銀行管理論文-試論以“外匯儲備”設立“中國教育銀行”教育改革的失敗在中國的發展中，什么問題最刻不容緩？不是奧運會，不是磁懸浮，而是教育。教育決定的是一代人甚至幾代人的素質，教育出了問題，影響的是國家的根本和元氣。而中國教育產業化改革基本上是失敗的，帶來的是教育的虛假繁榮和教育上的嚴重的兩極分化。隨著高等教育收費的快速上漲，中等、初等教育的收費也在快速跟進，教育支出在許多普通工人農民家庭的總支出中占到了一半以上。教育產業化改革之初承諾的獎學金、助學金在高額學費面前只是杯水車薪，而助學貸款在還貸違約嚴重的情況下已被大多數銀行叫停。相當一部分貧困地區的農民子女和城市下崗失業家庭的子女事實上被剝奪了享受高等教育的機會。一方面我們看到輟學率在許多農村地區出現回升，另一方面我們看到大量找不到工作的大學生，仿佛大學生嚴重過剩了。輟學率的上升和高昂的學費以及大學生大量失業有直接的因果關系。聯合國官員早在2003年曾對中國的教育狀況進行了嚴厲批評，指出中國不僅是世界上公共教育經費最低的國家之一，而且在教育問題上還歧視貧困人口，向他們收取他們無力承擔的高額學費。中國人均教育開支之少，在全世界居倒數幾位，甚至還窮國烏干達都比不上。所以在教育問題上，國家和政府一定要有長遠眼光和全局觀念，要有緊迫感。在教育問題上的不作為是一種嚴重的失職，因為貽誤的時機是追不回來的。在市場經濟條件下，希望回歸以前的國家全包的高等教育體制似乎是不現實的，所以當前的關鍵是想辦法讓大多數人能夠上得起學，不僅能享受義務教育，而且能夠享受到高等教育。那種以高等教育不是義務教育而事實上剝奪廣大工人農民子女受高等教育權利的說法是一種權貴主義的看法，堅決反對中國的高等教育系統全部面向只占人口一小部分的中高收入家庭。隨著國家對義務教育支持力度的加大，我們有望看到免費義務教育，而高等教育上方面還沒有明顯的進展，我認為通過成立政策性的“中國教育銀行”來促進高等教育的機會公平在當前具有重要的現實意義。外匯儲備快速增長唐僧長贅肉中國的外匯儲備近年以火箭式的速度向上躥升。2004年一年內凈漲2067億美元，相當于2000年之前國家全部的外匯儲備。今年截止6月末，國家外匯儲備余額達到7110億美元，比年初增加1010億美元，到年底中國有可能超過日本成為全世界第一外匯儲備大國。錢多了也咬手，中國外匯儲備過高也帶來了明顯的壓力和風險。壓力主要體現在人民幣升值壓力加大、貿易摩擦增多、外匯占款帶來國內通貨膨脹壓力加大以及對外匯儲備管理收益水平低造成了巨大的機會成本等，而風險主要體現在以下方面：1.儲備貨幣貶值的風險：很顯然，如果我們所持有的某種儲備貨幣大幅貶值，肯定會降低該種儲備資產的購買力，我國必然遭受損失。這需要外匯儲備管理部門對外匯儲備的的結構進行及時調整，根據對各種儲備貨幣走勢的科學預測進行預防性操作，買進匯率看漲的貨幣，而拋出可能大幅度貶值的貨幣。2.人民幣升值帶來的風險：人民幣升值意味著外匯儲備貶值，人民幣升值多少，外匯儲備就相應地貶值多少。一國貨幣升值，其他國家貨幣跟進性升值在當前的世界環境中幾乎沒有可能，況且世界上幾乎沒有實行盯住人民幣的匯率制度的國家，所以人民幣升值將是針對所有外國貨幣的普遍性升值，只不過對不同的外幣的升值幅度有微小的差異而已。人民幣升值的時候，我國持有的外匯儲備越多，損失的購買力就多大。3.戰爭中外匯儲備被凍結的風險。從外匯儲備的形式看，我國多數是以發達國家的政府債券、企業債券和其他有價證券形式持有。這些資產在某種程度上是虛擬的資產，其價值維系于正常的國際信用和政治關系。而一旦兩個國家政治關系緊張，處于戰爭狀態，那么相互凍結雙方在本國的資產是再常見不過的行動了。一旦外匯儲備來不及轉化為外幣現鈔或本幣就被敵對國家凍結，持有的外國債券、股票等憑證可能就是廢紙一堆，那中國多年來辛辛苦苦積累的外匯儲備可能就血本無歸了。所以面對快速增長的高額外匯儲備，消耗也是國家回避風險、減輕壓力的重要手段之一。外匯儲備近兩年來幾乎成了唐僧肉，特別是一些國有銀行迫切希望得到外匯注資以求長生不老。其實如果唐僧長贅肉成了累贅，也不是不可以割下一些補貼某些重要的機構。外匯儲備主要來源于我國對外經濟活動中的盈余積累，是一國貨幣當局可以用于支付國際收支逆差、維持本幣匯率穩定的以外幣表示的金融資產，其所有權和支配權屬于國家，國家有權力把認為過多的外匯儲備投入到國家建設的其他方面。用外匯儲備給其他機構注資要遵循兩個原則：第一，不要把“唐僧”本身弄死弄殘了。外匯儲備本身擔負著重要的職責，用于彌補財政赤字和穩定匯率等，動用的外匯儲備應該是認為富余的部分，不會影響外匯儲備本身職能的正常履行。第二，注資的對象和規模一定要有所選擇，最好用于對全國人民利益相關的重要領域，服務于國家和民族的根本利益和長遠利益，而不是用于競爭性的領域和短期性項目，并且其決策最好由全國人大審議和批準，按照法律程序進行。在這方面，我認為用外匯儲備設立政策性的“中國教育銀行”是最符合這樣的要求，一方面是由教育的重要性和現狀決定的，另一方面可以減輕外匯儲備過多帶來的壓力和風險，在法律和產權方面也不存在障礙，而在民意方面估計也不會有太多的反對，這方面可以進行民意調查求證。以外匯儲備設立“中國教育銀行”的方案設計本文所建議的“中國教育銀行”將突出以下特色：首先是政策性銀行，不以盈利為主要目的。作為政策性銀行，教育銀行的資金來源主要是國家投入的外匯資金和后續的財政資金，服務于國家的“以人為本”的戰略目標，體現國家的教育強國戰略，不以盈利為目的，而通過以貸款的方式幫助最可能多的大學生完成高等教育為目的，從而提高中華民族的整體素質。其次，突出對貸款大學生的信用管理，力爭同時塑造成為“中國信用銀行”。通過外匯儲備注資設立的教育銀行也是有資金成本的，要講究社會效益和經濟效益的統一，要力爭避免重蹈商業助學貸款這些年出現的違約嚴重的覆轍，使得教育銀行的資金可以良性發展，在發展中滾動壯大，支撐越來越多的人享受高等教育。為此，要加強對接受助學貸款的信用管理，把違約率降低到最低限度。教育銀行在貸款的同時，可以為每個申請貸款的學生設立信用檔案，以身份證號碼為用戶名和密碼，任何人可以在任何地方通過互聯網查詢該學生的助學貸款償還情況，同時國家以法規的形式要求企業在教育銀行設立以后錄用大學生的時候，查詢該學生的還貸情況，如果有欠款，在用工合同中應添加代扣助學貸款的條款，同時向教育銀行上報所錄用的所有學生的身份證號碼。教育銀行可以委托稅務機關定期檢查，發現有不上報本單位員工身份證號碼的行為和不簽訂償還助學貸款條款并按期代扣代交的單位，則對該單位進行處罰，并負連帶還款責任。凡是有工商登記的企業，包括個人獨資企業和工商戶等都納入該信用管理體系。這樣只要該學生在國內工作，有收入，就要還款，除非他自愿失業10到20年，而這種情況不太可能。第三，同時開展政策性業務和一般商業貸款業務，后者為前者服務。教育銀行作為政策性銀行，為了提高收益水平，也可以把適當比例的資金，比如40%，用于正常的商業貸款，以提高收益水平，但是其運作應以安全性為主要考慮，主要貸放給信用好的優質客戶，以保證能按時收回本金，同時帶來一定的收益，以保證教育基金的流入流出平衡，或者流入大于流出。但是要以助學信貸為主要業務，商業業務只是補充，在保證助學貸款計劃順利完成的基礎上，適當開展商業貸款業務。第四，一次性注資500億美元外匯儲備，形成相當規模的存量資本。對于設立“中國教育銀行”需要動用的外匯儲備的規模，我認為可以一次性投入500億美元，以形成相當的存量水平。這些年國家助學貸款發放最多的年份也不過數十億元人民幣，附加有各種苛刻的條件，想貸的人貸不到，遠遠滿足不了需要。在國家教育銀行資金充足的情況下，其覆蓋范圍也可以擴大到中等教育貸款和職業教育貸款，并可以適當地支持貧困地區的學校基礎設施建設。根據目前我國外匯儲備增長的勢頭，今年全年凈增的外匯儲備金額仍有可能突破2000億美元，所以拿出500億美元對我國的金融安全不會產生明顯的影響。但是這500億美元相當于4000多億元人民幣的資金，即使只動用一半來進行助學信貸，其資金量是非常充裕的，可以對所有高校中的需要貸款的貧困大學生實現全覆蓋。第五，保持穩定的流量，一方面靠自身的業務收益，另一方面要有財政穩定長期的支持。教育銀行的資金相當于是一種教育基金，作為造福子孫后代的重要基金，理想的情況是該基金可以永遠存在，并且不斷發展壯大。但作為政策性的銀行，盡管有商業性業務作為補充，但是由于助學貸款利率低，管理復雜，壞賬率仍會相對較高，其整體收益水平會比較低，在某些時期有可能出現資金總量下降的趨勢。隨著對助學貸款需求的增加，要求國家在必要的時候通過財政給予支持，保持適當流量的財政資金長期穩定地注入，保持教育銀行的健康穩定發展，為提高全國人民的整體素質發揮長期的基礎性作用。第六，突出助學貸款的長期性和利率的優惠性，弱化貸款的附加條件。我覺得一方面要延長貸款還貸的時間期限，比如大學生和研究生每個人可以貸款310萬元，分10年，最遲不超過20年還清。貸款的利率要低，利息收入原則上能彌補管理費用和抵消正常的壞賬即可。貸款要弱化各種限制條件，比如要求有他人擔保等條件。教育權是一種基本的人權。世界上大多數國家在發展教育中都遵循美國總統杰費遜的著名教育理念：衡量教育是否造福于社會，主要不是看它造就了多少杰出人物，而是使大多數人能夠享受到必要的教育。教育的基本作用，應該是使所有的社會成員能站到同一個起跑線上，得到一個平等的機會。而中國教育中存在的嚴重不平衡，使得部分社會成員因為家庭經濟狀況，在未成年前就被摒棄于競爭圈外，這是非常不合理的。既然是教育產業化、市場化造成了這種不平衡，那么通過設立的教育銀行可以在一定程度上以市場化的方法來矯正這種不平衡。最后，要重視對“中國教育銀行”自身的管理和監督。國家教育銀行的管理層作為代理者，可能會犯和所有國有企業管理層相同的錯誤，即道德風險、內部人控制、貪污腐敗，這就需要加強監督。無論是教育銀行自身成立投資管理團隊，還是把一部分資金委托給其他機構代為投資管理，政府或者人大都應該委托會計、審計和律師事務所等機構對教育銀行本身和委托投資機構進行財務、法律方面的監督審核，一旦查出違法違規操作，對其重罰，用追繳的違規資金或者罰金部分對發現問題的監督機構實行重獎。比如揭發出一個貪污犯，可以把追繳回來的非法所得的一半獎勵舉報人，這樣雖然也會造成一定的財富流失，但終究能追回一部分，比全部落入貪污犯手中要好得多，相信重獎之下，必有勇夫，讓貪污者惶惶不可終日。參考文獻：1.張宏杰，中國人比韓國人少什么，中國文史出版社，2004年9月第1版。2.陶冬，“保障并善用外匯儲備成為刻不容緩的課題”，轉自新浪財經，http:/financ