方案預案：_整頓財政賬戶管理方案姓名：_單位：_日期：_年_月_日第 1 頁 共 5 頁整頓財政賬戶管理方案一、組織領導統一思想，充分認識清理整頓財政賬戶的工作的重要性，成立市財政局清理整頓財政賬戶工作領導小組。二、實施步驟和時間安排（一）動員部署階段（4月28日4月29日）認真組織學習財庫8號文件精神；召開市清理整頓財政賬戶工作會議，明確清理整頓工作要求、方法和步驟。（二）自查清理階段（5月3日5月15日）針對年底財政部門保留的所有財政賬戶，對照財庫8號文件自查整改檢查內容，逐項排查整改：1、收集有關國務院、財政部、省政府和省財政廳開設財政賬戶的文件依據，按資金性質梳理所有財政賬戶，對無文件依據開設的財政賬戶進行清理。2、對所有財政賬戶進行登記，撤并一年內未發生資金往來業務的財政賬戶，以及同類或相似性質資金開設的多個財政賬戶。3、檢查梳理所有財政部門賬戶資金，將財政賬戶中應上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫。4、糾正違規將國庫資金調入或采取“以撥作支”方式轉入財政專戶的做法。5、制定財政賬戶歸口管理工作方案和時間表，將分散在財政其他內設機構管理的財政賬戶轉歸財政國庫管理機構統一管理。6、其他需要整改的方面。對于排查出來的問題，制定整改方案，邊查邊改；對于一些突出的問題，能夠解決的，立即解決；對于條件不成熟、一時解決不了的問題，積極創造條件，制定目標，落實責任人，限期解決。（三）全面核查階段（5月16日6月10日）核查分對縣（市、區）財政局核查和迎接省財政廳檢查兩方面。核查的主要內容包括：1、財政開展清理整頓財政賬戶工作是否得力。2、是否存在漏報、隱瞞財政賬戶的情況；是否全部撤并違規設置的財政賬戶；是否將待撤銷財政賬戶內的結余資金按規定劃轉，并及時辦理撤戶手續。3、是否按完善的內部審核程序開設財政賬戶；是否按原則在同一家商業銀行只開設一個非稅收入財政賬戶；是否將財政賬戶中應上繳國庫的非稅收入及時足額繳入國庫；是否超越財政賬戶資金核算管理范圍。4、是否按原則慎重選擇開戶銀行；是否規范并明確財政和銀行間的責權利關系。5、是否嚴格執行財政國庫資金支出管理；是否糾正違規將國庫資金調入或采取“以撥作支”方式轉入財政賬戶的做法。6、是否規范財政賬戶資金支付業務流程；是否將財政賬戶資金納入國庫集中支付和信息系統管理；是否存在財政資金運行管理鏈條短、潛在資金安全風險點多的狀況。7、是否制定財政賬戶管理辦法；是否建立健全資金調度、對賬等內控管理制度；是否對財政賬戶檔案資料實施動態管理。8、是否按要求將財政賬戶轉歸財政國庫管理機構統一管理；暫未轉歸的，是否制定了相應的轉歸工作方案和時間表。9、其他需要核查的方面。（四）總結報告階段（6月10日6月15日）6月10日前，各縣（市、區）將清理整頓財政賬戶工作情況報告和附表以正式文件報送市財政局國庫處（一式兩份），同時通過內網郵件系統報送電子文檔。6月15日前，全市匯總表和工作總結上報至省財政廳。（五）健全完善制度階段（6月15日6月30日）結合清理整頓財政賬戶中發現的問題，建立健全財政賬戶管理制度、相關資金管理制度和基礎性工作規范，形成有效的監督制約機制和財政賬戶管理的長效機制。主要新建、完善以下制度：1、完善財政賬戶管理（包括開立、變更、撤銷等賬戶內部審批管理程序）、報省財政廳備案制度。2、建立財政賬戶開戶銀行選擇、財政賬戶資金調度、資金運行制度。3、完善財政賬戶歸口國庫管理后的集中核算制度（包括職責分工、審批程序、內控管理等）。3、新建財政賬戶管理情況報告制度和監督檢查