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文檔簡介

財務制度（三）貨幣資金管理制度貨幣資金是以貨幣形態表現的資金，加強貨幣資金的管理，組織好貨幣資金的收支是一項十分重要的工作。貨幣資金管理必須嚴格遵守財經紀律，以保證酒店貨幣資金的正常使用和周轉。一、現金管理1、現金使用范圍主要限于：（1） 支付工資、獎金及工資性津貼等；（2） 支付差旅費、職工福利等；（3） 向不能辦理轉帳的集體單位和個人購買物資或支付報酬；（4） 銀行規定的結算起點以下的零星開支。2、嚴格遵守規定的庫存現金限額，超過限額的現金，必須及時送存銀行。3、營業收入的現金應當日清點及時存入銀行，任何人不得坐支現金。4、出納現金要保證做到帳實相符。嚴禁挪用現金，不得以借條、白條抵沖現金，一切現金收支都要及時入帳，做到日清月結，不得保留帳外現金。5、收付現金應嚴格審核現金收付憑證及所附原始單據是否合法、合理，手續是否完備，金額是否正確，簽字手續是否齊備等，對于違反制度的不合理開支應予拒付，對于手續不完備的，應提出補辦手續，發現偽造、涂改單據的，應及時制止并報請領導處理。6、一切現金收付款項，均需按業務性質分別填寫交款單和支款單，并要寫明收付的內容、用途及有關情況、金額，由有關人員審核蓋章后方可辦理收支現金手續。7、認真做好庫存現金保管工作。現金和有價證券必須放在銀箱里，確保安全。銀箱鑰匙必須由出納人員個人保管，隨身攜帶，嚴禁私配。8、各部門因工作需要需留用一部分備用金時，應向財務部提出申請，經財務部經理審核批準后，按規定辦理。備用金支付不得超過規定范圍和業務內容，不得移作他用或私人挪用。財務部將對各部門備用金使用情況進行抽查。9、各部門的收付款項都應通過財務部入帳，任何部門和個人都不得自行保留現金，不得私設“小金庫”。財務部應經常督促檢查。二、銀行存款管理1、收付超過現金收付限額以上的款項，必須通過銀行結算。2、酒店在銀行開立的帳戶，只供本酒店經營范圍內的資金收付，不準出租、出借或轉讓給其他單位或個人使用。3、根據經過審核簽章的銀行收付憑證，填制銀行結算憑證、轉帳支票，經審核蓋章后送銀行辦理收付業務或交收款單位或有關經辦人。4、經辦人員因業務需要，要求簽發轉帳支票或支付貨款時，首先必須按規定辦理手續，待業務結束或物資入庫后，必須及時辦理報銷銷帳手續。5、嚴格控制簽發不填金額、日期、收款人等項的空白支票，如因特殊情況確需簽發不填金額等項目的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位、名稱、款項、用途、簽發日期、規定限額。逾期未用的空白轉帳支票要及時收回注銷，對于填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存備查。6、如支票遺失應立即向銀行辦理掛失手續。7、隨時掌握銀行存款余額，禁止簽發存款不足的支票。8、每月末將銀行存款日記帳與銀行對

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