銀行管理論文-我國商業銀行中間業務創新研究摘要：中間業務創新是商業銀行自身發展的內在要求，也是商業銀行應對國內國際激烈競爭的外在要求。本文在對中間業務范圍界定的基礎上，重點分析了我國商業銀行中間業務創新發展的主要障礙，并提出中間業務創新發展的若干對策。一、商業銀行中間業務的范圍界定按照巴塞爾委員會所確定的標準，商業銀行表外業務分為廣義和狹義兩種：狹義的表外業務是指商業銀行從事的、按照通行的會計準則不計入資產負債表內，不影響資產負債但能改變當期損益及營運資金的業務，通常包括那些雖不在資產負債表中反映，但在一定條件下會轉變為資產或負債的業務。廣義的表外業務泛指所有不在資產負債表中反映的業務，包括金融服務類表外業務和或有債權債務類表外業務，前者是指那些只能為銀行帶來服務性收入而不會影響銀行表內業務質量的業務，后者是指那些雖然不在資產負債表中反映，但在一定條件下會轉變為現實資產和負債的或有資產或有負債，即狹義的表外業務。2001年7月4日，中國人民銀行發布商業銀行中間業務暫行規定，將中間業務定義為“不構成商業銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業務”，并將其劃分為適用審批制的中間業務和適用備案制的中間業務（詳見表1）。從人民銀行的規定來看，我國商業銀行的中間業務與巴塞爾委員會定義的廣義表外業務的內容基本一致，適用備案制的中間業務基本上就是巴塞爾委員會定義的金融服務類業務，而適用審批制的中間業務基本上就是或有債權債務類業務，不同的只是我國將涉及證券和保險業務的部分服務類業務放在或有債權債務業務中來管理，這主要是根據我國目前實行金融業分業經營、分業管理體制而做出的選擇。據此，我們對商業銀行中間業務給出如下定義：商業銀行中間業務是指商業銀行在資產與負債的基礎上，利用其技術、信息、機構、信譽等優勢，不運用或較少運用其資金，以中間人或代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔保和其他委托事項，提供各類金融服務而收取一定費用的業務。中間業務由資產負債業務衍生出來，共同構成商業銀行的三大支柱，又有機地融為一體，互相促進。二、中間業務創新是商業銀行發展的客觀要求改革開放以來，我國銀行陸續開辦了一些中間業務，但主要還是局限于傳統型的中間業務。從總體上看，我國銀行中間業務還是一個未被全面、深入開發的領域，表現為觀念陳舊、品種單一、范圍狹窄、效益較差。據資料顯示，我國商業銀行中間業務收入占比為：中國銀行為17%，建設銀行為8%，工商銀行僅為5%.因此，無論是從商業銀行現實生存空間還是從長遠發展方向來看，都要求商業銀行在體制改革中實現制度創新、功能創新和業務創新，把中間業務的創新發展作為其新的利潤增長點。1.中間業務創新發展是銀行增加收入、實現利潤最大化目標的需要考察現代銀行的發展史，我們可以看到，銀行經營的盈利點總是隨著社會經濟生活的變化而不斷變化的。從最初的貨幣兌換到存貸款業務，從證券投資到多種經營，就是一個不斷進行業務創新的歷史，就是從一種傳統業務轉向另一種新興業務的歷史。我國20多年經濟體制改革，國民收入分配格局已經發生了根本性變革，儲蓄和投資主體由計劃經濟時期的政府轉變為居民個人和企業，居民成為儲蓄主體，企業成為投資主體，銀行傳統的存貸業務發展受到極大限制。在商業銀行單一貸款資產結構狀況下，尤其是在防范金融風險，實行嚴格的貸款責任追究制度等約束條件下，普遍存在“惜貸”和“慎貸”現象，使其獲利能力大大降低，因此說，積極創新發展中間業務，既是商業銀行適應迅速變化的社會經濟生活的金融需求的需要，也是商業銀行拓展新的利潤增長點實現利潤最大化目標的需要。2.中間業務創新發展是適應巴塞爾資本協議、實行資產負債比例管理的需要根據巴塞爾資本協議要求和中國人民銀行的規定，商業銀行資本充足率不得低于8%，其中核心資本不得低于4%，附屬資本不得超過核心資本的100%.按照上述要求，商業銀行必須增加資本儲備，而這樣做又會使本來就不理想的盈利受到影響。為了達到資本比率要求又不減少盈利，商業銀行在“分子政策”與“分母政策”的兩難選擇中，只有發展風險系數較小而盈利水平較高的資產業務，并將重點逐步轉向那些對資本沒有要求的中間業務。中間業務收入來源穩定可靠，且無資本要求，必然成為銀行業務發展的選擇方向。3.中間業務創新發展是銀行應對國內國際金融激烈競爭的需要我國加入WTO后，外資金融機構，其業務經營的限制將逐步取消。與中資銀行龐大的服務網絡和長期的本土關系相比，外資銀行經營傳統的存貸業務仍然存在成本高，利潤低，風險大等問題。而中間業務成本低，利潤高，風險小的特點，必將成為外資銀行在華業務競爭的切入點。南京愛立信熊貓通訊有限公司自2001年下半年起，將其在中資銀行的貸款陸續歸還，部分轉向上海的外資銀行貸款，緣由就是中資銀行不能提供公司要求的保理業務。從某種意義上說，未來銀行的競爭，就是銀行新興業務的競爭，重點是中間業務的競爭。因此，面對國內、國際金融激烈的競爭，尤其是面對產品眾多、服務全面的全能制外資銀行的挑戰，我國商業銀行必須創新業務，完善功能，增強自身競爭力。4.中間業務創新發展是銀行樹立市場形象、帶動存貸傳統業務發展的需要商業銀行利用中間業務服務面廣、形式多樣、機動靈活的特點服務于社會經濟生活，有利于與客戶建立長期穩定的關系，增強客戶對銀行的信任度和信賴性，樹立良好的市場形象，從而對傳統的存貸業務起到穩定和帶動作用。比如通過委托代理類中間業務擴大吸收存款，增強商業銀行資金實力等。目前，西方商業銀行經營就呈現出明顯的業務綜合化特征和發展趨勢。加入WTO后，越來越多的涉外經濟活動，迫切需要我國的商業銀行能像西方國家的商業銀行那樣，為客戶提供全面的多功能的金融服務。就目前來說，我國金融業混業經營的條件還不成熟，但這并不等于以后不具備混業經營的條件，混業經營是金融業發展的方向。有一些中間業務，經過試點，積極創造條件，即使在目前分業經營的情況下，也是完全必要而又可能開展的。如國際結算中的信用證、保函、遠期外匯買賣等等。在商業銀行法之后出臺的商業銀行中間業務暫行規定明確規定，在經過央行批準后，可以開辦金融衍生業務，代理證券業務以及投資基金托管、信息咨詢、財務顧問等投資銀行業務。這可以被看作是管理層在銀行分業經營、分業管理體制下的一種大膽的嘗試。這對于正在尋求利潤增長點的商業銀行來說，是一個很好的機遇，要抓住機遇，大膽地創新發展中間業務。5.中間業務創新發展是銀行降低經營成本、增強資金流動性的需要根據中間業務的定義可知，多數中間業務交易費用較低，不運用或較少運用銀行資金，大大降低了銀行的經營成本。中間業務不列入資產負債表之內，不必為此類活動提取風險準備金，也降低了管理成本。中間業務中的許多金融產品，具有可轉讓性，從而增強了銀行資產的流動性。如商業銀行通過有追索權的貸款債權轉讓，將流動性較差的貸款證券化后出售，獲得新的資金來源。再如發行備用信用證安排票據發行便利等，或者以銀行的信用與信用評估能力滿足客戶的貸款需求等等。總之，銀行創新發展中間業務，可以節約成本，增加收入，增強資產流動性，銀行的經濟效益和效率會大大提高。三、商業銀行創新發展中間業務的主要障礙與西方商業銀行相比，我國商業銀行創新發展中間業務，無論是在規模、范圍、品種上，還是在收入水平上都相去甚遠，問題不少。就其主要障礙分析如下：1.金融體制改革滯后制約了中間業務發展的動力金融體制改革滯后表現為產權不清、機制僵化、效益低下。占主導地位的四大國有商業銀行壟斷經營的局面至今沒有根本改變，強調防范金融風險把不良資產降比作為關鍵性考核指標，而沒有把利潤指標作為關鍵性考核指標。嚴格的分業經營、分業管理體制限制了商業銀行創新發展與證券市場和保險市場相關的新產品的開發。由于體制障礙，導致我國商業銀行創新動力不足，中間業務品種單一。從總體上看，咨詢類、承諾類、代客理財類等新興的高附加值的中間業務品種較少。我國整體金融發展水平還較低，金融期貨期權市場尚未建立，金融衍生類工具基本上還是空白。2.收費偏低且缺乏統一標準挫傷了中間業務發展的積極性銀行電匯業務、電子聯行業務、承兌匯票業務、同城結算業務等長期存在嚴重的收費偏低問題，尤其是人民幣結算業務收費標準長期未作調整，已嚴重偏離市場成本，致使成本收益倒掛。中間業務收費標準不統一，為爭奪客戶，銀行同業之間展開非理性競爭。如在代理業務時你爭我奪，競相壓低收費標準，你少收我不收，甚至或明或暗地“倒貼”。這不僅損害了銀行的利益和聲譽，也挫傷了銀行中間業務發展的積極性。3.管理松散、權責不清制約了中間業務的發展中間業務的開發和管理，分屬不同的職能部門，各部門之間缺乏有機配合和協調，甚至在部門之間產生利益沖突，無法形成合力。如代收代付業務與信用卡之間的關系比較密切，但在各自為政的體制下，缺乏整體配套開發功能，造成銀行資源一定程度的浪費。系統管理權責不清，管理混亂，致使信息流通渠道不暢，工作難以開展。4.投入不足難以形成中間業務創新發展的軟硬件的支撐條件西方商業銀行自20世紀70年代以來，在其經營管理中已經全面使用了電子計算機，實現了銀行管理信息系統和電子資金轉移的綜合聯機分時處理，并向“電子銀行”的時代發展。而我國銀行從20世紀70年代開始裝備并逐步擴大計算機在銀行經營管理中的應用。但到目前為止，其電子化水平與西方商業銀行仍無法相比，就是同銀行業務創新的要求相比也是差距甚遠。在技術、人才等方面投入不足，即使是實力較強的國有商業銀行也只達到行業性或區域性聯網的初級階段。中間業務是知識密集型業務，創新發展中間業務需要有創新意識，需要有懂業務、會管理、善經營的復合型人才。四、商業銀行創新發展中間業務的對策商業銀行要應對國內國際金融的激烈競爭，必須進一步解放思想，轉變觀念；加快金融體制改革進程，探索經營管理新辦法；規范現有中間業務，積極發展創新的中間業務。1.轉變觀念，增強三大意識商業銀行要徹底轉變計劃經濟條件下國有銀行的經營理念，樹立與市場經濟相適應的現代商業銀行的經營理念。增強憂患意識，居安思危，知難而進，振奮精神求發展；增強市場意識，以市場為導向，以客戶為中心開展經營，爭取業務發展的市場優勢；增強效益意識，把發展質量和經營效益作為一切工作的出發點和歸宿，實現利潤最大化目標。2.制度創新，建立激勵機制我國以市場為目標取向的經濟體制改革，制度創新是根本。商業銀行必須按照“產權明晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度要求進行改革。一是對全國性的商業銀行，可由國家財政注資和控股，同時有政府其他部門和國有資產經營公司的股權。這樣，既保證國家獨資銀行的形式，又實現了產權多元化的結構。二是對區域性商業銀行，其產權結構按通常意義的股份制要求設立，股權可由國家控股，同時向其他金融機構和社會企業法人以及自然人募集一部分股份，以保證其資本來源的多元化和經營機制的靈活性。三是目前已建立的10家商業銀行要進一步按照公司法的要求進行股份制改造。股份有限公司形式是世界通行的，采用這種企業組織形式將有利于我國商業銀行按照國際慣例參與國際市場的合作與競爭。運用有效的工具建立有效的運行機制是解決商業銀行經營管理中存在問題的重要環節。目前，西方商業銀行最流行，也被認為是最有效的管理工具是內部資金轉移定價（FundsTransferPricing-FTP）。它是一種向資金使用部門收取利息并向資金提供部門支付利息的內部定價機制。這種資金轉移并不發生實際的資金流動，只是通過專門的管理信息系統為每一賬戶、產品或單元建立虛擬的資產負債表，為每筆交易實時提供與市場利率連動的、與產品屬性對應的內部轉移價值。內部資金轉移定價能夠準確劃分出不同業務單位的利潤貢獻，比較容易地建立起基于收益而非規模的績效考評體系和配套的激勵機制。由此可見，內部資金轉移定價可以說是將風險管理、產品定價、策略選擇、盈利計量與績效考核結合起來的最好辦法。3.學習借鑒，創新發展中間業務學習借鑒西方商業銀行的經驗，少走彎路，降低產品開發成本，縮短產品創新周期等。結合我國商業銀行開辦中間業務的實際狀況，提出如下建議：一是擴大傳統的結算業務范圍。開辦個人匯款，個人支票業務；通過國際結算加強結售匯，擴大貿易融資、銀團貸款、賬戶服務業務；將承兌匯票業務擴大到具備條件的各銀行和信用社。為吸引客戶，擴大市場份額，可服務上門，建立流動銀行，在大企業設立資金清算中心。積極吸收券商和投資者在證券發行、交易和結算過程中的沉淀資金。二是擴大各種代理業務。代理客戶收付款，代理融資，代理發行，代理保管，代理公證、保險，代理會計事務等等。隨著我國加入WTO和資本市場快速發展的形勢變化，商業銀行進人資本市場將是其發展的一個重要方向。商業銀行可重點開發為券商和股民提供資金轉賬及清算服務的業務。作為基金托管人，代表基金受益人保管基金，辦理證券賬戶服務。積極爭取代辦企業債券和商業票據的發行及交易業務等。三是開辦私人銀行業務，為私人或企業提供理財服務。如電話銀行、自助銀行、家庭銀行等便利型業務。四是拓展信貸服務對象的中間業務。如項目評估、資產評估、信用等級評定、財務顧問、投融資顧問、企業上市包裝、企業并購重組策劃等高附加值的服務。五是開發多功能