物業管理標準作業規程（上冊）財 務 篇1財務部員工培訓標準作業規程1.0 目的規范員工培訓程序和內容，確保員工培訓系統化、規范化，使員工具備工作需要的知識和技能。2.0 適用范圍適用于物業管理公司財務部、管理處的財務人員的培訓工作。3.O 職責3.1 物業管理公司總經理負責監督及抽查培訓實施情況，驗證培訓效果。3.2 公司財務部經理負責制定年度培訓計劃，并負責具體組織實施。3.3 財務部主管/會計師負責協助財務經理進行會計業務的培訓。4.0 程序要點4.1 培訓計劃的制定。4.1.1 財務部經理與于每年12月25日編制下年度的員工培訓計劃，并上報公司總經理審批。4.1.2 員工培訓計劃必須符合以下要求：a) 符合國家及公司的規章制度；b) 有具體的實施時間；c) 有明確的培訓范圍；d) 有考核的標準；e) 有培訓經費的預算。4.2 新員工的培訓。4.2.1 新員工入職的第一天，由財務主管負責介紹本部門的工作性質、內容及公司的基本情況。4.2.2 第二天，由財務主管培訓學習公司的規章制度、安全知識、相關崗位責任、作息時間、員工服務標準、獎懲規定等。4.2.3 第三天，由財務主管結合其崗位實際工作進行專業業務培訓。4.2.4 培訓結束后，由財務部經理組織理論與專業業務的考試：a) 考試不合格的，予以辭退；b) 考試合格的，安排上崗。4.2.5 財務部經理應在考試結束后，填寫新員工情況匯報，報公司總經理及人事部。4.3 會計業務培訓。4.3.1 公司財務部經理/會計主管應依據相關標準作業規程，對收銀員進行下列業務培訓：a) 現金收取的方法；b) 收據、發票填寫要求；c) 收據、發票換領手續；d) 收據、發票的保管方法；e) 收銀機的操作方法；f) 刷卡消費的結算方法；g) 銀行托收的操作方法；h) 服務收費的要求；i) 現金收款清單的填制要求；j) 營業日報表的填制、報送要求； k) 其他相關專業的培訓。4.3.2 公司財務部經理會計主管應根據相關標準作業規程，對出納員進行下列業務的培訓：a) 現金收、支辦法；b) 現金日記賬登記方法；c) 收款收據、發票填制要求；d) 收款收據、發票換領方法；e) 收款收據、發票的保管要求；f) 現金收款清單的填制要求；g) 銀行賬戶的管理要求；h) 銀行存款的結算辦法；i) 銀行日記賬的登記要求；j) 服務收費的要求；k) 工資發放的要求；l) 備用金的管理方法；m) 銀行托收數據的讀取方法；n) 保險柜的管理要求；o) 庫存現金的盤點要求；p) 賬款核對的方法及要求；q) 銀行對賬的要求及方法；r) 銀行余額調節表的編制方法；s) 其他相關專業的培訓。4.3.3 公司財務部經理/會計主管應根據相關標準作業規程，對倉庫管理員進行下列專業的培訓:a) 物品驗收方法；b) 物品進倉手續辦理的方法；c) 物品存放的要求；d) 物品保管的要求；e) 物品出倉手續辦理的方法；f) 倉庫物品月末盤點的要求；g) 物品進、耗、存報表的填制方法；h) 物品申購計劃表的填制要求；i) 物品倉庫明細賬的填制要求：j) 其他相關專業的培訓。4.3.4 財務部經理/會計主管應根據相關標準作業規程，對財務會計進行下列專業的培訓：a) 現金管理及核算的方法與要求；b) 銀行存款管理及核算的方法與要求；c) 備用金的管理及核算方法；d) 應收賬款的管理及核算方法；e) 費用審核報銷的管理及核算；f) 經營成本的管理及核算方法；g) 營業收入核算的方法；h) 內部往來的管理及核算方法；i) 固定資產管理、核算的方法；j) 低值易耗品管理、核算的方法；k) 代管維修基金管理、核算的方法；l) 工資發放、核算的方法與要求；m) 資產負債表的編制方法；n) 損益表的編制方法；o) 稅收報表的編制方法；p) 費用明細表的編制方法；q) 總賬、明細賬的核對方法；r) 明細賬、記賬憑證核對方法；s) 其他相關專業的培訓。4.4 物業管理知識的培訓。4.4.1 全體員工均應參加由公司統一安排的專項物業管理知識培訓及物業管理ISO9000質量體系知識培訓。4.4.2 物業管理知識的培訓每半年至少安排1次，每次培訓時間不少于2小時。4.4.3 員工經培訓后參加由公司統一舉辦的考核。4.5 其他方面的培訓：凡公司統一安排的培訓，按照公司的安排及要求參加。4.6 培訓頻率。4.6.1 會計專業知識培訓每月1次，每次2小時，時間定于每月15日(遇節假日順延)下午14：00時16：00時。4.6.2 物業知識培訓每季度培訓1次，每次培訓時間不少于2小時，具體時間由公司及公司財務部安排。4.6.3 其他相關標準作業規程的培訓每季度1次，每次時間不少于2小時，具體時間由公司財務部安排。4.6.4 其他培訓由公司或財務部視情況統一安排。4.7 培訓結果的考核。4.7.1 筆試理論考核方式。主要用于會計專業理論知識及物業管理知識的考核，培訓主講人員在培訓完后的5日內出題，原則上要求員工閉卷考試，特殊情況另行處理。4.7.2 筆試考核結果視理論重要性占培訓總成績的30%60%，成績存檔于公司財務部一年，作為員工績效考評的依據之一。4.7.3 實際操作考核方式。用于操作性較強的內容，如：收款機的操作、倉庫物品的擺放、盤點等，由該內容培訓主管人員在培訓結束后一周內親自到現場監督評分，其成績占培訓成績的30%70%，成績存檔于財務部一年，作為員工績效考評依據之一。4.7.4 總結報告方式。用于外出參觀學習或外聘講師來公司講課類培訓的考核。4.7.5 考試不合格的處理：a) 第一次考試不合格的員工，給予口頭警告處理，并視情況組織補考；b) 若補考不合格，將視其工作能力調動工作崗位，并按新崗位新入職員工的工資標準發放薪水；c) 三個月之內對其在新崗位的工作進行考核，不合格者予以辭退。4.8 培訓記錄。4.8.1 每次培訓及考核完畢，由財務部經理填寫培訓記錄表及培訓成績登記表記錄報人事部，并長期存檔財務部直到該員工離開本公司。4.8.2 員工每次培訓及考核情況，作為員工績效考評、工資或職位調動、晉升的依據之一。5.0 記錄6.0 相關支持性文件6.1 財務部員工績效考評實施標準作業規程。6.2 財務部其他標準作業規程。2財務部員工績效考評實施標準作業規程1.O 目的規范員工績效考評工作，確保公平、公開、公正考評員工的德、績、能、勤。2.O 適用范圍適用于物業管理公司財務部、各管理處收銀處員工的績效考評工作。3.0 職責3.1 財務部經理負責依照本規程進行公司財務部、管理處收銀處的員工周檢工作。3.2 分管副總經理負責依照本規程進行公司財務部、管理處收銀處員工月檢，財務部經理的周檢工作。3.3 總經理負責依照本規程進行財務部經理的月檢工作。4.0 程序要點4.1 財務部員工的工作標準。4.1.1 公司財務部出納員每日當值工作應符合財務部的下列標準作業規程中的相關規定：a) 現金管理標準作業規程；b) 銀行存款管理標準作業規程；c) 服務收費標準作業規程；d) 費用報銷審核標準作業規程；e) 備用金管理標準作業規程；f) 外幣管理標準作業規程；g) 工資發放標準作業規程；h) 支票、收據、發票、財務印鑒專用章管理標準作業規程。4.1.2 各管理處收費員日常工作應符合公司財務部下列標準作業規程中的相關規定：a) 現金管理標準作業規程；b) 銀行存款管理標準作業規程；c) 外幣管理標準作業規程；d) 服務收費標準作業規程；e) 支票、收據、發票、財務印鑒專用章管理標準作業規程。4.1.3 公司財務部、管理處會計每日的日常工作應符合財務部下列標準作業規程中的相關要求：a) 現金管理標準作業規程；b) 銀行存款管理標準作業規程；c) 服務收費標準作業規程；d) 費用報銷審核標準作業規程；e) 備用金管理標準作業規程；f) 外幣管理標準作業規程；g) 工資發放標準作業規程；h) 支票、收據、發票、財務印鑒專用章管理標準作業規程i) 應收賬款管理標準作業規程；j) 固定資產管理標準作業規程；k) 低值易耗品管理標準作業規程；l) 代管維修基金使用與管理標準作業規程；m) 工資標準管理標準作業規程；n) 倉庫管理標準作業規程；o) 會計核算標準作業規程。4.1.4 各管理處會計在日常工作中應符合財務部下列相關標準作業規程中的相關規定：a) 現金管理標準作業規程；b) 銀行存款管理標準作業規程；c) 服務收費標準作業規程；d) 費用報銷審核標準作業規程；e) 備用金管理標準作業規程；f) 外幣管理標準作業規程；g) 支票、收據、發票、財務印鑒專用章管理標準作業規程；h) 應收賬款管理標準作業規程；i) 同定資產管理標準作業規程；j) 低值易耗品管理標準作業規程；k) 倉庫管理標準作業規程；l) 會計核算標準作業規程。4.1.5 公司財務部倉庫管理員、各管理處的倉庫管理員在日常工作中應符合財務部的下列標準作業規程：a) 倉庫管理標準作業規程b) 物品驗證標準作業規程；c) 固定資產管理標準作業規程；d) 低值易耗品管理標準作業規程；e) 會計核算標準作業規程。4.1.6 公司財務部、管理處收銀處員工必須按財務部員工培訓標準作業規程中的相關規定培訓上崗。4.1.7 財務部經理及公司財務部會計、管理處會計均應按上述各項標準作業規程履行自己的職責、符合標準作業規程的要求。4.1.8 公司財務部、管理處收銀處的各級員工除應嚴格按財務部相關標準作業規程進行工作外，還需嚴格遵守公司其他相關標準作業規程的要求。4.2 績效考評評分結構。4.2.1 績效考評由日檢、周檢、月檢、抽檢、內審、管理評審構成，各種檢查考評的要求詳見公司的績效考評管理標準作業規程。4.2.2 公司財務部出納、倉庫管理員，管理處會計、出納，收費員、倉庫管理員績效考評的日檢、周檢、月檢、抽檢評分均按百分制進行。具體構成：a) 執行標準作業規程質量(滿分20分)；b) 工作效果(滿分20分)；c) 工作時效(滿分10分)；d) 培訓質量(滿分10分)；e) 服務質量(滿分10分)；f) 執行其他相關作業規程質量(滿分20分)；g) 其他質量(滿分10分)。4.2.3 公司財務部經理、財務會計、管理處會計績效考評的周檢、月檢、抽檢評分按百分制進行。具體構成為：a) 崗位工作標準作業規程的執行質量(滿分10分)；b) 培訓質量(滿分10分)；c) 自身工作技能(滿分10分)；d) 服務質量(滿分10分)；e) 工作效果(滿分10分)；f) 工作責任心質量(滿分10分)；g) 處事公正性質量(滿分10分)；h) 遵守相關作業規程質量(滿分10分)；i) 團結配合質量(滿分10分)；j) 道德水準(滿分10分)。4.3 績效考評扣分細則。 4.3.1 會計、出納員/收費員(含各管理處)考評扣分細則。a) 執行標準作業規程質量考評扣分細則。 公司/管理處會計不按照財務部相關標準作業規程中的要求工作的，每次檢查發現一項一般違規扣該項評分12分；嚴重違反作業規程操作的，每發現一項扣該項34分；引起不良后果的視情況扣減520分。扣完為止。 公司/管理處出納員，不按照財務部相關標準作業規程工作的，每次檢查每發現一項一般違規扣減該項12分；嚴重違反作業規程操作的，每發現一項扣減該項34分；引起不良后果的視情況扣減該項5.20分。扣完為止。 管理處/獨立核算部門收銀員，不按照財務部相關標準作業規程工作的，每次檢查每發現一項一般違規扣減該項評分項目l2分；嚴重違規操作的，每發現一項扣減該項34分；引起不良后果的，視情況扣減該項520分。扣完為止。 公司/管理處倉管員不按照財務部相關標準作業規程的，每次檢查每發現一項一般違規扣減交接班項目12分；嚴重違規扣減交接班項目34分；引起不良后果的視情況扣減交接班項目520分。扣完為止。b) 公司管理處收銀處員工，不嚴格執行相關的標準作業規程，而影響工作效果的，每次檢查每發現一項一般影響扣減12分；嚴重影響的，每發現一項扣減3.5分；引起不良后果的，扣減620分，直至扣完為止。c) 財務部/收銀處員工不按財務部的時效要求工作，不能在規定時效內完成工作的，每發現一次一般違規，扣減“工作時效”欄0.51分；嚴重違規扣減23分；引起不良后果的，視情況扣減410分。扣完為止。d) 財務部員工必須按財務部員工培訓標準作業規程要求參加培訓并考試合格。每次檢查每發現一項一般違規扣減對應項目12分；嚴重違規扣減對應項目3-4分；引起不良后果的，視情況扣減對應項目510分。扣完為止。e) 財務部/收銀處員工不按公司機關員工服務標準作業規程、管理處員工服務標準作業規程工作，服務質量達不到要求，每發現一次一般違規，扣減對應欄目05-1分；嚴重違規扣減2-3分；引起不良后果的，視情況扣減410分，扣完為止。f) 財務部員工除應按本部門標準作業規程工作外，還應同時嚴格按公司其他相關標準作業規程工作，每次檢查每發現一項，一般違規扣減對應項日12分；嚴重違規扣減對應項目3.4分；引起不良后果的，視情況扣減對應項目520分。扣完為止。4.3.2 財務部經理、主管績效考評扣分細則。a) 嚴格按財務部各個標準作業規程中規定的操作要求、程序作業，組織、監控、檢查工作。每項檢查每發現一項一般違規扣減對應項目12分；嚴重違規扣減對應項目34分；引起不良后果的，視情況扣減對應項目510分，同時應判斷發生違規的主觀因素： 屬培訓未到位達標造成的，在檢查表“培訓欄目”內同時連帶扣分； 屬自身工作技能、素質低造成的，在檢查表“工作技能”欄目內同時扣分； 屬工作責任心不夠造成的，在檢查表“責任心”欄目內同時扣分； 屬處事偏差，有失公正造成的，在檢查表“公正處事”欄目內同時連帶扣分； 屬團結不力、配合不暢造成的，在“團結配合”欄目內同時連帶扣分； 屬道德水準有失造成的，在“道德水準”欄目內同時連帶扣分； 如同時數項違規，應在違規的所有欄目內同時連帶扣分，直至對應項目分值扣完為止。b) 財務部經理在日常的財務審核工作中，達不到相關標準作業規程要求的，每次檢查每發現一項一般違規扣減12分；嚴重違規扣減34分；引起不良后果的，視情況扣減5-lO分。c) 財務部經理、會計主管組織安排、監督、檢查不力，員工工作或本部門工作效果達不到各個相關標準作業規程要求的，每次檢查每發現一項一般違規扣減對應項目1.2分；嚴重違規扣減對應項目310分。d) 不遵守公司其他相關標準作業規程的，每次檢查每發現一項，視程度在“相關規程”欄目內扣減相應項目分值(一般違規扣減12分；嚴重失職扣減34分；引起不良后果的，視情況扣減510分)。4.3.3 一般違規、一般程度、一般情況是指偶發性的，因粗心大意引起的，或因記錄簽名不清、不合要求或有一定的客觀因素(需經確認)，造成的程度輕微不合格。嚴重違規、嚴重程度是指明知故犯引起的不合格；造成不良后果是指引起連鎖反應，造成實際損害、惡劣影響或引起其他工作質量受到連帶影響的結果。4.3.4 “其他”欄目是為本公司相關標準作業規程所未包括，或超出本規程4.3.1和4.3.2所列出的原因造成的不合格所設置，如未發生或未出現，該欄目考評時應當給出滿分10分。4.3.5 檢查、考評時，如出現行政獎罰標準作業規程中所列明的應受嘉獎事件，則應視情節在正常考評完畢后在總分中追加l20分(但總分不應超過100分)，另依據行政獎罰標準作業規程對受考人進行獎勵。4.3.6 獎評時受考人的行為造成的不良后果已觸犯行政獎罰標準作業規程所列出的必須加以懲處的情形，則除在考評檢查表相應欄目內扣完相應分值外，另依據行政獎罰標準作業規程對受考人追加處罰。4.4 考評扣分細則的解釋權在公司品質部。5.0 記錄5.1 財務部員工日檢、周檢、月檢、抽檢考評表。5.2 財務經理/會計主管周檢、月檢、抽檢考評表。6.O 相關支持文件6.1 績效考評管理標準作業規程。6.2 財務部所有相關標準作業規程。財務部員工周檢、月檢、抽檢考評表年 月 日NO：崗位姓名執行情況20執行效果20工作時效10培訓10服務質量10執行其他相關規程20其他10總分檢查人備注審核人：日期：財務部經理/會計主管周檢、月檢、抽檢考評表年 月 日NO：崗位姓名崗位工作10工作技能10責任心10公正處事10團結配合10道德水準10服務質量10培訓質量10工作效果10相關規程10總分檢查人備注審核人：日期：3.工資標準管理標準作業規程1.O 目的規范員工工資標準，確保公司的工資體系統一、平等、完整。2.0 適用范圍適用于物業管理公司全體員工的工資構成。3.0 職責3.1 財務部經理負責根據市場情況，提出工資編制修改方案。3.2 物業管理公司總經理負責審定工資標準及工資結構。3.3 公司董事會負責工資修改方案審批。4.O 程序要點4.1 工資標準的制定及修改。4.1.1 財務部經理根據公司的財務狀況、參照周邊同類企業的薪資情況于每年6月10日和12月10日制定工資修改方案。4.1.2 修改方案于每年6月20日和12月20 日附依據材料報公司總經理審定。4.1.3 物業管理公司總經理組織員工討論后審定工資修改方案。4.1.4 修訂后的工資方案報公司董事會審批。4.2 工資標準的執行。4.2.1 工資標準經公司董事會審批同意后，由行政部及財務部負責執行。4.2.2 行政部根據員工的業績考核，提出員工調薪方案，報總經理審批。4.2.3 新入職員工的試用期工資按定崗定級工資的80%左右計發。4.2.4 財務部根據審批后的員工工資標準負責工資發放。4.3 工資標準資料的保管。4.3.1 員工個人工資標準資料南行政部負責歸檔。4.3.2 工資標準資料應永久歸檔保存。5.0 記錄6.0 相關支持文件6.1 工資與福利管理標準作業規程。6.2 工資發放標準作業規程。6.3 轉正、晉升、降級、調薪標準作業規程。7.0 附錄7.1 管理人員、文員工資標準(僅供參考)。7.2 技術人員工資標準(僅供參考)。7.3 其他人員工資標準（僅供參考）。管理人員、文員工資標準（僅供參考）編號職務級別基本工資崗位工資考評工資合計1部經理420.004790.004790.0010000.002副總經理一級420.003790.003790.008000.00二級420.003290.003290.007000.003總經理助理一級420.002790.002790.006000.00二級420.002540.002540.005500.00三級420.002290.002290.005000.004部門經理一級420.002290.002290.005000.00二級420.002040.002040.004500.00三級420.001790.001790.004000.005部門副經理一級420.001790.001790.004000.00二級420.001540.001540.003500.00三級420.001290.001290.003000.006主管一級420.001290.001290.003000.00二級420.001190.001190.002800.00三級420.001040.001040.002500.007副主管一級420.001040.001040.002500.00二級420.00890.00890.002200.00三級420.00790.00790.002000.008文員/出納一級420.00790.00790.002000.00二級420.00690.00690.001800.00三級420.00540.00540.001500.00四級420.00390.00390.001200.00五級420.00290.00290.001000.00技術人員工資標準（僅供參考）編號職務級別基本工資崗位工資考評工資合計1高級工程師/高級會計師/主任審核員一級420.001790.001790.004000.00二級420.001540.001540.003500.00三級420.001290.001290.003000.002工程師/會計師/園藝師/注冊審核員一級420.001290.001290.003000.00二級420.001040.001040.002500.00三級420.00790.00790.002000.003助師/高級技工/注冊內審員一級420.00790.00790.002000.00二級420.00690.00690.001800.00三級420.00540.00540.001500.004普通技工/綠化工/司機一級420.00540.00540.001500.00二級420.00390.00390.001200.00三級420.00290.00290.001000.00其他人員工資標準（僅供參考）編號職務級別基本工資崗位工資考評工資合計1保安班長一級420.00440.00440.001300.00二級420.00340.00340.001100.002保安員A級420.00340.00340.001100.00B級420.00290.00290.001000.00C級420.00240.00240.00900.00D級420.00190.00190.00800.003保潔班長一級420.00390.00390.001200.00二級420.00290.00290.001000.004保潔工A級420.00215.00215.00850.00B級420.00165.00165.00750.00C級420.0090.0090.00600.005雜工A級420.00140.00140.00700.00B級420.0090.0090.00600.006業務主辦一級420.001290.001290.003000.00二級420.001040.001040.002500.00三級420.00790.00790.002000.007業務員一級420.00790.00790.002000.00二級420.00540.00540.001500.00三級420.00290.00290.001000.008服務領班一級420.00690.00690.001800.00二級420.00540.00540.001500.00三級420.00390.00390.001200.009服務員一級420.00390.00390.001200.00二級420.00290.00290.001000.00三級420.00190.00190.00800.00四級420.0090.0090.00600.004工資發放標準作業規程1.0 目的規范員工工資發放程序，確保員工能及時、如數、安全地領取工資。2.0 適用范圍適用于物業管理公司員工的工資發放工作。3.O 職責3.1 品質部、人事部經理負責每月員工績效考評及員工動態資料的編制。3.2 財務部會計負責員工工資計算和工資發放表的編制。3.3 財務部經理負責員工工資發放表的審核。3.4 總經理負責工資發放表的審批。4.0 程序要點4.1 員工每月工資的計算。4.1.1 公司財務部每月10日發放上月1日-30日的工資，遇節假日提前至節假日前發放。4.1.2 公司人事部經理在每月3日前，應將上月員工績效考評表及上月員工動態表遞交公司財務部。4.1.3 公司財務部會計在每月5日前根據工資標準管理標準作業規程、員工績效考評表、員工動態表和員工工資的計算系數計算員工上月工資，并編制員工工資發放表。4.1.4 員工工資的計算公式： 員工月上資=(基本工資+崗位工資+考評工資績效考評系數)30實際出勤天數。4.1.5 財務部會計必須在編制完畢的員工工資發放表的制表人欄內簽署姓名及日期并于每月6日前報財務部經理審核。4.1.6 財務部經理應在每月8日前審核員工工資發放表。如有疑問，應及時查清并予以更正；如無疑問，應在財務部審核欄內簽署姓名及日期后于9日前報總經理審批。4.1.7 總經理原則上在10日前將審批完畢的員工工資發放表交回財務部，特殊情況另行處理。4.2 年終雙薪的計算。4.2.1 公司人事部經理應在每年1月10日前將總經理審批后的上年度員工動態表交公司財務部。4.2.2 公司財務部會計在三日內根據員工動態表及員工的月工資標準，計算出每位員工的年終雙薪并編制員工雙薪發放表。4.2.3 員工雙薪計算公式：員工雙薪=月工資總額12本年實際工作月數。4.2.4 財務部會計在編制完的員工雙薪發放表的制表人欄內簽署姓名及日期后報財務部經理審核。4.2.5 財務部經理應嚴格、認真的審核。如有疑問應及時查清，并予以更正；如無疑問，報送總經理審批。4.2.6 總經理審批時應注明具體發放日期。4.2.7 試用期員工不享有年終雙薪。4.2.8 雙薪發放日前離職的員上不享有雙薪。4.3 年終獎金的計算。4.3.1 公司人事部在規定日期(具體日期由總經理視情況決定)將總經理審批完畢的上年度員工績效考評表交財務部會計。4.3.2 財務部會計根據當年可分配留利計算獎金總額并根據獎金分配方案(由總經理根據當年經營狀況決定)及員工績效考評表計算出每個員工的年終獎金，并據此編制員工年終獎金發放表。財務部會計應在編制完的員工年終獎金發放表的制表人欄內簽署姓名及日期。4.3.3 財務部經理應嚴格審核員工年終獎會發放表。如有疑問應立即查清，予以更正；如無疑問，應在審核欄內簽署姓名及日期。4.3.4 財務部經理應及時將員工年終獎金發放表報送總經理審批。4.3.5 總經理在審批的同時應注明具體發放日期。4.3.6 試用期員工不享有年終獎金。4.3.7 獎金發放日前離職的員工不享有年終獎金。4.4 工資、雙薪、獎金的發放。4.4.1 銀行代發的工資、雙薪及獎金：a) 財務部出納根據審批手續完整的員工工資發放表在每月10日前將員工工資備盤交公司開戶銀行發放；b) 新入職的員工由財務部出納根據人事部提供的員工個人資料及身份證復印件向開戶銀行申請辦理工資代發存折及取款卡；c) 新辦的工資發放存折原則上在13日前由員工本人到出納處簽名領取，取款卡在一個月內由員工本人到出納處簽名領取；d) 存折及取款卡原則上禁止他人代領，如有特殊原因確需他人代領的，代領人必須在領取時出具被代領人的書面委托書、代領人及被代領人的有效身份證原件，出納員將雙方身份證復印后留存；e) 出納應于每月25日編制銀行發放工資狀況表交財務部會計，經審核無誤后，財務部會計應將未領存折及取款卡按會計核算標準作業規程進行相關的賬務處理；f) 員工可在每月1115日到出納處領取工資清單；g) 員工的年終雙薪及年終獎金由出納在總經理批準的日期內備盤送交公司開戶銀行代發。4.4.2 現金發放的員工工資、雙薪及獎金：a) 工資、雙薪及年終獎金原則上應由銀行統一代發，因特殊情況無法辦理銀行代發手續的員工工資由出納員按照員工工資發放表用現金發放；b) 員工應在每月規定的工資發放日(或雙薪、年終獎金發放日)到財務部出納員處簽名領取自己的工資(或雙薪、年終獎金)；c) 工資(雙薪、年終獎金)原則上不得代領，特殊原因需代領的，代領人必須提供被代領人出具的書面委托書、被代領人及代領人有效的身份證原件，出納員應將雙方身份證復印留存；d) 出納應于每月25日編制現金發放工資狀況表交財務部會計審核后由會計按會計核算標準作業規程進行相關的賬務處理；e) 員工在領取現金發放工資的同時可以領取工資單。4.5 離職員工工資的計算與發放。4.5.1 離職員工憑審批手續完整的員工離職表到財務部結算工資。4.5.2 財務部會計根據員工離職表、依照員工工資計算公式在一個工作日內計算該員工工資并編制員工工資發放表。4.5.3 員工工資發放表經財務經理審核、總經理審批后生效。4.5.4 離職員工憑審批手續完整的員工離職表及員工工資發放表到出納處簽名領取工資。4.5.5 未辦理離職手續，擅自離職的員工將扣發其未領工資。4.6 工資資料的查閱及保管。4.6.1 如員工對自己的工資存有疑問，原則上應在工資發放后的五日內持工資存折或工資單到財務部會計處查詢。特殊原因不能及時查閱的，可在一個月內到公司財務部申請查閱。4.6.2 員工只可以查閱自己的工資，不可以任何理由代他人查閱。4.6.3 每月的工資發放資料由財務部會計編制憑證、登記賬簿、進行相關的賬務處理。4.6.4 財務部經理月末進行系統的審核后，將工資發放資料加密在財務部長期保存。5.0 記錄6.O 相關支持性文件6.1 銀行存款管理標準作業規程。6.2 現金管理標準作業規程。6.3 會計核算標準作業規程。6.4 工資標準管理標準作業規程。6.5 工資與福利管理標準作業規程。6.6 績效考評管理標準作業規程。6.7 員工離職、內部調職標準作業規程。5現金管理標準作業規程1.0 目的規范現金管理的操作程序，確保現金收、支、存的合理及安全。2.0 適用范圍適用于物業管理公司現金的管理。3.0 職責3.1 出納員負責現金收取、支付及庫存保管。3.2 財務部會計負責現金的核算工作。3.3 財務部經理負責現金管理、核算工作的監督。4.0 程序要點4.1 現金管理的基本原則。4.1.1 現金收支與記賬的崗位必須分別設置。經管現金收支的人員，不能夠登記會計記錄；登記會計記錄的人員，不能夠經管現金。4.1.2 現金收入業務和現金支出業務必須分開處理。所有收人全部及時入賬，支出應當有有效的核準手續。所有收到的現金要求于當日送存銀行；所有支出超過銀行規定的限額的應當使用支票。4.1.3 庫存現金應與現金日記賬余額核對相符，做到日清月結。嚴禁以“白條”抵庫或挪用現金。如發現長短款，財務部經理應及時查明原因，并根據國務院第12號令頒布的現金管理暫行條例及中國人民銀行制定的現金管理暫行條例實施細則進行相應的處理。4.2 現會收入管理。4.2.1 現金收入的范圍：a) 公司向住戶收繳的管理服務費用；b) 公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費；c) 公司為住戶提供的各項有償服務費；d) 公司按規定向各施工單位、經營單位及個人收取的各項按金；e) 公司按規定向各施工單位、經營單位及個人收取的各項違約金；f) 公司內所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現金收入；g) 其他經營收入。4.2.2 出納員在收取現金時應詳細、如實的填制收款憑據，并且在原始憑據上加蓋“現金收訖”章。4.2.3 凡是收取的款項應于當日下午3時前點清并填制收款清單，清單內容包括：收款日期、款項來源、單據號碼、單據張數、金額、簽收人等。4.2.4 出納員應在每日下午4時30分前，將當日所收現金填制現金繳款單并送存開戶銀行。4.2.5 如特殊原因不能當日送存的，必須報財務部經理批準后于次日上午送存開戶銀行，并將銀行存款同單送交財務部會計。4.2.6 財務部會計根據收款清單和銀行存款回單，經核對無誤后，編制憑證，登記有關賬簿；如經核對存有疑問，應會同出納及時核查并將核查結果上報財務部經理。4.3 現金支付管理。4.3.1 現金支付的范圍：a) 向職工支付工資、獎金、津貼和福利補助金等；b) 向職工支付各種社會保險和社會救濟費，如退職金、離退休金、撫恤會等；c) 對城鄉居民個人或不能轉賬支付的集體勞動報酬；d) 向城鄉居民個人采購農副產品和其他物資；e) 支付出差人員隨身攜帶的差旅費；f) 支付轉賬起點(1000元)以下的零星物資；g) 中國人民銀行規定的其他支出。4.3.2 現金支付的程序：a) 財務部經理在付款前必須審核有關原始憑單，符合手續(詳見費用報銷審核標準作業規程)的由出納員支付現金，如不符合手續，出納員應拒絕支付現金；b) 公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時，應先向財務部經理提交申請報告，財務部經理審核簽署意見后，報公司總經理批準，然后到出納處領取現金；c) 員工因私借款原則上一個月內歸還，特殊情況需報總經理批準后另行處理；如逾期不還，將在其當月工資中扣除，嚴重的還將收取滯納金；d) 出納在款項付訖后，應在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“付訖”戳記，并及時送財務部會計進行查驗、登賬；e) 出納支付現金，可以從本單位的庫存現金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現金收入中直接支付；f) 如特殊原因必須從收入中直接支付現金的，應由財務部經理事先報經開戶銀行批準。4.4 庫存現金的保留。4.4.1 財務部應嚴格執行銀行核定的庫存現金限額(10000元)，不得超限額保留庫存現金。4.4.2 庫存現金超過限額時應及時解送銀行；庫存現金不足時，應及時向銀行提取。4.4.3 公司從開戶銀行提取現金，應列明用途，經總經理、財務部經理加蓋印鑒章后到銀行辦理現金提取手續。4.4.4 因經營狀況變化，需增加或減少庫存現金限額時，財務部應向開戶銀行提出申請，經銀行審查同意后，調整庫存現金限額。4.4.5 出納員應根據當天的收支憑據逐筆登記現金日記賬。4.4.6 每日下班前出納員應檢查現金實際庫存與現金日記賬的余額是否相符，如經檢查無誤，將庫存現金安全的存放在保險箱內；如發現長短款，應及時查明原因，并報財務部經理進行相關的處理。4.4.7 出納員在每次離崗前必須仔細檢查保險箱密碼、門鎖的關閉情況，并將保險箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。4.5 現金資料的保管。所有現金收取、支付、存放的相關資料，由財務部會計根據會計核算標準作業規程進行相關賬務處理后，加密在財務部作長期保存。4.6 現金管理標準作業規程的執行情況，作為財務部相關人員的績效考評依據之一。5.O 記錄收款清單。6.0 相關支持性文件6.1 會計核算標準作業規程。6.2 銀行存款管理標準作業規程。6.3 費用報銷審核標準作業規程。6.4 外幣資金管理標準作業規程。7.O 附錄現金管理暫行條例(略)。收款清單日期：NO：款項名稱金額單據號碼張數簽收會計：出納：制表：6銀行存款管理標準作業規程1.0 目的規范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。2.0 適用范圍適用于物業管理公司銀行存款的管理。3.O 職責3.1 出納員負責銀行存款的存、取、結算及余額的核對工作。3.2 財務部會計負責銀行存款的核算工作。3.3 財務部經理負責銀行存款管理的監督。4.0 程序要點4.1 銀行存款的基本原則。4.1.1 公司原則上只能在一家銀行的一個營業機構開立一個基本存款賬戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構開立基本存款賬戶。4.1.2 出納員應按照銀行規定保留庫存現金，超過規定庫存限額的現會應及時送存銀行。4.1.3 公司財務部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。4.1.4 財務部出納員應正確、及時登記銀行存款日記賬，做好與銀行的對賬工作。4.2 銀行存款的結算。4.2.1 支票結算：a) 公司如需使用支票結算，住來業務時，由經辦人填寫費用報銷憑證或銀行票據借支單。借支單內容包括：借支人、票據名稱、借支用途、票據金額等；b) 財務部經理在接到銀行票據借支單或費用報銷單后廊認真審核，如有疑義應即時查明予以處理；如無疑異應在財務審核欄內簽署姓名、日期；c) 銀行票據借支單或費用報銷單報總經理批準后生效；d) 借支人憑審批手續完整的銀行存款票據借支單到出納員處簽名領取支票；e) 出納員在填寫支票時應使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水；f) 出納員在填寫現金支票時應詳細填明收款單位或個人、用途、金額等；g) 出納員填寫轉賬支票時，除按規定填明收款單位或個人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫兩條斜線；h) 出納員將填寫完畢的支票交財務部經理及公司總經理加蓋印鑒章；i) 公司總經理及財務部經理加蓋留存銀行的印鑒章時，應將印鑒蓋在簽發人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上；j) 出納員在交付支票時，應讓收票人在支票存根聯上簽字，同時在支票借史單的票據號碼欄內填寫支票號碼；k) 出納員收到外單位簽發的支票時，應在支票的結算期限內(10天，遇節假日順延)到公司開戶銀行辦理結算手續；l) 公司原則上禁止簽發空頭支票和遠期支票，如因特殊原因必須簽發沒有金額的空頭支票時，應列明支票的限額；m) 公司財務部需要補充庫存現金時，應報總經理批準后使用不畫線支票；n) 公司委托銀行代發工資時，應將當月應發的工資