內蒙古農業大學經濟管理學院雙學位畢業論文 雙學位畢業論文我國商業銀行信貸風險研究學 院：專 業：姓 名： 學 號：指導教師：職 稱：論文提交日期：二一四年六月摘 要隨著2007-2008環球金融危機的爆發，越來越多的人開始意識到現代經濟中的風險。事實上自20世紀90年代以來，國際范圍內的經濟危機就頻繁爆發。人們開始關注金融安全，力求降低風險。經濟危機中最主要的就是金融危機。而銀行業作為金融行業的核心，其主要業務信貸業務的風險對銀行以及整個金融業都產生巨大的影響。本文從商業銀行的信貸業務入手，結合我國經濟社會學的發展現狀，對商業銀行風險形成的成因做詳細的分析。之后從理論轉為實際，結合當前我國商業商業銀行的發展特點，對其風險成因做了具體的研究，并嘗試對其中的問題給出一定的自主建議，對我國當前商業銀行信貸業務風險方面的管理和理論研究做了進一步探討。關鍵詞：商業銀行；信貸風險；研究影響AbstractWith the outbreak of the 2007-2008 global financial crisis, more and more people are beginning to realize that the risk of a modern economy. In fact since the 1990s, the international economic crisis on the frequent outbreaks. People began to focus on financial security, and strive to reduce risk. The most important is the economic crisis financial crisis. The banking industry as the core of the financial industry, its main business - credit risk to banks and the entire financial industry have an enormous impact. This article from the credit operations of commercial banks, combining the current development of economic sociology, the causes of the commercial banks formed a detailed risk analysis. After the theory into practice, combined with the characteristics of the current development of Chinas commercial commercial banks, the causes of its risk to do a specific research question and try to give them some autonomy proposal for Chinas current commercial banking business of credit risk management and theoretical studies were further explored. Key words:commercial banks; Influence; credit risk目 錄1引言52商業銀行信貸風險及其特點52.1 金融風險與信貸風險的概念52.2信貸風險的種類62.3信貸風險的特征73商業銀行風險成因分析83.1一般角度83.2經濟學角度94商業銀行信貸風險現狀及其成因分析104.1資金運營渠道太過單一，風險集中104.2不良貸款比例高，引發風險104.3信貸集中，風險放大115存在問題與解決方法125.1信貸風險管理不成熟125.2信貸管理內部控制有所欠缺125.2.1 信貸定價無實際意義135.2.2管理方法單一135.2.2資本實際不充足135.3信貸監管約束體系不健全156結論15參 考 文 獻16致 謝171引言隨著2007-2008環球金融危機的爆發，越來越多的人開始意識到現代經濟中的風險。事實上自20世紀90年代以來，國際范圍內的經濟危機就頻繁爆發。人們開始關注金融安全，力求降低風險。經濟危機中最主要的就是金融危機。而銀行業作為金融行業的核心，其主要業務信貸業務的風險對銀行以及整個金融業都產生巨大的影響。2商業銀行信貸風險及其特點2.1 金融風險與信貸風險的概念風險一詞我們并不陌生，在經融行業更是處處充滿風險，那么何為風險呢？我們可以將風險分為兩種，一種是指事物的不確定性；另一種則是說明風險可能帶來的結果。這種結果我們也可以稱之為損失。第一種觀點的代表人物是威廉，第二種觀點的代表人物則是美國學者海斯。金融風險顧名思義就是與金融有關的風險，我們常見的有金融市場風險、金融產品風險、金融機構風險等。金融機構與各行各業聯系緊密，因此一家金融機構發生危機所帶來的后果是無法預估的。一旦金融行業出現危機，整個行業的運轉失靈，必然會導致全社會經濟秩序的混亂，嚴重的還有可能引發政治危機。金融風險的后果我們都感受過，美國次貸危機引發的全球經融危機讓我們每一個人都感受到了金融危機的存在和威力，這種不可阻擋的經濟混亂以及之后所帶了得經濟學蕭條，危機了世界各個角落。信貸危機是金融危機的主要表現形式，也是銀行業經營面臨的主要風險。信貸風險在過去指債務人不能按時還本付息從而引起銀行損失的可能性。信貸風險的形成是一個漸進的過程，需要經歷萌芽、積累直至發生這樣階段。在還款期限屆滿之前，借款人財務商務狀況的重大不利變化，都可能會改變其履行約定的能力。因此貸款人通過種種手段來維持這份約定確保自己的利益不受到損失，或者是減小損失，比如約定一般性的違約條款、設定擔保等方式，甚至在合同中約定“交叉違約條款”。交叉違約的基本含義是：如果本合同下的債務人在其他合同中出現違約，也將視為對本合同的違約。交叉違約充分體現了貸款人對自身利益的維護，在負債人出現經濟危機時即開始進行救濟措施，以避免更糟的情況，在最大限度上維護自己的利益。隨著銀行業的發展，信貸風險所包含的內容也更為豐富。現代意義上的信貸危機通常是指因為債務人的信用等級和履約能力的下降、違約以及利率或者匯率等外部環境的因素變化，對銀行信貸資產帶來的負面影響，引起銀行信貸資產或收益發生損失的可能性并導致信貸資產價值乃至銀行整體價值下降。2.2信貸風險的種類將信貸風險分類蛀牙有兩種分類方式。第一種事按信貸風險的程度大小分類；第二類是按信貸資產產生損失的原因。如按信貸風險的程度大小分類，可以分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。1) 正常類：借款人能夠履行合同，一直能按期償還本息，貸款產生損失的可能性為零。2) 關注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，有不能清償的可能性。3) 次級類：借款人的還款能力已經出現問題，已不能按時清償本息，還款能力有明顯的不確定性。4) 可疑類：借款人不能足額償還貸款本息，即使執行抵押以及擔保后，借款人仍不能清償本息。5) 損失類：在采取了所有的措施之后，借款人仍不能清償本息，或僅能清償小部分本息。如按信貸資產產生損失的原因分類，可將信貸風險劃分為五類：信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險以及政策風險。信用風險，也稱違約風險。在銀行的所有資產中，貸款是最大的信用風險，這一點很容易理解，貸款往往金額量較大，借款人存在著許多未知因素，如出現惡意違約，這種道德風險是難以防范的，銀行往往本息無歸。其次借款人即使心存還款的想法，但容易出現經營管理不善等狀況，如宏觀經濟條件變化、借款企業經營狀況惡化或者借款企業經營環境變化等，致使借款人無力償還。這樣的狀況出現后對于銀行的損失也是較為慘重的，銀行業雖然力求避免損失、減小損失。但這種情況是難以預料難以避免的。市場風險包括利率風險、匯率風險以及價格風險，市場風險也很容易理解，是指由于信貸資產價格、利率及匯率等的變動給銀行信貸資產造成損失的可能性。在利率市場化的條件下，市場利率變化較為復雜，變化速度較快。當市場利率升高時，銀行證券資產的價格開始下跌，造成貶值；從銀行的角度來說，利率風險的產生主要由于市場利率的復雜變化情況，資產及負債的利率調整跟不上所造成的。操作風險，任何規章都需要執行方，而當執行方不嚴格執行制度、職員玩忽職守、內部管理薄弱以及不守法行為發生時，就會造成風險，也就是所謂的操作風險。近年來，許多銀行業發生的大案、要案都是由于銀行一線人員違法操作造成的。這些操作給國家和人民造成重大損失。流動性風險：任何一家企業都需要資金周轉，銀行業尤其如此。當銀行不能維持充足的現款或者借入現金來滿足各種流動性需求時，銀行流動性風險就產生了，銀行也會為此失去信譽，從而產生擠兌風險甚至破產。流動性風險對于銀行來說往往是致命的。政策風險：政策風險主要指的是銀行在信貸過程中沒有嚴格執行國家有關法律法規，從來帶來信貸資產損失的風險。2.3信貸風險的特征信貸風險主要有7點特征。這7點特征對于研究信貸風險，預防風險都有著巨大的作用。首先信貸風險具有客觀性。風險是不以人的意志為轉移的，換句話說，只要銀行開展貸款業務，風險就是存在的。不管銀行的風險控制體系有多完善，經營管理水平有多高，借款對象信用等級有多高，貸款總是存在風險的，各種不確定因素決定者銀行不能按期收回本金和利息的可能性都是存在的。不確定性，信貸風險是各種不確定因素的產物，正因為影響因素的不確定才最終導致了信貸風險的不確定性。這種不確定性既是有可能發生也有可能不發生，也是發生規模的規模大小。這些都是不可控的。從2007美國次貸危機我們可以發現，沒有人能準確預測信貸風險何時、何地以何種規模爆發，特別是在經濟繁榮的時期，信貸風險常常會被各種假象蒙蔽。銀行能不能準確識別出信貸風險也在一定程度上決定了它發生的概率。潛在的危險性。信貸風險一旦發生了，損失可能并沒有立刻表現出來，但是這種損失是客觀存在的，這就要求銀行業提前科學地識別到風險，時刻調高警惕，避免形成風險的條件成熟。在最大程度達降低風險，避免風險的爆發。因此我們稱之為潛在的危險性。信貸風險具有可控性。銀行本身就是經營資金的金融企業，而且以經營信貸資產為主，風險和收益永遠是并存的。銀行從業者應當積極發揮自身的主管能動性，運動可能的技術手段，對形成和發生信貸風險的各種前兆進行預測監控。將危險消滅在萌芽階段，完善機制，結合現實情況對風險進行預測，每種可能的結果都要做到預案完備，關鍵時刻能隨時啟動應急機制。將風險控制到最低程度。信貸風險的雙重性。風險與收益是并存的，在研究風險時不能只看到風險，也要看到與之同在的收益。對于機遇的挑戰促進著銀行業的不斷發展，信貸風險的雙重性，既給經濟行為主體產生激勵作用，同時又具有約束作用。這種雙重性也達到了有效配置銀行資源的目的。信貸風險收益分布的非對稱性。市場風險收益的分布并不能用正態分布來準確描述。相比正太分布要往右偏。多米諾骨牌效應。金融業涉及各行各業，銀行信貸風險一旦爆發后，整個金融體系都將動蕩不安。并很快引發金融危機。3商業銀行風險成因分析 3.1一般角度信貸風險形成的根本原因是信貸行為中的不確定性。從一般角度來看，不確定性既包括空間維度上的不確定性，也就是交易對手對現時狀況及其歷史不了解的一種不確定型；也包括時間維度上存在未來的不確定性；如宏觀經濟因素的影響，它會對包括銀行業在內的所有經濟主體產生印象。這種外在的不確定因素導致的諸多風險我們又將其稱為系統性風險，這種風險只能通過某些措施來轉嫁或規避，這樣的風險是無法通過投資分散化等方式來化解的。不確定性又有來自于經濟系統內部的。系統內部的不確定性我們較容易理解。例如，債務人的生產規模、經營狀況、信用品質等變化，這些因素的變化都會直接影響負債人償還債務的能力，導致信貸風險的產生。信貸風險是客觀存在的，不確定性因素的存在直接導致信貸風險的產生。3.2經濟學角度從經濟學角度來看，企業和市場是現代經濟中兩種最基本的經濟組織制度，社會資源要想得到最優配置，就要使企業的生產規模限定在企業組織費用等于市場交易費用的大致范圍內。當銀行與企業或個人簽訂貸款合同時，銀行和企業因為各自利益的不同，在風險大小、資金如何使用以及項目投資收益等方面必然會存在分歧，銀行作為資金提供者而不是最終的使用者，往往會處在信息的劣勢地位。而企業作為使用者，在資金的獲得上面，必然會存在一定的困難，但是在資金的使用、投資、收益等信息的獲取上占據優勢地位。作為貸款依據的貸款發放之后，銀行作為資金提供者，貸款發放之后為了維護自己的利益，也會進行資金跟蹤，但往往由于監督成本過高，以及信息獲取上的劣勢地位，銀行對實際資金的使用情況并不是十分清楚。并且由于合約的局限性，銀行并不能對企業的所有行為進行約束。因此部門企業在實際操作中，往往會違規操作，企業在信息上占據優勢地位，又有僥幸心理，因此很多時候為了利益最大化，違反合同相關規定，不采用相應的風險規避措施。因為關注點的不同，利益分配的矛盾，企業和銀行之間在資金方面往往存在著許多不可回避的問題。企業濫用資金或故意貪吞，造成投資不能收回；或者有關企業做假賬故意欠債不還，造成銀行資金外流無法收回。對于金融的穩定具有反作用。有些企業老板甚至采取改制、破產和合資等方式轉移資產，甚至攜款潛逃惡意逃廢銀行債務等，這些行為都加劇了銀行信貸風險的產生。存款人和銀行之間也存在著一定的矛盾，銀行的信息過于專業化，非專業人士又許多不懂的地方，其次由于信息過于專業化以及銀行財務信息披露程度不高等原因，存款人無法根據銀行的具體經營狀況掌握動態。普通顧客無法對銀行資產的流動性和清償能力做出準確判斷并做出反應。不知自己的利益是否已經受到損害。并且對于信息的真假不從辨認。由此可見，銀行信貸風險的產生是多方面的，涉及到銀行、企業、個人。諸多不確定因素的累積讓銀行信貸風險更加不確定，也很難辨認，并且一旦爆發將波及到全社會。4商業銀行信貸風險現狀及其成因分析4.1資金運營渠道太過單一，風險集中我國的金融行業雖然在近年正進行逐步改革，分為了分業經營和分業監管兩種，但商業銀行的信貸資產投向確是比較單一的，商業銀行的信貸對象主要是企業、個人、政府等，針對這三類群體進行信貸的發放，但這三類群體雖然類別很廣，但其門檻還是較高的。投向單一是一方面，另外一方面則是運營的渠道單一。在整個運營的資金結構當中，有加證券所占有的比例是很低的，大部分的收入來源是依靠發放貸款所得到的利息。但我國商業銀行的信貸業務又是與國家的宏觀經濟所掛鉤的，如果說在國家宏觀經濟形勢不太好的情況下，信貸的資產風險也會成反比上升，宏觀經濟越不景氣，銀行的信貸風險便也越高，但一般情況下這些風險都是潛在的而當這些風險真正的上演的時候，銀行的利潤將會受到非常大的影響，信貸所獲得的利息將會大幅度的減少，但銀行的利潤主要是來自利息的，利息的缺少嚴重時便會影響到商業銀行的生存與發展，我們可以看出銀行的收入結構是很單一的，在金融方面是缺少創新性的，再加上同行業內的競爭激烈，利潤最大化的目標更是遙不可及。有些銀行便選擇去擴大信貸的規模，而這也造成了信貸資本增長，風險反而增長幅度更快。4.2不良貸款比例高，引發風險對于商業銀行中所存在的不良貸款，近幾年，雖一直在努力改善現狀，也獲得了一定的成功，但與國際還存在很大距離，不良貸款的比重依舊居高不下。以下是10年的具體商業銀行的信貸數據：表12010年的商業銀行的信貸數據表通過這些數據我們可以看出，同年中，每個季度的不良貸款都達到總貸款的1,5%作用，而其中以主要商業銀行與大型商業銀行為多，而農村商業銀行雖然余額不多，但卻是占比重最大的商業銀行，這也說明不良貸款給農村商業銀行帶來的壓力與影響是很大的。4.3信貸集中，風險放大在我國，商業銀行所進行的貸款主要分為長期與短期貸款而短期貸款一般而言是商業銀行信貸的重要項目，而短期貸款主要針對的對象則是主要分為工業與商業兩塊。這兩類加起來已經超過了短期貸款總額的一半，但在這兩類貸款中，面向民營企業與個體的卻不足10%，鄉鎮企業之類的得到的信貸金額更加少，商業銀行一般將大規模的投資都投向了國有企業，這個投資方向是非常不合理的一種現象，而這種不合理的投向卻進一步的增加了信貸投資的風險，信貸投放的領域太過單一，接觸的人群也十分的有限，但大中型企業所需的資金額度大，也會經常做出些大的擴充等等，信貸結構就容易產生一種不協調現象，甚至說是擴大不協調的現狀。往往商業銀行甚至說大部分放貸的機構，都只重視放款與收款，收取利息等。但卻不對其進行有效的管理，資金配置不是那么合理，整個管理結構失衡。5存在問題與解決方法5.1信貸風險管理不成熟信貸的市場風險與信用風險組合起來形成了信貸風險。因此對信貸風險的測量也根據其劃分分成了信用風險的測量與市場風險的測量。在市場的風險測量上，我國商業銀行的利率、匯率等都是受官方管制的，所以在這些方面商業銀行倒不會遭受過大的風險。但這個制度有利必定會有弊，這方面造成的風險降低，但同時又給市場加上了許多束縛，使其不能獲得更大的發展空間，市場的風險測度水平得不到提升。而在信用風險的度量上，我國做的卻是比較完善的。對于信用風險的測度，我國制訂了相對完善的制度，程序也很合理暢通，由一開始的主觀評定向定向定量的模式去轉變，許多銀行都自行建立了一些信用考察或信用評定制度，一些具有實力的商業銀行甚至自行開發出信用考察的測度計量的模型。信用風險測度雖然比市場風險測度水平高，比其完善，但不可置否的是與西方的一些國家依舊存在著較大的差距。對于這方面的問題，我們可采取的方法還是有許多的，例如加強信貸的合理控制，科學的進一步的去細分目標信貸市場。目標市場一般指的是企業即將主要入駐的市場，那么其顧客群體的指向也得到了比較具體的劃分，它的顧客群體相應的也指向了在市場細分的基礎情況下，根據自身的情況，尊重當事人意愿并且能夠真正的，從實際角度為其服務的人群。市場細分能更好的清楚企業的處境，能看出市場中的一些機遇，決定適合的營銷策略，加強市場的競爭力，提高市場的成長率等。同時，也應該盡可能的將信貸對象的重心稍作偏移，畢竟我國是屬于勞動力充足的國家，發展中小型企業是目前國家建設的重點之一，也能有效的緩解就業難得問題，所以大多的商業銀行應該將其信貸方向從基礎的項目建設向中小型企業偏移。5.2信貸管理內部控制有所欠缺我國對匯率與利率是有著比較嚴格的控制的，在這些方面是有官方的干預的。利率與匯率帶來的風險可以得到有效的規避，但內部控制卻是商業銀行自己所需要解決的問題。5.2.1 信貸定價無實際意義利率與匯率受到官方控制，這樣雖然規避了風險，但也帶來了不少問題。市場是一個動態的環境，而官方定的利率往往與市場自然形成的利率有著較大的差距。從而放款的價格也并不是那么科學的，非市場自然形成的利率采取并不利于商業銀行進行風險管理，在信貸資源的配置效率上面也打了一定的折扣。中國金融市場的利率體系與政府投資的偏好也是有直接關系的，而這種主觀上的差異也會造成貸款利率在不同項目上有著明顯的差異。尋租的空間也因為這個環境而被創造利用，而一些申請貸款的機構為了追求優惠的利率會互相競爭，從而融資的成本也在不斷的上漲。5.2.2管理方法單一上文有提到過在整個信貸模塊中，短期信貸占的比重是很大的，中長期的占到的比重卻不足一半，而出現這種現象主要是因為在政府財政政策監督下的商業銀行所進行的放貸，是為了執行政府所下達的任務，即使市場上的經濟環境不太樂觀卻依舊是要進行長期貸款的投放。5.2.2資本實際不充足我國的商業銀行主要劃分為國有商業銀行與股份制商業銀行，但大多數的國有銀行都是具有其最低資本充足率的限定，但由于市場規模的發展，資本也不能過于充足，一般呈現一種逐年降低的狀態，所以相對國有的商業銀行而言，股份制商業銀行的資本充足率是比較高的。以下則是對國有商業銀行與股份制商業銀行的就銀行資本充足率的問題做出的有關調查數據：針對我國多數商業銀行在信貸管理內部空缺上的問題，我們主要可以做的便是對信貸風險的防范，而實現信貸風險的防范在借鑒國外一些先進制度外還要國內的商業銀行進行探索。首先可以建立分級審批的授信制度。這種制度首先是以總公司為一級法人，對于不同的管理階層，不同層次的銀行相對的賦予一些不同的授信權限。對不同規模，不同行業的公司也有必要制訂較詳細的信貸額度，這不失為一種對信貸風險進行控制的好方法。這種因地制宜，因人而異，比較人性化的規章制度是能夠起到銀行與企業或者銀行與個人間相互制約及自我控制的優勢。基層是有著許多優勢的，他們能充分的發揮信息的對稱性，這種授權控制的方案也是能較大程度上調動基層的工作積極性，除此之外，這種方式使各層次間的聯系更加緊密，溝通更加融洽順暢。各系統各層次相互制約，相互聯系，規避了一定的風險。5.3信貸監管約束體系不健全截止到目前為止，我國的商業銀行主要運用的是依靠網絡所進行的物理網絡經營的模式，但電話這一渠道卻還未被引起充分的重視。這也可以視作以后的重點發展途徑。銀行中關于信貸方面是具有著三個體系，其中包含了信貸監管、信貸評估及發放機構，但我國商業銀行還是存在著一些不足的，例如對客戶的監管存在不足，監督機制不完善。對于銀行對客戶的監督，可以建立一個相對完整的調查監督機構，從客戶的需求，特征及其所在的環境等建立一個數據庫的結構模式，將有相似點的合并在一起，從而可以進一步進行對相似特征的客戶群體的研究。6結論一般情況下，金融機構管理中心的首要任務便是對商業銀行信貸風險的測量控制。商業銀行信貸的研究前景也是很廣闊的，何況金融一向是國家發展的基礎，其風險防范也擁有著較強的理論價值，而且風險防范也是政府所重視的一個問題。一套科學的，合理的信貸風險防范制度及控制手段在降低商業銀行自身風險的同時，也能夠帶給宏觀經濟市場較好的影響，能帶給金融市場更加穩定的發展環境，有著現實上的意義。通過上文的諸多分析，我們可以得出以下幾點結論：1、商業銀行的信貸風險較大，情況不容樂觀。隨著全球經濟的不斷擴張，人們對信貸的需求也越來越迫切，信貸資產也在高速增長，按照目前的發展趨勢，信貸風險必將成為以后商業銀行所要面臨的主要風險，雖然到現在為止我國商業銀行不良貸款的指標并不算高，比重也不算重，但這主要是憑借了金融機構的改制，而不是商業銀行自身所做出的調整。商業銀行自身所面對風險的能力是較差的。2、商業銀行的風險度量有待加強雖然近年來加強了對信貸風險的管理工作，但還是要注意個層次的協調，加強對客戶的監督與管理體制。3、商業銀行信貸風險成因復雜，這也對我國的商業銀行的應對能力提出了較高的要求，對此應該積極做好預警措施，以便能及時應對市場上突如其來的波動與風險