銀行管理論文-試論建立商業銀行風險預警體系的構想論文摘要：所謂風險預警是指對金融運行過程中可能發生的資產損失及金融體系遭破壞的可能性進行分析、預報，為金融安全運行提供對策和建議。從我國金融體制來看，國家金融體系正處在大調整階段，不確定因素增加。未來幾年，一方面金融機構資產質量差、公司治理結構不健全、監管能力不強等問題短期內無法完全解決；另一方面，我國已加入WTO，未來幾年將面臨國外金融機構的強有力競爭，并可能直接面對國外金融游資的攻擊，因此，迫切需要建立有效的風險預警系統，該系統的建立不僅能有效防范金融危機，還可以對我國經濟和金融體系日益失衡的狀況起到緩解作用。一、國外銀行業風險預蕾體系的主要模式(一)美國金融風險預警體系美國金融風險預警體系十分發達，包括五個自成體系又相互關聯的預警系統，即聯邦存款保險公司的預警系統、聯邦儲備體系的預警系統、聯邦住宅貸款理事會的預警體系、國民信用合作社管理局的預警系統和美國財政部金融司的預警系統。這五個預警系統的運作機理基本相似，均以獲取金融機構財務報表和相關資料為基礎，借助于財務比率指標來對金融風險進行測定和預警。各預警子系統中最常用的兩個預警工具是CAMEL評級系統和CAEL排序系統。CAEL排序系統適用于考察銀行分支機構，它以資本充足性、資產品質、獲利能力及流動能力四個方面作為考察重點，采用統計學中位置數量的百分位排序思路，選擇相應的指標并賦以權數，摘取申報資料，計算各指標觀測值的標準得分，并以權數求得綜合得分，依綜合分值在同類型金融機構內的排序先后，確認有問題的金融機構。CAMEL評級系統通常適用于評價獨立法人機構，其考核范圍不僅包括CAEL的四個項目，還包括管理能力。它利用統計方法先評出指標并賦以權數，在檢查報告資料中，計算出指標得分及綜合得分，依綜合評分高低，確定金融機構等級，對評級較低或單項指標得分異常的金融機構提出警示。(二)英國金融風險預警體系英國的風險預警體系比較單一，對所有金融機構均以資本充足性、外匯持有風險及資產流動性作為其風險預警的主體指標。首先，英格蘭銀行用資本比率來測定金融機構的資本是否充足，而資本比率是由杠桿比率和風險性資產比率組成的，其算法與新資本協議的要求基本一致。第二，英格蘭銀行將外匯持有風險分為結構性風險和交易性風險，結構性風險是指長期業務所衍生的風險，如固定長期資產及負債因市場狀況改變而承擔的風險；交易性風險是指由于日常業務操作所產生的風險。第三，流動能力分析旨在確保金融機構維持其流動性以滿足其到期支付能力，如即期支付存款、通知存款、定期存款和各種貸款承諾等。總之，英國預警體系側重于資本充足性考核，同時也采取類比方式，將各金融機構的業績表現與資本、規模及性質相類似的金融機構進行比較分析，由此對潛在風險提供警示信息。(三)日本金融風險預警體系日本對金融風險預警和監管由大藏省銀行局和日本銀行負責，其風險預警系統以金融機構的財務與業務比率制度為基礎。亞洲金融危機后，日本銀行對其風險預警體系進行了大規模調整，擴展后的體系涵蓋了流動性管理、營運績效、自有資金運用與盈余分配、資本充足性及法定準備金等七個主要方面。凡是顯著偏離財務與業務比率標準值的金融機構，均被認為存在潛在問題，對于有問題的金融機構，大藏省和日本銀行將給予高度關注，并采取必要監管措施，督促其化解金融風險。二、風險預蕾體系的基本結構從基本結構看，風險預警體系主要由指標體系、預警閥值、數據處理和燈號顯示四部分組成。首先是建立一套能夠科學、合理、敏感地反映金融風險狀況的監測指標體系；然后根據經濟發展的歷史經驗，以及參考不同發展階段的特征，確定各指標的預警界限值；再用事先確定的數據處理方法或模型，對各指標的取值進行綜合處理，得出金融風險的綜合指數和相應的風險等級；最后用燈號來顯示金融風險狀態。其次是風險預警的指標體系。金融危機的爆發總是某幾個經濟、金融狀態突出地先行失衡，進而引發其他金融指標失衡，從而導致全面性的金融危機。因此，金融危機通常都是有先兆的，具體表現在一些特定金融指標的變化上。可以用來進行風險預警的指標數量很多，且某些指標難以定量分析，因此必須事先加以篩選。這些指標必須可以估計金融危機發生的概率；各指標在危機發生前具有可比性；此外，這些指標預測危機的能力可以定量分析。第三，預警閥值。從金融危機預警研究的成果看，有的金融指標在國際上已經有公認的預警界限標準(閥值)。例如，國際清算銀行巴塞爾協議對金融機構資本充足率定為8%；國際公認的經常項目逆差GDP的最低標準是不大于5%；而短期外債外債總額接近或超過25就是危險信號等等。對于沒有明確的國際公認的預警界限指標，可以參照同一國家在金融穩健時期各項指標的數值，也可參照經濟、金融背景相似國家在金融穩健時期各項指標的數值，并根據歷史上發生金融危機過程中有關指標數據變化情況來分析測定。第四，預警信號。為了直觀預報不同類型的警情，可對警度采取類似交通管制的藍燈、綠燈、黃燈、紅燈信號來分別表示正常狀態、低度風險警戒、中度風險警戒、高度風險警戒不同等級的警度。其中，藍燈狀態正常(無警)，表示比較保守，風險小，但相應地可能會喪失一些收益機會；綠燈代表低度風險警戒(輕警)，表示風險小，在可以接受的范圍內，此時靜態監控即可；黃燈代表中度風險警戒(中警)，表示已經出現一定的金融風險，金融機構需要提高監控力度，采取動態監控，及時反饋信息，并采取一定措施，盡可能地化解風險；紅燈代表重警，即重度風險警戒，表示金融機構的風險已經很大，此時應采取一級警戒監控，提防隨時可能出現的可能嚴重影響金融機構的事件。因此，當紅燈出現時，決策者必須采取強有力的措施，否則，金融危機可能很快就會來臨。如果能夠跟蹤某個時期各項預警指標的數值變化并有有關的信號描述，并制作相應的預警指標信號圖，這樣就可觀測到金融機構的風險來源及其變化，同時也可初步判斷金融機構所承受的風險狀態，據此采取相應措施。三、建立我國商業銀行風險預警體系的構想(一)風險預警體系建設的一般原則從我國現實出發，建立商業銀行風險預警體系必須遵循一些基本原則，主要包括：第一，要與巴塞爾新資本協議中規定的風險指標、概念保持基本一致，與國際慣例接軌。第二，應與人行制定的商業銀行資產負債比例管理監督指標要求一致，便于各級銀監會對金融風險的監測、易于實施與度量。第三，通過金融風險綜合度量可準確反映可控風險真實狀況，以便建立風險約束機制，有效地防范、監測、轉化風險，促進金融業穩健運行。第四，銀監會建立的金融預警體系應著眼于整體或宏觀金融風險的控制，因此，該體系既要包括對非系統性風險(即單個金融機構)的監測預警，更要側重于整體系統性風險的監測、預警、分析和控制。(二)預警指標體系的設計方案商業銀行所面臨的風險可分為系統性風險和非系統性風險，據此可將商業銀行的風險預警分為宏觀和微觀兩個層次，即銀行業風險預警和單個銀行風險預警。銀行業風險預警屬于宏觀分析范疇，應綜合考察外部環境對銀行業的影響以及銀行業自身運營狀況。該指標體系進一步分為宏觀經濟、國際收支、企業經濟效益和金融風險等方面。其中，金融業風險是銀行業風險預警的主要因素，是在單個銀行和金融機構匯總數據的基礎上形成的，反映了銀行業整體的風險狀態和結構特點。單個銀行風險預警屬于微觀分析層面，應根據銀行風險的基本類型設定指標結構，其分類指標層包括資本風險、信用風險、市場風險、經營風險、流動性風險等方面。其中，資本風險是銀行風險監管和預警的核心內容，具體包括資本充足率、核心資本充足率、風險資產增長率、凈資本增長率等指標；信用風險是銀行風險的最重要組成部分，銀監會對商業銀行信用風險的監管側重于考察信貸資產質量、結構及變化趨勢等，可通過多重指標監測，分析商業銀行的信用風險水平和變化趨勢。市場風險主要包括利率風險、匯率風險和證券價格變動風險。隨著利率市場化改革的推進，利率風險將成為風險預警的主要內容。市場利率波動不僅會造成商業銀行持有證券的資本損失，還會對銀行收支的凈差額產生較大影響。(三)風險預警的計算機系統風險預警要真正在銀行業監管中發揮作用，就不能停留在手工操作階段，必須加速實現風險預警的信息化、網絡化和自動化。風險預警系統由此應運而生，它由預警信息系統、預警指標系統、風險計量系統、預警參數系統、預控對策系統構成，如圖1。1預警信息系統風險預警的主要依據是數據信息，因而必須建立靈敏的預警信息系統。預警信息是原始信息向征兆信息轉換的結果。原始信息包括歷史信息和即時信息，也包括實際信息和判斷信息，還包括國內市場信息和國際市場信息以及與之相關的產業和技術信息。一個完善的風險預警系統需要有遍布全國及海內外的信息網來進行支撐。信息網的作用是進行信息搜集、統計與傳輸；除信息網外，還應包括高效的中央信息處理系統，同時，還應建立科學的信息推斷系統，即中央處理系統。中央信息處理系統的功能是儲存和處理從信息網傳人的各種信息，進行綜合、辨別和規范化。信息推斷系統是對缺乏的信息進行推斷，并進行征兆信息的推理和判斷。2風險分析系統風險計量系統的功能是根據預警分析模型，對輸入的信息進行計算分析，得出定量化的風險預測。該系統主要包括方法庫、模型庫、知識庫、數據預處理庫、返回檢驗庫以及算法優化子系統。3預警參數系統預警參數是指一套判別標準或原則，用來決定在不同情況下，是否應當發生警報以及發出何種程度的警報。預警準則的設置要把握尺度，如果準則設計過松，則會使得有危險而未能發出警報，即造成漏警，從而削弱了預警的作用。如果預警準則設置過嚴，則會導致不該發警報時卻發出了警報，導致虛警，往往會使銀行虛驚一場，而頻繁的虛驚又會產生“狼來了”的不良效果，即多次虛警會導致銀行對警報信號失去信任，一旦風險真的即將來臨而預警系統又正確發出了警報，監管人員也會認為是虛警而不加注意，結果遭受風險損失。4風險預控系統風險預控系統的功能是事先準備好在各種風險條件下的應急對策或對策思路，一旦發出風險警報，則根據預警信息的類型、性質和警報的程度調用相應對策。一般地，預警對策系統中的對策不可能很細，而只能是思路性、提示性的，目的在于當發生警報時決策者不至于手忙腳亂、忙中出錯，而是按照預控對策系統的提示去尋求更具體的實施方案。如果警報信息的發出是由計算機自動處理并提供的，那么計算機的作用只是輔助決策，而不是代替人的決策。因此，預控對策及其實現是人腦和電腦相互結合的過程，預控對策系統中首先儲存的對策是由人完成的，只是以數據庫的形式保存于預控對策系統中的對策庫中，計算機負責預警信息的處理、預測、推斷、判別及警報的發生和對策的調用，人腦最終還需將這種粗對策細化和具體化，并運用于實際過程中。5系統操作流程當建立上述子系統后，整個風險預警系統便按照下述過程來運行：與商業銀行有關的內外信息通過信息網進入預警信息系統，經儲存、處理、甄別和推斷后，再分別進入預測系統和預警指標體系中，預測系統運用預測方法對未來內外環境狀況進行預測，預警指標體系經過運算而估計出未來市場風險狀況，所輸出的結果進入預警參數中進行比較與判別，以便決定是否發出警報以及發生何種程度的警報，然后根據判別結果調用預控對策系統中預供的對策，最后通過預警系統的展示界面發出警報信號，并顯示預控對策信息。在風險預警工作中，應充分發揮監管人員的能動性。當監管人員接受到預警信號以后，要根據預警信號在短期內作出大致推斷，以揭示預警信號意味著什么，尋找引起風險的原因及根源，運用預控對策提示研究具體化的風險解決方案，并盡快加以實施。四、政策建議(一)明確風險預警主體并賦予其權威性西方國家的預警系統均由獨立主體承擔，我國應借鑒其做法。為使金融管理部門分工清晰、各司其職，應明確由銀監會承擔金融風險預警工作，并賦予其相應職權在此基礎上，盡快落實組織機構，逐步形成宏觀、中觀和微觀等立體化的風險預警網絡體系，并實施垂直型的風險預警管理模式。(二)建立健全金融風險預警的組織體系金融風險預警有垂直系統和橫向系統兩種方式垂直系統由宏觀(銀監會、商業銀行各總行等)，中觀(省級銀行、商行等)，微觀(地級、縣級銀行及合作銀行等)三個子系統組成。其預警的組織形式及風險情況的傳遞次序一般是自主而下或自下而上兩種，由于這種垂直系統符合我國現行的金融體制，故較為適用。橫向系統是指形成宏觀、中觀、微觀的各個元素的具體組合，其監測的組織形式是由宏觀、中觀、微觀各有所轄的銀監會為監測中心及被監管商業銀行、合作銀行等金融企業密切配合，這樣可以保證金融風險信息的傳遞在時間上的及時性，在實施上的可操作性，在總體上的完整性，構成高效的風險監測系統。建立風險監控的信息流通和政策協調系統。由于銀監會對金融企業的監控組織分工越來越細，劃成許多的條條和塊塊，這有利于風險監控的系統化和專業化。但為了保證金融風險監管的整體協調性和有效性，就必須解決監控數據信息時縱向橫向暢通和監控政策的統一協調，為此應著手以下幾項工作：1銀監會設置風險監測預警中心，該中心作為專業化機構，不賦予過多行政職權。2省地縣三級建立以銀監會為中心，包括商業銀行及其他金融機構在內的金融風險數據及信息網絡，及時保證本系統的財務報表等有關信息傳達給銀監會，銀監會在作出分析和評估后，再將有關信息及時反饋給各商業銀行及其分支機構。3在銀監會內部要設立一個精干的小組負責研究和制定統一的預警管理辦法和政策，同時，對各監管部門中帶有交叉性的問題進行協調。4應建立嚴格、完善