地方財政學綱要上課內容：費雪編著的州和地方財政學的第5章、第6章、第7章、第8章、第9章、第12章、第14章、第15章、和第18章。人大出版社的鐘曉敏編的地方財政學的第1章、第2章、第4章、和第5章。參考教材：孫開，地方財政學第二版，經濟科學出版社，2008.王瑋，地方財政學，武漢大學出版社，2006.財政學(6th Ed)，哈維羅森，人大出版社2003公共部門經濟學(4th Ed)，布朗&杰克遜，人大出版社2000公共部門經濟學(2nd Ed)，鮑德威&威迪遜，人大出版社2000第一章 導論方法論回顧：1. 實證分析(Positive Analysis) (解釋為什么) 新古典經濟學的分析框架，演繹法(假設結論) Friedman(1953)，探討了實證經濟學方法論 Becker(1976)，提出了經濟分析的核心假設：最大化，偏好穩定和市場均衡 Buchanan(1986)，公共選擇理論的三要素：方法論個人主義，經濟人，政治作為交換(政治市場) 結論要接受批評性檢驗(計量經濟模型)，經驗分析(Empirical Analysis)2. 規范分析(Normal Analysis) (應該怎么樣) 要確定目標（涉及到倫理學和價值觀） 要為實現目標，設計政策（涉及到最優化理論和次優理論）地方財政學Local Public Finance也稱為地方公共經濟學本學科的研究對象及目的：研究地方公共部門的收支活動及其對于資源配置和收入分配的影響公共經濟學(Public Economics)概念：公共部門 VS 私人部門(Private Sector)：公共部門即各級政府組織，私人部門即居民（家庭）和企業。公共經濟學研究政府的經濟活動及其后果(資源配置與收入分配) 研究范圍：公共經濟學并非研究政府全部經濟活動側重于公共支出和稅收，有時還研究政府對生產活動的參與（公共企事業）一般不涉及政府對經濟的直接控制和管制（政府管制經濟學），也不研究政府的宏觀經濟政策（宏觀經濟學） 歷史：公共經濟學的前身是（公共）財政學(Public Finance)，可以追溯到亞當斯密 國富論(1776)斯密的國家理論和公共財政理論： “按照自然自由的制度，君主只有三個應盡的義務第一，保護社會，使不受其他獨立社會的侵犯。第二，盡可能保護社會上各個人，使不受社會上任何其他人的侵害或壓迫，這就是說，要設立嚴正的司法機關。第三，建設并維持某些公共事業及某些公共設施”公共經濟學發展中的兩個傳統：馬歇爾(Marshall)-庇古(Pigou)傳統（有關稅收轉嫁與稅收歸宿的實證和規范理論）。直到1950s中期，馬歇爾庇古傳統是英美公共財政學的特色，側重于稅收領域，忽視了公共支出領域。與此同時，在歐洲大陸，一些學者在交換的框架中研究公共經濟問題，特別是將對稅收和公共支出的分析整合在一起。被稱為斯堪的那維亞傳統(Scandinavian Tradition)兩個傳統的匯合：馬斯格雷夫(Musgrave)公共經濟的自愿交換理論(1939),發展了林達爾的自愿交換理論布坎南(Buchanan),發現了塵封的維克塞爾的作品，受其啟發，發表了政府財政的純理論（1949）1950年代以后的發展（在新古典的框架下）：薩繆爾森(Samuelson)公共支出的純理論(1954),運用數學分析了公共產品的有效供給蒂博特(Tiebout)地方支出的純理論(1956)馬斯格雷夫公共財政學：公共經濟研究(1959),提出了政府部門的三大經濟職能唐斯(Downs)民主的經濟理論（1957），研究政黨的微觀經濟行為布坎南和塔洛克(Tullock)同意的計算：立憲民主的邏輯基礎 （1962），公共選擇理論的經典之作尼斯卡寧(Niskanen)官僚主義和代議制政府(1971)，分析了官僚供給公共產品的效率問題公共經濟學(現代) ：傳統財政學從1950年代起發展為公共經濟學。公共經濟學被認為是理論和應用微觀經濟學發展最為迅速的分支之一現代公共經濟學已完成了稅收理論和公共支出理論的綜合，不僅研究政府收支行為的理論依據及其經濟后果，還研究集體決策的過程地方財政研究的歷史沿革：薩繆爾森(Paul A. Samuelson)的“The Pure Theory of Public Expenditure”: 建立起的公共產品需求理論，為地方財政問題的研究奠定了堅實的研究基礎。提布特(Charles M. Tiebout)的“A Pure Theory of Local Expenditure”：極大地推動了地方財政問題研究的發展。奧茨(Wallace E. Oates)的“Fiscal Federalism”：在政府間財政關系方面進行了開創性的研究。馬斯格雷夫（Richard A. Musgrave）：深化和細化了地方財政問題的研究。政府：防止外來侵略，保護個人利益不受社會其它成員的剝削，建立于全社會成員均有利的不可缺少的公共設施，協調各社會成員之間的利益關系，所有這些都非分散的單個個人能力所及。因此需要創建政府這么一種組織機構來為全體社會成員履行這些公共職責，提供供全體成員所共同消費的公共產品和服務，以保證能更好地滿足社會成員的需要，提高整個社會的福利水平。 多級政府：當一個社會的成員越來越多，地域越來越廣闊，公共事務越來越復雜，靠單一政府已難以有效地處理全部公共事務。這需要構建一個由多級政府組成的政府有機體，在各級政府之間進行合理的分工，來共同承擔原來由一個政府來做的事，以更有效地促進和提高全體社會成員的福利水平。 我國的政府設置：中央政府、省級行政單位（省、自治區、直轄市）、地級行政單位（地區、地級市、盟、自治州）、縣級行政單位（縣、縣級市、旗、市轄區）、鄉鎮級行政單位。我國是實行中央、省、市（地區）、縣和鄉五個級次的政府體制。根據2003年的統計，我國現有省一級的政府（包括自治區和直轄市）31個，其中包括22個省，5個自治區，4個直轄市；市（地區）級的政府333個，其中包括51個地區和282個地級市；縣級政府2861，其中有374個縣級市，845個市轄區；鄉鎮級政府44067個。 為什么要設立地方政府？地方政府在大多數國家都是一個普遍的客觀存在。面積狹小、人口稀少 社會事務簡單 一級政府就可以進行有效的治理。疆域遼闊、人口眾多 社會事務復雜 多級政府才能夠對社會事務進行有效的治理。地方政府的設置與社會分工規律有著密不可分的關系。國家功能的擴大的結果就是在“管理”這一意義上的“政府”也要服從社會分工規律。多級政府的出現是地方財政產生的基本前提。地方政府的特征地方政府職責的雙重性：管理性職能：地方政府對其管轄區域內的公共事務所進行的組織、協調、指揮和控制活動。執行性職能：地方政府在某些情況下也要執行中央政府的政策指令。地方財政的特點：（一）規模和增長：各國地方政府財政支出在最近的幾十年一直在穩步的增長。美國聯邦政府的支出大約占整個政府支出的三分之一，州和地方政府占三分之二。日本的情況也大致相同。中國地方財政支出的比重從1970年的41.1%上升到2003年的69.9%，而同期中央財政支出從58.9%下降到30.1%。2003年，地方財政支出占GDP的比重接近15%。 （二）支出種類：2003年地方財政本級支出總額為17230億元，主要的支出項目有文教科衛事業費（23.17）、基本建設支出（11.07）、行政管理費（9.62）、公檢法支出（7.14）、社會保障補助支出（6.49）、支援農村生產支出和各項農業事業費（5.80）；2003年中央財政本級支出總額為7420億元，主要的支出項目有國防費支出（25.41%），基本建設支出（20.52%）、國內外債務付息支出（12.87%）、文教科衛事業費（6.85%）、行政管理費支出（5.40 % ）中央財政支出除本級外，還有對地方的補助支出，2003年為8261億元，超過了中央本級支出。 （三）收入來源：2003年地方本級總收入為9850億元，其中來自各項稅收的收入8413億元，占總收入的85.41%，主要稅種為營業稅（28.10%），地方增值稅（18.39%），企業所得稅（11.97%），個人所得稅（5.76%）城市維護建設稅（5.55%），農業稅（4.30%），契稅（3.64%）。地方本級收入還包括教育費附加收入，征收排污費和城市水資源費收入等其他一些收入。除了地方本級各項收入外，地方還從中央得到8000億元左右的補助收入。這樣，地方總的財政收入為18000億元左右。2003年，中央本級收入為11865億元，各項稅收收入達到11604億元，占中央本級總收入的比重為97.80%。主要稅種為增值稅收入（占45.73%），進口產品消費稅、增值稅額 (23.50%)，企業所得稅（14.67%），消費（9.96%），關稅（7.78%），個人所得稅（7.17%），車輛購置稅（3.95%），證券交易印花稅123.87億元（1.04%）。 （四）預算外資金 ：我國財政中的一個特點是，預算外資金的數量特別大。尤其是在省以下的各級地方財政中。預算外資金對政府（特別是較低級次的政府）財政具有特別重要的作用。地方預算外資金的收入和支出在2002年分別為4039億元和3572億元，分別占全部預算外資金收入和支出的90.18%和93.24%，占當年地方本級預算內收入和支出的47.43%和23.37%。 和地方龐大的預算外資金相比，中央的預算外資金就少得多。 2002年中央預算外收入和支出分別只有440.00億元和259.00億元，只占整個預算外收入和支出的9.82%和6.76%。 （五）地區間的差別性和流動性：人均生產總值最高的是上海，達到46718元，而最低的貴州省僅為3603元，最高和最低地區的差別是12.97倍。 人均財政收入最高的上海市（5180元）和最低的西藏（302元）相差17.15倍。人均財政支出的差距相對要小些，最高的上海市（6361元）與最低的河南省（741元）相差8.58倍。 除上海、北京、天津三個直轄市外，一些發達省的人均財政支出的排名明顯要比其人均財政收入、人均生產總值的排名要靠后，如浙江、江蘇、廣東、福建、山東等。而一些欠發達省的人均財政支出的排名反而靠前，如西藏、青海、寧夏、內蒙古、甘肅等。這說明通過財政轉移支付降低了各地財政地位的差距。 地區間不僅存在著巨大的差別，而且在市場經濟條件下，各地區間還存在著流動性。而正是這種流動性，使得地區間的差別性更加復雜化。地方財政學要研究包括人員在內的各種要素在各地方轄區間的自由流動問題。 地區間要素的流動對地方財政執行其資源配置、收入分配和發展本地區經濟等方面的職能將產生重要影響。 本部分復習問題：實證分析和規范分析的區別和聯系。 公共經濟發展的歷史和現狀。試述地方政府和地方財政存在的必要性。地區間的差異性和流動性之間存在怎樣的關系？我國地方財政的現實特點第二章 地方公共產品與財政職能的劃分公共財政活動，包括安排公共支出、課征稅收、發行公債、協調政府間的財政關系以及制定和實施財政政策等，似乎是紛繁復雜、多種多樣的。但這種活動的主線，則是由各級政府出面，提供難以受市場力左右的公共產品和服務。財政職能概述：對財政職能的研究必須要和經濟學的基本問題結合起來。 經濟學的基本問題是在資源稀缺的條件下，生產什么，怎樣生產和為誰生產。生產什么，怎樣生產涉及到資源的配置。為誰生產則與收入分配聯系在一起。 資源配置的方式：就資源配置的方式而言，基本上有兩種方式：1.市場方式（價格機制）由市場來配置資源是至今為止最有效的一種資源配置方式，它要優于政府行政配置方式。但市場是有缺陷的。市場缺陷的存在使得市場不能實現資源的最優配置；這為政府介入經濟活動提供了理由。財政的資源配置這一職能正是由于諸多市場缺陷的存在而成為必要。 2.非市場方式（政府行政方式）市場缺陷（MARKET FAILURE）深刻理解這部分內容市場勢力、信息不對稱、外部性、公共產品收入分配的方式：收入分配的方式也有兩種：1.按市場原則來分配收入。按市場原則分配收入所形成的收入分配格局可能會偏離社會所公認的合理范圍（公平），因此需要政府來加以調節。2.由政府決定收入的分配財政三大職能： 財政職能的出發點是政府與市場的關系，以市場為基礎，政府作為市場的補充來彌補各種市場不合意之處。財政三大職能： 1.資源配置職能（Allocation Function）； 2.收入分配職能（Distribution Function）； 3.經濟穩定職能（Stabilization Function）。資源配置職能概述目標是實現經濟中資源的有效配置提供公共產品和基礎設施資助基礎性科學研究對具有外部效應的行業或產品的供應進行調節鼓勵有益產品的生產和消費，抵制有害產品的生產和消費維護有效競爭，限制壟斷，對自然壟斷行業進行調節，在市場發育不全的領域培育市場制定和實施國家的產業政策收入分配職能概述目標就是在一定程度上矯正市場過程建立的分配格局，使之達到社會認為的“公平”和“公正”的分配格局。財政收入分配職能最主要的是通過對高收入的個人或家庭課征累進所得稅和對低收入的個人或家庭的轉移性支出（包括補貼和救濟等）來得以實現。 用稅收為諸如公共住宅等低收入家庭受益的公共服務提供資金，以低價供應這些服務；對奢侈商品課稅或課以重稅，對低收入者使用的商品給予補貼和減免稅，建立社會保障制度保證窮人起碼的最低生活水平。通過增加對教育的撥款，幫助窮人提高教育水平和工作技能，以增加他們獲取高收入的機會和能力。 經濟穩定職能概述目標就是調節經濟運行，實現物價水平的穩定、充分就業和國際收支平衡，最終實現經濟穩定增長。 穩定職能有兩個層次：1.財政的自動穩定功能（自動穩定器：累進稅，失業救濟金）2.相機抉擇的宏觀經濟政策 地方財政最主要的職能是資源配置功能。 公共物品的概念及公共物品的有效提供公共產品的基本內涵：公共產品，英文“pubic goods”,”collective goods”和“social goods”,還稱“公共物品”、“公共品”、“公用品”、“公共商品”等。公共產品和公共財政是與市場經濟問題相聯系的。公共產品的政府提供：提供公共產品，滿足日益增長的公共需求，是各級政府義不容辭的職責。政府部門通過強制性的征稅來解決非排他性和消費上的非競爭性問題，彌補由提供公共產品所產生的成本。稅收是提供公共產品的“價格”。課稅依據：公需說、交換說、保險說、犧牲說、分擔說和社會政策說等。收費是彌補準公共產品成本的一種有效方式。公共產品的受益范圍：對于絕大多數公共產品和服務來說，它們都有特定的受益區域，而沒有絕對無限的受益區域。社會成員對公共產品的享用程度，要受到來自地理和空間等因素所產生的不可忽視的影響。地方公共產品的基本類型：（理解）（一）基礎設施道路、交通、電力、電信、自來水、下水道、路燈、垃圾收集與處理、管道煤氣，乃至港口、機場、車站等。規模經濟（二）社會服務基礎教育、醫療衛生、社會保障與社會福利、氣象預報、消防、公園等社會公益性和半社會公益性的特點（三）文化與傳播媒介廣播、電視、報紙、雜志、出版、圖書館、文化藝術館、博物館、表演團體及文物與文化遺產的發掘等（四）社會管理地方政府中的各種行政管理機構（不含行業的經濟主管部門）、公共秩序和公共安全機構等，以及政府的政策及規章制度等無形的社會管理。小結：1、地方公共產品本身有特定的含義，但它所涵蓋的內容卻相當寬泛，這決定 了劃分地方產品類別的復雜性及供給方式的多樣性和復雜性；2、各種地方公共產品內部之間的差異，主要是由其特征上的強弱之分所決定的。擁擠程度的大小，是判別“純”與“準”地方公共產品的重要標志，也是影響供給的重要因素。3、現代科學技術的發展及其在生產經營中的應用，從一定程度上沖擊著本來意義上的地方公共產品的分類，影響著排他特征的明顯與否，并且對供給方式的選擇產生著影響。公共產品生產的“囚徒困境”與地方財政：“囚徒困境”是博弈論最常用來揭示利益矛盾的模型：l 兩個犯罪嫌疑人（稱為甲和乙）合伙作案后被警方抓住，關在不同的囚室中審訊。審案人員告訴他們的選擇是，若兩人都坦白，則各判10年監禁；若兩人都不認罪，因罪證不足，兩人各判刑2年；若其中一個坦白而另一人不認罪，則坦白者從寬發落，予以釋放，對不坦白者則按抗拒從嚴“原則重判15年監禁。囚徒困境可作為分析區域利益矛盾與區域政策的基本理由。假定在一個由兩區域（A區與B區）組成的社會，每個區域都提供私人產品與公共產品，且都存在對這兩種產品的需求。假定生產公共產品的成本為10個單位，若公共產品生產出來，則社會（每個區域）能獲得8個單位的利益。若A、B都有兩種選擇，即合作（C）生產公共產品或不合作（N）生產公共產品，則可得區域公共產品生產囚徒困境博弈的支付。后果是區域利益損失：具有理性的各區域利益主體選擇使自身利益最大化的行為，結果卻導致區域與社會整體無效率，這是區際經濟關系”囚徒困境“的核心。全國性公共產品的均衡和市場經濟中產品的生產效率要求相似，公共產品的生產也要符合效率要求，對全國性公共產品即：邊際社會成本=整個社會消費公共產品的邊際收益之和。其中，MSB為邊際社會受益，MSC為邊際社會成本。全國性公共產品的供求均衡問題：假設：人們愿意表露自己對公共產品的偏好程度。地方公共產品的均衡特征：受益范圍基本被限定在本區域內；外部性多于全國性公共產品。如果把本地區每位成員的邊際社會受益之和同外部性（E）結合起來：地方公共產品及其有效供給由于地方政府更接近本地的居民，更了解他們的偏好，提供的公共產品的質和量更能符合當地居民的需要，因此，地方公共產品的地方提供有利于資源的有效配置。如果由中央政府按統一標準為各地提供地方性公共產品或服務的話，將會造成效率損失。 地方公共產品的有效提供從經濟學的意義上講，所謂有效提供，包含著以適度的生產成本盡量滿足消費需求和偏好。中央政府公共產品的供給很難如地方政府一樣滿足不同地方居民的偏好。如下圖，從規模的角度，中央政府只能從全國的角度供給統一水平的公共產品，而地方政府則可以滿足不同地方的差異。分析：假定只有兩個地區的兩組人。每個地區內部各個人對某種公共產品的需求完全一樣，地區的需求曲線由a表示，地區的需求曲線由b表示。假定提供公共產品的成本固定不變為。地區的合意消費量為Qa，地區的合意消費量為b。 中央政府提供公共產品的原則一般是對每個人提供一個標準的量。假定中央政府統一提供的標準是介于高需求地區與低需求地區之間的某個量，如c。地區的福利損失為三角形ABC的面積，這是由于超量消費造成邊際成本超過邊際收益所致。地區的福利損失為三角形CDE的面積，這個損失是由于沒有滿足其消費水平所造成的。效率損失的大小和各地的偏好和需求的價格彈性有關。 如果每個地區自己提供它所需要的量，就可以避免福利損失，即三角形ABC和CDE的面積之和。A地區將減少消費公共產品，而B地區將增加消費，但兩個地區都將因此而提高福利水平。對于地方公共產品來說，假如中央政府提供或地方政府提供的每單位產量的成本是相同的話，由各地提供各自所需要的公共產品的量比由中央在各地統一提供的公共產品的量更有效率，或至少有相同的效率。 四、轄區規模與地方公共產品有效提供 有效的轄區規模的大小，主要取決于轄區所提供的公共產品的性質。特別是提供該公共產品時所產生的外部性作用的程度，更決定了轄區規模的最佳效率水平。分級財政下的地方政府提供某些地方性公共產品的優點在于能夠把外部性作用控制在盡可能小的范圍之內，從而提高地方公共產品本身在本轄區內所產生的效用。效益和成本問題也會與轄區規模的變化相伴隨。地方轄區的最佳規模：俱樂部理論的運用 地方公共產品由地方政府來提供更有效率，則地方轄區的規模多大才是最佳呢？這實際上是一個俱樂部問題：人數過多會產生擁擠成本，而人數太少又會使每個人分擔過重的公共產品成本。地方轄區的規模和該地的居民數是互相決定的。這可以分三個層次來分析。 1、既定公共產品水平下最佳居民規模的決定； 2、既定居民規模下最佳公共產品的決定； 3、最佳組合的決定。 分析：象限 :確定在既定公共產品數量下，最佳的居民人數。系列的曲線代表居民的人均擁擠成本 ，A系列曲線則代表人均分擔成本，可以理解為是一條隨著人口的增加而產生的邊際收益線（即成本下降）。每一條曲線對應一個既定的公共產品的數量。A，B的交點是確定最佳居民人數。形成了最佳居民人數曲線（NOPT）。象限 ：確定在既定人數下，公共產品的最佳產量。D是一個典型消費者對公共產品的需求曲線。系列曲線是人均邊際成本曲線，每條曲線分別表示在不同居民數下的人均邊際成本曲線。D和M的交點確定公共產品的最佳數量。形成了公共產品的最佳產量曲線（QOPT）。 象限：確定最佳組合（通過象限和的信息 ）。 QOPT是指在任何居民人數下公共產品的最佳產量；NOPT是指在任何既定公共產品的產量下的最佳居民人數。QOPT 和NOPT的交點意味著公共產品的最佳產量和居民人數的最佳規模同時確定 。在本例中，最佳產量為q2，最佳人數為N。 注意：該模型假定地方公共產品沒有外部性。而各地區間通常存在外部效應問題。我們假定轄區內的全體居民都具有相同的偏好，事實上偏好是不同的。地方轄區的最佳規模取決于其所提供的公共產品的種類。模型中假定隨著公共產品產量的增加，其邊際成本是遞增的，這就忽視了規模經濟。 提布特模型與地方公共產品提供亞當.斯密在國富論一書中談及“看不見的手”時，曾指出，人們從各自利益出發所做出的選擇和決定會導致效益的最大化，生產者之間的競爭會使他們向消費者提供盡可能低價的一般商品。查爾斯.提布特于1956年發表“地方支出的純理論”（The Pure Theory of Local Expenditures）一文中，分析了地方政府提供公共產品的效率問題，認為，各個地方政府之間的相互“競爭”，也會促使其更有效地提供人們所需要的公共產品和服務。模型假設：第一，“以足投票”的消費者是完全流動性的；第二，人們對各個地方的公共預算都有充分了解，并能夠對差異做出反映；第三，有諸多地方供人們選擇；第四，不存在就業機會問題給消費流動造成的限制；第五，在各地之間不存在公共產品和稅收的外部性問題；第六，每個地方都存在著追求最優社區規模的問題。提布特在研究地方公共產品需求與供給之間的關系時支出，社會成員之間消費偏好的不同和人口的流動性，制約著地方政府生產和提供公共產品的種類、數量和質量。居民選擇居住地考慮的重要因素是該地方的稅收和公共產品與服務的組合狀況，即居民承擔的稅收負擔與享受的公共產品和服務的對比。模型評價這個模型并不是最接近現實的，它只是指出了地方政府支出模型中所需的假設，并可以產生同私人市場一樣的最優配置。提布特（1956）模型評價：假設眾多社區信息完全規模經濟流動性無限制外部性模型評價：財產稅和模型的穩定性質措施：社區A阻止擁有50000美元的住房社區A的居民離開模型擴展：財政分區以價值為基礎的排他性規則廉租房、經濟適用房、高檔別墅小區財產稅的收益說模型擴展：財政資本化和同質社區用分區來保證社區居民不僅需求的公共服務的數量相同，而且也要求相同價值的住房，因此需要許多同質社區。如果一個大房社區的小房消費者的稅收優勢被小房的高價格所抵消，就會出現稅收或者是財政資本化。稅收金額在住房價值中的資本化計算方法：貼現率為10%任何社區的居住成本是房價加上未來稅收支付的現值。由資本化延伸的結論如果資本化發生，幾乎沒有社區有必要達到一種效率的均衡。社區只需要提供所需求的公共服務數量上同質，并可包括所有類型住房的房主，則可解決提撥特模型的公平問題。完全資本化再次意味著財產稅是一種收益稅，每個房主為社區服務支付全額成本。資本化的含義和限制短期住房數和社區數不變，資本化發生資本化的根源來自令人向往的社區中的土地和住房的競爭，由此限制競爭的因素都會限制資本化，因此資本化不足以抵消所有的財政差別。長期住房供應和社區數量的變化，資本化不會持久。居民不再偏好政府提供的超額服務。提布特莫模型的意義不存在完全的提布特均衡，信息和遷移成本、外部性的存在，資本化排除了社區趨同的激勵因素。城市比農村更可能存在（格蘭姆里奇和魯賓菲爾德，1982）提布特模型可以降低社區中需求的政府服務的差異。如果沒有被消除，就需要投票，并且能被用來在不同保留意見之間找到一種折衷的辦法。地方政府組織提布特模型強調分權政府的優點，因為它可以效率的滿足消費者不同的公共需求。在采用提布特模型分析地方政府組織時的約束：1）轄區間成本和收益外部性2）公共產品生產的規模經濟3）政府的管理和附屬成本經濟問題需求差別1）需求差別與政府的數量2）相似需求者能夠聚集在一起經濟問題空間外部性1）外部性將導致公共產品和服務生產無效率2）解決外部性的方法：外部性內部化大政府中央政府實施再分配政策和穩定發展經濟政策經濟問題規模經濟服務數量給定的前提下，人均成本隨獲得服務的人口增加而下降，即意味著指出或成本未隨著人口的增加而同等比例的增加。是否存在？不同服務的規模經濟橫向整合與縱向整合（Werner Hirsch,1970）協議（生產和提供的分離）經濟問題管理成本和附屬成本管理成本：報酬以及雜項費用附屬成本：參與政治程序的時間成本1）政府管理中的規模經濟？2）時間成本真的減少了么？最優政府規模一致原則假設：無流動性、生產成本與人數無關、公共產品的需求數量不同最優政府結構是在每種公共產品的每個收益區域有一個單獨的政府問題：同一區域內的居民對不同服務的需求可能并不一致最優政府規模偏好對外溢目標的矛盾性：擁有一個大到足以避免成本或福利外溢的政府，或小到足以意愿公共服務數量達成一致的政府每種商品或者服務，最優政府都是福利最大化的政府政府規模的擴大，減少外部性，福利增加，但同時，越來越多的成員不滿足政府提供的公共服務的數量，福利損失。最優政府規模偏好對外溢條件：1）任何規模的政府能夠通過外部簽約或者協議達到生產這些產品的規模經濟2）管理成本和附屬成本最優政府規模決策成本和集合偏好和外溢的結果是有多少種產品就有多少級政府。財政職能的劃分資源分配職能是地方政府的主要職能。地方政府的收入分配職能收入分配職能的兩個層面： 1.人與人之間的收入再分配 2.地區間的收入再分配（最終目的還是人與人的分配）地方政府不能實現地區間的收入再分配。因為各個地區之間關系是平等的。地方財政也不能實現人與人之間的收入再分配。因為在生產要素可以自由流動的情況下，一個地方政府如果加大對本地區的收入再分配力度，只能導致富人的流失和窮人的涌入。從經濟效率的角度看，如果由地方財政實施收入再分配，會損失資源的配置效率。因為，各地方政府間收入分配政策的差異，會改變相對價格，從而影響人們對生產和居住地的選擇。這時，勞動力和資本在各地區之間的配置不再僅僅受其要素收益低的引導，還要受到地區的再分配政策的誘導，其結果是有可能使資源從最有效使用的地區流出，轉到其他使用效率不高的地方，從而造成資源的低效或無效配置。 在商品、資本和人員等要素的地區間流動受到限制時，地方財政的再分配功能還是很強的。比如在我國，市場經濟不完善，各類要素在地區間的自由流動存在一定障礙。導致各地的收入再分配政策不一致，比如基本養老保險制度不統一，最低生活費標準不一致 。這種情況有待改善，地方財政的收入再分配職能將逐步減弱，而中央財政應在收入再分配領域發揮主要作用。 地方財政的經濟穩定職能 在一國內，各地區之間的經濟是完全開放的，生產要素可以在各地自由流動。這就導致地方政府無法實現經濟穩定職能。因為： 1.地方政府旨在穩定本地經濟的宏觀政策會改變貿易條件，從而對其他地方的經濟產生外部效應，導致政策無效。 2.穩定經濟需要財政政策和貨幣政策的相互配合。而實行貨幣政策的權力屬于中央銀行，地方政府無權行使。就財政政策而言，地方政府也沒有能力為預算赤字融資。 結論地方政府的主要職能是資源配置職能。地方政府無法實現收入分配職能和經濟穩定職能。這不意味著地方政府在收入分配和經濟穩定方面完全沒有作為。地方政府應該盡量配合中央政府來實現上述職能。問題：政府的財政職能分析，中央和地方政府有何差異。什么是市場缺陷，請具體分析。公共產品的收益范圍問題。利用 “囚徒困境”分析公共產品的供給問題。比較分析中央和地方政府公共產品供給的效率問題。通過俱樂部理論分析轄區規模與公共產品有效供給問題。提布特模型為地方公共產品供給的效率問題提供了一致的分析框架，請描述模型的假設條件，模型的結論，并評價模型的假設條件，評價模型的前提，以及由模型進一步引申的稅收資本化問題。利用提布特模型分析地方政府組織的規模和結構問題。=第三章 地方政府商品和服務的供給與成本在經濟學中，分析供給實際上就是分析生產成本。不同產量的生產成本與市場結構一道決定了生產者的行為。地方政府服務的生產和測量（三種方式）假設：就每一可能的產出水平而言，生產者選擇生產成本最小的投入品組合來進行生產。生產函數：Q=q（L,K,X），q()函數為生產技術。直接生產成本：如果L1，K1，X1是按最小生產成本生產Q1的投入品數量，直接生產成本 = wL1 + rK1 + pX1消費者產出：G = g（Q，X，N，E）E為私人消費，N為社區特點。三種方式之間的比較：支出同產出的比較：支出不變甚至提高，那么直接生產的服務產出可能會下降么？同樣，如果兩個地方轄區對某項服務的人均支出相同，那么是否可能生產出不同的產出？價格因素、技術生產產出與消費者產出的比較：即使政府提供不變的、甚至增加的產出，那么某項服務的消費產出可能下降或質量變壞么？如果兩個政府提供完全相等的直接產出，兩個轄區的居民是否會得到不同的消費產出不同的產出結果或不同的消費者受益？私人的消費和社區以及人口環境的特點。政府支出并不是一個很好的測量方式的四個理由：生產技術上的差異或革新、投入品的價格、社區環境特點及私人消費。雖然如此，但是現實生活中采用支出測量是比較簡單和相對有效的方式。當支出用作測量政府提供的成本時，產出水平實際上是用政府的開支成本來衡量。而勞動成本是地方政府支出的主要部分。直接服務支出平均占到地方政府支出的大約一半。在經濟生活中，地方政府是最大的雇主之一，每7名雇員中就有一名被地方政府所雇傭。地方政府的就業比重，是勞動者就業的主要途徑之一。-生產率和成本除非投入品價格上漲被生產率的提高所抵消，否則，投入品價格上漲將導致地方政府服務成本的提高。由于勞動成本在地方政府中的支出中相當重要，因此工資和勞動者生產率的變化就尤為重要。本部分將地方政府的支出簡化為分析工資和勞動者生產率的分析。生產率、工資、地方政府相對于其他經濟部門的生產成本三者之間的關系是地方政府成本理論的基礎。鮑莫爾假設經濟中某些部門生產率的提高將迫使整個經濟中工資上漲，而在那些生產率沒有提高的部門中，生產成本就加大了。鮑莫爾（1967）包括由地方政府提供的服務在內，許多服務的性質決定了它們無法享受生產率提高的受益，因為這些服務的本質是勞動本身。就這些服務而言，單位生產成本必然要提高，消費者選擇要么是大量減少這項服務，要么是花更多的錢來維持當前的消費水平。將整個經濟分為兩個部門，其中一個較容易獲得生產率提高的收益，另一個卻很難獲得這種收益（如很難資本替代的勞動密集部門）政府生產率和成本時期企業工資隱含價格指數勞動生產率單位勞動成本全部地方政府消費地方政府支出1963-197327.446.773.781.938.671.31973-19824.6109.1102.489.196.1109.21982-19856.16.513.317.512.614.51985-199128.333.83.82524.824.6鮑莫爾假設的基本前提在以下兩種情況下將不存在：1，政府提高生產率2，政府進行新的生產安排私有化=公共服務的私人供給典型例子：垃圾收集。第4中類型將導致管制放松，因此不會采取。公共服務的私人供給分析：以垃圾收集為例，2，3案例意味著社區選擇某一個垃圾收集水平，而后政府與私人企業簽訂收集和處理垃圾合同。這項服務可以用政府稅收和收費的形式籌資，也可以通過私人生產者對服務定價來收回投資。這樣政府提供這項服務，生產這卻是私人企業。公共服務私人供給的現狀：政府生產服務時使用的中間產品：汽車、機器、以及原材料等政府履行行政職能時消費的服務：維修、建造、數據處理、管理和金融等納稅人直接消費的最終服務：教育、治安、防火以及交通等通常私有化的領域主要集中在政府作為消費者或者是比容易界定有形產出的領域。為什么需要公共服務的私人供給私有化降低成本么？政府生產者沒有動力去降低成本，而與政府簽訂合同的私人生產者卻有動力。“追求利潤最大化的公司就一向鏟除進行競爭性投標，可以確保這項產出以最低的成本生產。而公共部門缺乏競爭和利潤機制，因此不可能實現成本最小化”帕克（1987）政府真的沒有降低成本的動力么？選民的選票對候選人的行為具有一定的激勵機制。經濟競爭的效率高于政治競爭。私人公司成本較低的三個最常見原因：較低的勞動成本、較好的經營管理、較多的研究開發以及較快的技術創新。公共服務的私人供給的問題：投標過程：競標者數量、政府對項目成本的了解、合同的期限合同的制定：公共服務量化的難度合同的監管和實施：監管成本、合同失效的彌補措施-政府or私人？賽平敦和斯蒂格利茨（1987）“有關這一計算的兩個重要因素是，一向項目的復雜性，以及對不可預見的偶發事件做出快速反映的必要性。當任務特別稀奇和復雜時，不可預見的偶發事件很可能發生。如果對這些事件的快速反映是至關重要的采取政府提供的模式可能更為可取?！彼接谢慕涷灪驼雇聦嵣蠋缀跛械恼寂c私人公司簽訂有合同，以向消費者提供服務，或者向政府提供中間服務。最常見的是交通工具牽引和法律服務，其次是有害廢氣物的處理、交通工具出租和維修，街燈經營，街道維護，美化環境、公共設施如體育館等的管理等。通常來講私人市場所存在的服務越是普遍，越容易簽訂合同來自私有化的成本節省和其他收益并不是合同方式引起的，而是因為競爭。杜拉林（1989）因此只需鼓勵政府機構與私人部門一起投標進行競爭即可解決問題。另一方面，政府提供的服務往往在私人市場部具有普遍性，因此私人競標時往往形成壟斷力。由此政府需要注意維持競爭的環境上。問題：公共產品政府供給成本衡量的三種方式及其相互比較。根據鮑莫爾假設分析政府支出增加的原因。鮑莫爾假設在那兩種情況下將不存在，為什么？簡述和比較分析地方政府公共產品私人生產的幾種形式。公共產品私人供給和政府生產相比較的優勢，原因是什么。公共產品私人生產的問題是什么？如何解決。=第四章 政府商品的定價：使用者費使用者費長期以來非常重要，特別是過去的十年期間，是指政府作為特定服務或者特許權索取的價格，也是為提供那些服務的全部或部分成本的使用價格。它們與通過一般納稅作為那些服務的提供資金不同，稅收和服務之間不存在直接的對應關系。使用者費為效率選擇開創了一種激勵，因為消費者面臨他們消費決策的真實成本。如：水費、學費、停車費、公路費、地鐵或公車票價、公園門票等費的種類和運用直接費，即使用公共設施、或對商品或服務消費的費用；證照稅或費，為從事某些活動的特權支付的費（如捕魚證費和駕駛證費）；特許權費，因為特別服務和根據該項財產的某些物理特性征收的一種財產稅，如人行道建筑特許費。-使用者費的理論經濟效率的原則要求邊際收益等于邊際成本。對那些直接消費者成為主要受益者的服務來說，那么承擔的價格應該等于邊際成本。使用者費的一個功能是讓消費者面對他們消費決策的真實成本，以此開創一種效率選擇的激勵機制。1，當邊際收益的份額隨著直接使用者增長而增長時，使用者費的資金供應方式變得更有吸引力。2，使用者費的資金供應方式要求直接使用者能夠被容易的確認，并且除非費用已支付，能夠容易的（或在合理成本下）排除對該服務的消費，同時要求服務或設施的大部分收益歸直接使用者。3，當需求越有價格彈性時，使用者費在資金供應方式的效率就越好。在需求完全垂直的特例中，則效率與價格無關。如果消費者低估成本，無效率將會產生。顯然，如果消費者不面對真實的成本，那么需求越有價格彈性，無效率的可能性就越大。4，邊際收益，而不是總收益，對使用者的決定相當重要?？偟脑瓌t是成本應該按比例的分配給收益。資本成本是指與提供服務或設施的數量有關（長期生產決策）；經營成本是與給定設施的使用有關，是短期決策。設施的準入（資本）成本公共設施的三種受益方式：1，一種設施的存在給個人提供使用的未來選擇，因為他們的需求可能變化。2，如果公共設施以額外增加經濟活動的方式產生收益的話，一個人雖然不是直接使用者，但仍然可以受益。3，非使用者可能從純粹的利他主義中收益，即從給他人提供服務中獲得心理上的收益。設施的使用（經營）成本一旦公共設施被提供出來，必須把注意力轉到承擔可變成本或經營成本上來。短期邊際成本=邊際收益=經營成本經營成本應該根據從使用中得到的邊際收益來分配。但也存在非使用者收益：教育。在這種情況下，只有一部分邊際經營成本應該由直接使用者負擔。8-3a配置的擁擠成本對某些服務來說，另外增加一個消費者會對其他使用者施加超額的成本，稱為擁擠成本。如道路和橋梁的擁擠，公園擁擠、停車位和球場的等待成本等。此時政府應當為此類服務所要使用者費么？在此中情況下，政府可能并未對此類服務的額外增加的使用者承擔成本。此時使用者費的目的是在競爭中配置資源。8-3b使用者費隱含的三個含義：準入費，承擔全部或者是部分的資本成本使用費，承擔全部或部分與使用有關的該政府的經營成本擁擠費，承擔由額外增加的使用者加載其他使用者身上的成本自然壟斷的使用者費自然壟斷存在的情形是：一種商品或服務的生產呈現規?；貓筮f增，其長期平均成本隨產量的增加而持續下降。與可變成本相比，當存在非常大的固定成本或資本成本時，平均成本持續下降的情形就會出現。如：天然氣、電力、供水、公交等，公園、海灘、道路、橋梁、機場等此類產品生產的結果：政府生產或者政府管制價格8-4使用者費的其他問題把政府服務的消費問題建立在收入或自愿支付的基礎上是不公平的。1，為什么政府服務應該區別提供？較高收入的消費者可能比較低收入的消費者更多的消費了一些地方政府提供的服務。即便是義務教育。政府的收入分配職能：幫助窮人的有效方式。2，收取使用費的行政成本（政府）和服從成本（消費者），在某些情況下大到足以抵消從使用者費資金供應方式（相對于稅收）期望獲得的效率收益。使用者費的運用公共高等教育的資金供應在美國，學費占到學校支出的20%-40%，其余資金由州稅或者地方稅提供。學費應該被收取么？學生直接得到絕大部分的教育收益：更高的收入，更有身份的地位，等。而且這些收益容易辨明，使用費能以較低成本收取，并且學生容易被排除在這種服務之外，除非他們支付費用。那是否意味著應該采用收費承擔所有支出呢？問題是什么呢？首先，公立高等教育通常除了學生教育之外，還生產研究服務和公眾服務。教育得產出收益由學生獲得，那么研究服務和公共服務的產出使社會所有人收益，應該由政府適當提供資金。學費多少？政府支出多少？通常根據學校類型的不同區別對待?如，我國研究型大學等。其次，以學費和撥款相比，學生承擔了多少？學生承擔了公立學院教育支出的61.5%，而不是33%。如果某個地方政府更加依賴學費作為公立教育的資金來源，那么在日益流動的社會中，人們會流向那些低學費的地區，效率問題，在沒有達到擁擠狀