XX公司風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估專項(xiàng)報(bào)告XXX公司（上級(jí)單位名稱）： 根據(jù)XXX公司審計(jì)風(fēng)控管理委員會(huì)2015年第X次會(huì)議要求，我公司結(jié)合年度工作情況，將公司的經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、施工現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估，并對(duì)相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行梳理。現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估匯報(bào)如下：一、戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)分析(一)上月提示風(fēng)險(xiǎn)整改情況1、合同管理風(fēng)險(xiǎn)合同的簽訂：（1）簽訂合同之前需對(duì)方主體資格、對(duì)方履約能力進(jìn)行審查避免對(duì)方無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)（2）對(duì)于重大合同，應(yīng)盡量爭(zhēng)取合同起草權(quán)，并盡量使用公司擬定的合同示范文本。這樣的話，可以在合同談判過程中爭(zhēng)取有利的談判地位；在簽訂前，根據(jù)能投上級(jí)公司相關(guān)管理規(guī)定，需要事先報(bào)審的必須先報(bào)審，待批準(zhǔn)簽訂后方可簽訂，并在簽訂完成后及時(shí)向上級(jí)公司進(jìn)行備案。（3）合同簽署前應(yīng)仔細(xì)檢查、核對(duì)合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版本。公司與對(duì)方單位擬簽訂的合同，一般應(yīng)先交由對(duì)方單位簽名蓋章，然后再由公司簽名蓋章。為避免少數(shù)不誠(chéng)信的單位在合同簽署過程中擅自更換合同的內(nèi)容，合同簽署時(shí)雙方都應(yīng)蓋騎縫章。除非對(duì)方單位法定代表人親自簽署合同，其他授權(quán)代表簽署合同必須提供加蓋公司公章和法定代表人簽名的授權(quán)書。屬重大合同的，即使是對(duì)方法定代表人簽署，也應(yīng)要求對(duì)方提供其董事會(huì)批準(zhǔn)及授權(quán)的決議。合同的履行：（1）公司按照合同約定全面履行自己的義務(wù)，并隨時(shí)督促對(duì)方及時(shí)履行其義務(wù)。（2）有關(guān)合同履行中的書面簽證、來(lái)往信函、文書、通知等文件應(yīng)及時(shí)整理、妥善保管原件，以備在產(chǎn)生爭(zhēng)議時(shí)作為證據(jù)之用。（3）向?qū)Ψ絾挝话l(fā)出通知時(shí)，應(yīng)采取書面形式并由專人送達(dá)或快遞郵寄，并由對(duì)方在通知（或回執(zhí)）上蓋章簽名，并由本方收回妥為保存。（4）對(duì)合同履行過程中對(duì)方的違約情況，本方應(yīng)及時(shí)查明原因，通過取證按照合同約定及時(shí)、合理、準(zhǔn)確地向?qū)Ψ教岢鲞`約及要求補(bǔ)救或索賠的報(bào)告。（5）當(dāng)本方接到對(duì)方的違約或索賠報(bào)告后應(yīng)認(rèn)真研究并及時(shí)處理、解釋或提出反索賠。（6）在對(duì)方發(fā)生合并、分立、改制、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或其他重大事項(xiàng)以及對(duì)方的合同經(jīng)辦人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)對(duì)帳并確認(rèn)雙方債權(quán)債務(wù)。（7）本方內(nèi)部應(yīng)做好履行合同的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，相關(guān)各部門均應(yīng)明確了解合同約定的權(quán)利義務(wù)，并密切配合完成履約。（8）合同履行過程中如發(fā)生爭(zhēng)議或糾紛，應(yīng)及時(shí)向公司法務(wù)部門匯報(bào)，必要時(shí)組織外部律師進(jìn)行研究、討論，并應(yīng)及時(shí)提起訴訟或仲裁，以免超過時(shí)效本方請(qǐng)求無(wú)法得到法律保護(hù)。2、計(jì)量支付風(fēng)險(xiǎn)為保證每期工程進(jìn)度款的準(zhǔn)確性，每期施工單位所申報(bào)的工程進(jìn)度款都由第三方造價(jià)公司進(jìn)行審核，最后由我方相關(guān)部門復(fù)核。為避免對(duì)方發(fā)生違約，每期工程進(jìn)度款都只支付對(duì)方完成工程量的80%，暫留20%的工程進(jìn)度款來(lái)進(jìn)行保障。(二)本月新增風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施1. 合同管理風(fēng)險(xiǎn)新增合同的簽訂及新增合同的履行按上月新增合同的簽訂及新增合同的履行風(fēng)險(xiǎn)提示進(jìn)展情況執(zhí)行2. 計(jì)量支付風(fēng)險(xiǎn)（1）XX項(xiàng)目鋼材采購(gòu)結(jié)算支付經(jīng)過第三方造價(jià)公司審核，出具結(jié)算審核書由我方復(fù)核后支付。（2）XX項(xiàng)目XX工程第X期進(jìn)度款的支付經(jīng)過第三方造價(jià)公司審核，并由我方復(fù)核后支付審核款項(xiàng)的80%，暫留20%的工程進(jìn)度款來(lái)進(jìn)行保障。（3）XX項(xiàng)目XX工程第X期進(jìn)度款支付經(jīng)過第三方造價(jià)公司審核，并由我方復(fù)核后支付審核款項(xiàng)的80%，暫留20%的工程進(jìn)度款來(lái)進(jìn)行保障。二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(一)XX項(xiàng)目設(shè)施需要盡快安裝完工，如延遲交付將影響相關(guān)工程安裝進(jìn)度及后續(xù)財(cái)政補(bǔ)貼申報(bào)、領(lǐng)取工作。（二） 現(xiàn)階段預(yù)售證無(wú)法辦理，只能以國(guó)有資產(chǎn)處置形式來(lái)進(jìn)行處理，請(qǐng)XX部進(jìn)行成本測(cè)算，做好成本控制工作。上月提示風(fēng)險(xiǎn)整改情況：及時(shí)了解相關(guān)工程進(jìn)度情況，繼續(xù)跟進(jìn)后續(xù)相關(guān)工作事項(xiàng)。本月暫無(wú)新增風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施。三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析（一）項(xiàng)目資金落實(shí)不到位，影響項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)初步預(yù)測(cè) 2015年XX公司本部投資需求XX億元，資金缺口XX億元，融資計(jì)劃XX億元，其中資金來(lái)源：上級(jí)公司增資XX 億元，銀行項(xiàng)目貸款XX億元，XX銀行基金融資通過上級(jí)公司統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元，XX基金XX億元。本部融資主要用于XX項(xiàng)目建設(shè)后續(xù)資金需求、XX項(xiàng)目和XX新區(qū)項(xiàng)目建設(shè)。XX公司計(jì)劃委貸給項(xiàng)目公司XX億元，委貸給XX新區(qū)XX億元用于項(xiàng)目建設(shè)。XX項(xiàng)目2015年資金缺口XX億元，融資需求XX億元，其中資本金注入XX億元，銀行項(xiàng)目貸款XX億元，股東統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元。XX新區(qū)項(xiàng)目2015年資金缺口XX億元，融資需求XX億元，其中資本金注入XX億元，銀行項(xiàng)目貸款XX億元，股東統(tǒng)借統(tǒng)貸XX億元。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：如果XX項(xiàng)目及XX新區(qū)項(xiàng)目按原計(jì)劃進(jìn)度批準(zhǔn)實(shí)施，財(cái)務(wù)就面臨巨大融資壓力，融資過程中某個(gè)環(huán)節(jié)一旦出現(xiàn)問題，就存在資金安全保障的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)控措施：根據(jù)年度預(yù)算與投資計(jì)劃認(rèn)真測(cè)算年度資金需求，按照上級(jí)公司與公司的相關(guān)融資管理制度提前籌劃融資方案，依據(jù)融資先行并量力而行的原則，多渠道開展融資，根據(jù)投資進(jìn)度與經(jīng)營(yíng)實(shí)際情況動(dòng)態(tài)調(diào)整資金計(jì)劃，有序控制融資節(jié)奏，合理安排融資結(jié)構(gòu)。在確保資金安全的前提下，兼顧資金成本。同時(shí)根據(jù)落實(shí)的項(xiàng)目融資資金相應(yīng)調(diào)整與安排項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。（二） 大額資金支付方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)目前大額資金支付程序：合同管理專員資金支付申請(qǐng)審批完成后，出納牽引制單，會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后，資金主管發(fā)送，所有款項(xiàng)必須通過公司XX系統(tǒng)銀企直聯(lián)XX證書支付。金額超過500萬(wàn)元的大額資金支付須提前（1至3天時(shí)間）上報(bào)上級(jí)公司相關(guān)部門會(huì)簽審批，并向資金中心提前申請(qǐng)額度與提供支付審核依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：合同本身存在問題，合同審核把關(guān)不嚴(yán)，資金支付階段沒有發(fā)現(xiàn)問題而支付了款項(xiàng)；合同本身不存在問題，在資金支付階段沒有通過牽引合同而直接支付款項(xiàng)，或會(huì)計(jì)審核不嚴(yán)未發(fā)現(xiàn)問題支付了款項(xiàng)。風(fēng)控措施：認(rèn)真貫徹與執(zhí)行XX公司關(guān)于全面啟動(dòng)資金集中支付管理的通知的相關(guān)要求，嚴(yán)把合同審核關(guān)（具體參見合同風(fēng)險(xiǎn)控制章節(jié)）；加強(qiáng)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)；在資金支付的三個(gè)階段都要嚴(yán)格把關(guān)，檢查相關(guān)審批程序是否完成，要件是否齊全等，審核無(wú)誤后才能支付資金。資金支付經(jīng)辦人員定期輪崗，進(jìn)行不定期檢查。（三） 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隨著公司業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也將不斷增大，特別是涉及到XX行業(yè)，稅種多且復(fù)雜，存在漏稅而處于罰款、交滯納金、當(dāng)事人收到行政或刑事處罰的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)控措施：加強(qiáng)相關(guān)稅收籌劃管理工作，聘請(qǐng)專業(yè)的稅務(wù)咨詢機(jī)構(gòu)做常年稅務(wù)顧問，碰到專題問題提前做好稅務(wù)籌劃工作。（四） 資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)公司資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品及庫(kù)存現(xiàn)金，管理不善就會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)毀損、流失。風(fēng)控措施：關(guān)于固定資產(chǎn)和低值易耗品，財(cái)務(wù)部門作為資產(chǎn)的價(jià)值管理部門，極力配合綜合部、資產(chǎn)使用部門加強(qiáng)資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬管理，促成相關(guān)部門嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)資產(chǎn)管理辦法，定期盤點(diǎn)核實(shí)，做到帳帳相符、帳實(shí)相符，確保公司資產(chǎn)安全完整。加強(qiáng)現(xiàn)金管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)現(xiàn)金管理制度，每日庫(kù)存現(xiàn)金不得超過限額，報(bào)銷均通過銀行支付，盡量杜絕現(xiàn)金支付；日清月結(jié)，不定期抽查盤存庫(kù)存現(xiàn)金。另加強(qiáng)成本管控，細(xì)化預(yù)算管理，積極推動(dòng)公司內(nèi)控體系建設(shè)，規(guī)范管控流程。四、施工現(xiàn)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估項(xiàng)目質(zhì)量控制XX工程質(zhì)量控制過程，進(jìn)場(chǎng)材料都嚴(yán)格檢查確認(rèn)，必須符合現(xiàn)行規(guī)范和設(shè)計(jì)的要求。在施工過程中對(duì)每個(gè)施工工序質(zhì)量問題嚴(yán)格處理，達(dá)到質(zhì)量合格才能進(jìn)入下一步工序進(jìn)行施工。項(xiàng)目安全生產(chǎn)與文明施工1安全工作制度（1）完善信息溝通制度。各單位加強(qiáng)與國(guó)土資源、氣象等有關(guān)部門的溝通和配合，建立經(jīng)常性的聯(lián)系渠道，強(qiáng)化信息溝通，及時(shí)掌握地質(zhì)災(zāi)害氣象等預(yù)報(bào)，以便快速做出應(yīng)對(duì)反應(yīng)。（2）完善預(yù)警提示制度。根據(jù)各級(jí)建設(shè)行政主管部門和有關(guān)施工企業(yè)發(fā)布預(yù)警通知，指出可能發(fā)生事故的薄弱環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位以及相應(yīng)對(duì)策，督促有關(guān)方面提前部署防范工作。（3）完善隱患檢查制度。組織對(duì)在建工程施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行全面檢查，發(fā)現(xiàn)事故隱患要督促施工企業(yè)及時(shí)整改并監(jiān)督其落實(shí)情況。（4）完善重大危險(xiǎn)源公示、監(jiān)控制度。對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)可能造成事故的各類重大危險(xiǎn)源，要分門別類登記造冊(cè)建立管理臺(tái)帳，同時(shí)對(duì)其密切監(jiān)控，防止危險(xiǎn)源轉(zhuǎn)化為事故隱患甚至釀成重大事故。（5）完善應(yīng)急救援制度。編制符合本工程實(shí)際，制定針對(duì)性、可操作性強(qiáng)的建筑安全生產(chǎn)事故應(yīng)急預(yù)案，條件允許則組織演練，并做好宣傳培訓(xùn)工作。一旦發(fā)生險(xiǎn)情，立即啟動(dòng)預(yù)案，科學(xué)組織搶險(xiǎn)救災(zāi)。（6）完善值班制度。要合理安排值班制度，主要領(lǐng)導(dǎo)和工作人員要堅(jiān)守崗位，確保通訊聯(lián)絡(luò)暢通，全面掌握本工程建筑安全生產(chǎn)工作動(dòng)態(tài)。發(fā)現(xiàn)險(xiǎn)情立即做出應(yīng)急反應(yīng)并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。（7）完善責(zé)任追究制度。對(duì)于未及時(shí)做出防范措施或擅離職守造成重大事故的，要追究企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任，涉及建設(shè)主管部門有關(guān)人員失職瀆職的，要追究其相關(guān)法律責(zé)任。（8）定期組織演練，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)一線操作人員安全生產(chǎn)知識(shí)和防護(hù)、救護(hù)技能的培訓(xùn)教育，提高其安全意識(shí)和素質(zhì)。（9）施工企業(yè)要確保施工人員宿舍、食堂、廁所、淋浴間等符合標(biāo)準(zhǔn)要求，加強(qiáng)對(duì)飲用水、食品的衛(wèi)生管理，嚴(yán)格執(zhí)行食品衛(wèi)生制度，避免食品變質(zhì)引發(fā)中毒事件。2安全教育、培訓(xùn)和宣傳 （1）加強(qiáng)對(duì)從業(yè)人員特別是民工從業(yè)人員的安全教育培訓(xùn)，并設(shè)立專門的安全培訓(xùn)平臺(tái)。 （2）對(duì)全體人員普及安全生產(chǎn)及安全生產(chǎn)法的基本知識(shí)教育，并把該項(xiàng)安全教育工作形成定期化、制度化執(zhí)行。（3）對(duì)從事特殊作業(yè)的人員，按規(guī)定進(jìn)行定期考核，持證上崗。3安全技術(shù)交底施工安全技術(shù)交底是施工工序的重要環(huán)節(jié)，是過程控制的重要手段，堅(jiān)持任何工序或單項(xiàng)工程未經(jīng)安全技術(shù)交底不得施工。安全技術(shù)交底包括：對(duì)施工方案的細(xì)化和補(bǔ)充；安全操作規(guī)程； 操作現(xiàn)場(chǎng)的安全環(huán)境和注意事項(xiàng)；安全技術(shù)措施；安全設(shè)施和安全標(biāo)志；應(yīng)急措施或方案。4完善安全情況及事故報(bào)告制度工程項(xiàng)目法人，定期向主管部門報(bào)告本項(xiàng)目施工安全管理情況，對(duì)已發(fā)生的各類事故進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，查清原因，分清責(zé)任，找出管理中存在的問題，制定改進(jìn)措施。二是堅(jiān)決實(shí)行事故快報(bào)制度，特大事故應(yīng)在6小時(shí)內(nèi)、重大事故應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)、一般事故應(yīng)在48小時(shí)內(nèi)逐級(jí)上報(bào)，不得隱瞞。當(dāng)前施工的安全生產(chǎn)形勢(shì)依然十分嚴(yán)峻，公司上下已充分認(rèn)識(shí)安全生產(chǎn)的重要性，加強(qiáng)宣傳，使參建的各項(xiàng)目部，思想上予以重視，牢固樹立安全第一的思想意識(shí)，施工安全事故一定會(huì)得到有效控制。5安全生產(chǎn)責(zé)任制（1）各單位各部門要牢固樹立“安全發(fā)展”理念，堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”，加強(qiáng)對(duì)建筑施工安全生產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，完善安全生產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，深入分析本工地建筑安全生產(chǎn)形勢(shì)，汲取以往重大建筑施工安全事故的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，研究安全生產(chǎn)工作的特點(diǎn)和規(guī)律，針對(duì)安全生產(chǎn)薄弱環(huán)節(jié)和事故易發(fā)類型，及早制定防范措施和部署各項(xiàng)工作。（2）各單位要高度重視安全生產(chǎn)工作，深入安全生產(chǎn)工作第一線，切實(shí)做到對(duì)本工地安全生產(chǎn)薄弱環(huán)節(jié)心中有數(shù)，并及時(shí)解決突出問題和矛盾。同時(shí)，要將安全生產(chǎn)工作責(zé)任分解落實(shí)到每個(gè)職能部門和工作崗位，并強(qiáng)化對(duì)責(zé)任落實(shí)情況的監(jiān)督檢查。（3）施工企業(yè)的法定代表人是本企業(yè)建筑施工安全生產(chǎn)工作的第一責(zé)任人，要全面安排部署本企業(yè)安全生產(chǎn)工作，建立專門管理機(jī)構(gòu)，配備專門管理人員，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)各個(gè)項(xiàng)目安全生產(chǎn)工作的監(jiān)督檢查。工程項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理是本項(xiàng)目建筑施工安全生產(chǎn)工作的第一責(zé)任人，要及時(shí)排查、消除施工現(xiàn)場(chǎng)的各項(xiàng)事故隱患，根據(jù)天氣變化合理安排工程進(jìn)度和工序，確保一線操作人員生命安全。文明施工環(huán)境保護(hù)XX工程施工期間，對(duì)噪聲、揚(yáng)塵、振動(dòng)、廢水、廢氣和固體廢棄物進(jìn)行全面控制，最大限度地減少施工活動(dòng)給周圍環(huán)境造成的不利影響。生活污水、施工廢水經(jīng)過處理后達(dá)到污水綜合排放的標(biāo)準(zhǔn)。XX工程施工現(xiàn)場(chǎng)貫徹國(guó)家環(huán)保部門有關(guān)環(huán)保的法律、法規(guī)和政策，執(zhí)行發(fā)包人、監(jiān)理對(duì)環(huán)保的指示要求，協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系。加強(qiáng)檢查監(jiān)督，從嚴(yán)要求，持之以恒，以定期（每月一次）和不定