳工作，對有單無貨、有貨無單等情況應及時查明原因，保證在盤點前完成帳務處理，做到帳帳、帳實相符。2、盤點前一天的營業額應全部結清，所有單據應全部入帳。（五）盤點人員的安排與培訓1、盤點人員的安排 各個門診在收到財務部下發的盤點通知后，在1日內將參加盤點的人員進行排班，合理安排參盤人員，明確各盤點人員的工作職責。在安排盤點人員時，必須包括本門診的經理、主管、熟練員工。2、對盤點人員的培訓 （1）盤點前到財務部安排的監盤人員處領取盤點表，盤點完畢后，交回監盤人員。（2）盤點過程中，如果需要修改盤點表上的數字，不能用涂改液或圈涂法，必須將原來的數據劃掉，重新書寫。（3）盤點表上只記錄材料的品名，因此盤點表上的數據是該材料在該盤點位置下的所有庫存的總數。盤點前須將同類材料歸類整理在一起。（4）盤點表上的數據只能用藍色、黑色簽字或圓珠筆書寫，不能用紅筆、鉛筆或彩色筆書寫。（5）盤點人員必須在盤點表上簽字，用中文正楷字體。（6）兩人為一組，同時點數，當兩人的點數一致時，才將該數據作為盤點數據記錄在盤點表上。（7）未進入業務系統的贈品不盤點。（8）已開啟使用過的材料按實際剩余的數量進行盤點，如一瓶酒精，已用了1/4，則盤點時按3/4瓶進行盤點。（六）盤點表備份與打印財務部會計人員根據各門診確定好的盤點日期，在系統中進行數據備份，并將備份數據導出，制作成正式盤點表，按指定格式進行打印，盤點表一式二份，一份為A表，一份為B表。如：大世界店定于本月25日盤點，財務人員必須在當天開業前將賬面數據進行備份，并按此數據作為盤點依據，盤點當天已銷售及領用的材料需加入到實盤數中，盤點當天驗收或調撥入庫的材料需單獨分開，不進行盤點。二、盤點過程（一）初盤1、各盤點單位事先對需要盤點的材料進行歸類整理，有序整齊擺放。2、對于當天未上班的醫生處的材料，須事先通知醫生將材料提前盤點，以確保盤點正常進行。3、初盤由二人組成，一人點數，一人記數，初盤人員領取A盤點表，盤點結束后在A表中簽字確認。（二）復盤1、初盤開始后，安排另外二人用B盤點表進行復盤，以確保盤點數據的準確性。2、為了加快盤點進度，初盤和復盤二組人員可以交叉盤點，如：某門診盤點表共有8頁，則初盤人員先盤前4頁，復盤人員盤后4頁，二隊同時進行。（三）盤點具體操作過程1、盤點表的A表一般由該大類的醫生或護士自行盤點，A表盤完后，由盤點人員在表中簽字后，交給財務監盤人員。2、店經理應安排非直接責任人盤B表，B表盤點應與A表錯開。B表盤點結束后，盤點人員應在B表上簽名，并交給財務監盤人員。3、財務監盤人員收到盤完的A表和B表后，以B表為基準，核對A、B表的實存數，檢查不相符的應立即安排盤A、B表人員同時復盤，核清準確數據后，修改盤點數量。 4、A、B表核對無誤后，財務部監盤人員將B表數量與系統盤點表中的賬面數量進行核對，以實際盤點數量對系統中的數量進行修改。5、導出盤盈盤虧商品明細，交由門診經理及盤點人員再次查找確認實物，按確認后的實物數量，再次修改系統中的實盤數量，保存后審核單據。 6、經門診經理確認后，財務監盤人員對盤點單進行終審，系統修改庫存，使賬面與實物保持一致。 （四）盤點報告和質量檢查1、盤點報告 各門診經理和財務人員在盤點結束后及時總結盤點全過程，填寫有關盤點報告，出具書面盤點總結；盤點報告上所列內容應齊全、清晰明了。盤點報告一般由財務人員、門診負責人、盤點小組成員共同簽字確認后上交有關部門。2、質量檢查盤點過程中發現不合規定要求及近保質期的材料應及時處理、上報，按要求在盤點報告中說明原因及處理方法。三、盤后工作（一）盤后整理1、物品整理：將倉庫中因盤點時排列的物品按照原先的陳列方式或陳列原則進行整理。2、環境整理：對環境進行清潔、清掃工作。 （二）查清差異原因通過盤點會將一段時間以來積累的作業誤差，及其它原因引起的帳物不符暴露出來，發現帳物不符，而且差異超過容許誤差時，應立即追查產生差異原因。 一般而言，產生盤點差異的原因主要有如下幾個方面： 1.計帳員素質不高，登錄數據時發生錯登、漏登等情況； 2.帳務處理系統管理制度和流程不完善，導致貨品數據不準確； 3.盤點時發生漏盤、重盤、錯盤現象，導致盤點結果出現錯誤； 4.盤點前數據數據未結清，使賬面數不準確； 5.出入作業時產生誤差； 6.由于盤點人員不盡責導致貨物損壞、丟失等后果。 （三）盤點結果處理查清原因后，為了通過盤點使賬面數與實物數保持一致，需要對盤點盈虧和報廢品一并進行調整。1、總庫房盈虧責任制 （1）總庫房允許的盈虧率為千分之一，正常盈虧額計算方法為：正常盈虧額=當月全店銷售材料成本千分之一。（2）對超出正常盈虧額度的部分從總庫房管理人員的月績效工資總額中予以扣除。 2、門診盈虧責任制 （1）門診允許的盈虧（含報損）率規定為千分之二，其計算方法為：正常盈虧額=當月門店銷售材料成本盈虧率。（2）門診盤點虧空總額減去正常盈虧額即為該門診應承擔的虧空責任金額，在該門診工作的實際上崗人員承擔，從當月績效工資中扣除。出現盤盈的店鋪，由店鋪店長負責查明原因并出具報告，經財務部確認，經檢查屬盤點失誤造成虛盈的，在調整后不盈的，按以上情況處理；確實盤盈的，將帳實調整一致，下期盤點結果準確