集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理辦法前言在當(dāng)今復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中，集團(tuán)客戶對于企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展具有舉足輕重的意義。集團(tuán)客戶通常具有規(guī)模大、業(yè)務(wù)多元化、關(guān)聯(lián)關(guān)系復(fù)雜等特點(diǎn)，與之合作既帶來了可觀的商業(yè)機(jī)遇，同時(shí)也伴隨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。為保障公司與集團(tuán)客戶合作的穩(wěn)健性，有效識別、評估、監(jiān)測和控制相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本《集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行，共同為公司的穩(wěn)定發(fā)展保駕護(hù)航。一、適用范圍本辦法適用于公司所有與集團(tuán)客戶開展業(yè)務(wù)往來的部門及相關(guān)人員。這里的集團(tuán)客戶指由多個(gè)法人組成，在股權(quán)、經(jīng)營決策、財(cái)務(wù)等方面存在緊密關(guān)聯(lián)關(guān)系，形成實(shí)質(zhì)控制或重大影響的客戶群體。二、職責(zé)分工（一）風(fēng)險(xiǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，確保其符合法律法規(guī)及行業(yè)監(jiān)管要求。我們鼓勵風(fēng)險(xiǎn)管理部門積極跟蹤行業(yè)最新動態(tài)，及時(shí)對制度進(jìn)行優(yōu)化。2.牽頭組織對集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面評估，定期收集、整理和分析集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)信息，生成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。希望風(fēng)險(xiǎn)管理部門在評估過程中保持客觀、公正、專業(yè)的態(tài)度。3.對各業(yè)務(wù)部門的集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）業(yè)務(wù)部門1.在拓展和維護(hù)集團(tuán)客戶業(yè)務(wù)過程中，負(fù)責(zé)收集并向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的集團(tuán)客戶基礎(chǔ)信息及業(yè)務(wù)往來數(shù)據(jù)。大家在收集信息時(shí)一定要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，確保信息質(zhì)量。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的要求，配合開展集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)評估工作，參與風(fēng)險(xiǎn)分析和討論，提供相關(guān)業(yè)務(wù)視角的意見和建議。業(yè)務(wù)部門要充分發(fā)揮貼近客戶的優(yōu)勢，為風(fēng)險(xiǎn)評估提供有力支持。3.負(fù)責(zé)落實(shí)針對集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況調(diào)整業(yè)務(wù)策略，及時(shí)處理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（三）其他相關(guān)部門財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門、審計(jì)部門等其他相關(guān)部門應(yīng)按照各自職責(zé)，協(xié)同做好集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理工作。例如，財(cái)務(wù)部門提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析支持，法務(wù)部門審查合同合規(guī)性，審計(jì)部門對風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行監(jiān)督審計(jì)等。希望各部門之間加強(qiáng)溝通協(xié)作，形成風(fēng)險(xiǎn)管理合力。三、風(fēng)險(xiǎn)識別（一）客戶基礎(chǔ)信息收集1.業(yè)務(wù)部門在初次接觸集團(tuán)客戶時(shí)，應(yīng)收集包括但不限于集團(tuán)組織架構(gòu)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、法定代表人及主要管理人員信息、經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍、歷史沿革等基礎(chǔ)信息。收集過程中要盡可能全面，不要遺漏重要信息。2.通過多種渠道核實(shí)信息的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，如政府公開信息平臺、行業(yè)報(bào)告、實(shí)地考察等。對于存疑信息，必須進(jìn)一步核實(shí)確認(rèn)。（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別1.關(guān)注集團(tuán)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，分析其資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、盈利能力指標(biāo)（如毛利率、凈利率）、現(xiàn)金流狀況等關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對這些指標(biāo)進(jìn)行深入分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.留意集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易情況，分析關(guān)聯(lián)交易是否存在不合理定價(jià)、利益輸送等可能影響財(cái)務(wù)狀況的問題。若發(fā)現(xiàn)異常關(guān)聯(lián)交易，要深入調(diào)查并評估其對公司業(yè)務(wù)的影響。（三）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)識別1.分析集團(tuán)客戶所處行業(yè)的發(fā)展趨勢、市場競爭格局、政策法規(guī)變化等外部因素對其經(jīng)營的影響。各部門應(yīng)共同關(guān)注行業(yè)動態(tài)，及時(shí)分享相關(guān)信息。2.考察集團(tuán)客戶的經(jīng)營策略、市場份額、產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量、創(chuàng)新能力等內(nèi)部經(jīng)營因素，評估其經(jīng)營穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展能力。業(yè)務(wù)部門在日常合作中要密切關(guān)注這些方面的變化。（四）信用風(fēng)險(xiǎn)識別1.查詢集團(tuán)客戶及其成員企業(yè)的信用記錄，包括銀行貸款還款記錄、商業(yè)信用記錄等，了解其過往信用履約情況。對于信用記錄不佳的客戶，要謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)合作。2.關(guān)注集團(tuán)客戶在行業(yè)內(nèi)的口碑和聲譽(yù)，通過與上下游企業(yè)、合作伙伴交流等方式獲取相關(guān)信息。良好的聲譽(yù)是客戶信用的重要體現(xiàn)，大家要重視這方面信息的收集。（五）關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)識別1.梳理集團(tuán)客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易模式，確定重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門要共同對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行深入分析。2.評估關(guān)聯(lián)交易可能對集團(tuán)客戶財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績及公司利益產(chǎn)生的影響，如是否會導(dǎo)致資金鏈緊張、償債能力下降等風(fēng)險(xiǎn)。四、風(fēng)險(xiǎn)評估（一）評估方法1.采用定性與定量相結(jié)合的方法對集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估。定性方面，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)識別階段收集的各種信息，對客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行主觀判斷；定量方面，運(yùn)用設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)評估指標(biāo)體系和模型，對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行量化分析。希望大家在評估過程中充分運(yùn)用好這兩種方法，確保評估結(jié)果準(zhǔn)確可靠。2.針對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，賦予相應(yīng)的權(quán)重，構(gòu)建綜合風(fēng)險(xiǎn)評估模型。風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期對模型進(jìn)行驗(yàn)證和優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化的市場環(huán)境和客戶情況。（二）評估流程1.業(yè)務(wù)部門發(fā)起風(fēng)險(xiǎn)評估申請，提交收集的集團(tuán)客戶相關(guān)信息。在提交信息時(shí)，要確保其完整性和準(zhǔn)確性。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門接到申請后，組織相關(guān)部門進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估工作。通過召開風(fēng)險(xiǎn)評估會議，各部門從不同角度發(fā)表意見和建議，共同對集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析和判斷。在會議過程中，大家要積極發(fā)言，充分交流。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)評估會議討論結(jié)果，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評估模型進(jìn)行量化評估，形成風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括集團(tuán)客戶基本情況、風(fēng)險(xiǎn)識別結(jié)果、風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論、風(fēng)險(xiǎn)等級劃分等。（三）風(fēng)險(xiǎn)等級劃分1.將集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級劃分為低、中、高三個(gè)等級。低風(fēng)險(xiǎn)客戶表示其經(jīng)營狀況穩(wěn)定，財(cái)務(wù)狀況良好，信用記錄優(yōu)良，對公司業(yè)務(wù)影響較小；中等風(fēng)險(xiǎn)客戶存在一定的風(fēng)險(xiǎn)因素，但通過有效風(fēng)險(xiǎn)管理措施能夠控制風(fēng)險(xiǎn)；高風(fēng)險(xiǎn)客戶則經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大問題，信用風(fēng)險(xiǎn)較高，可能對公司業(yè)務(wù)造成較大損失。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)論，確定集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)等級。對于風(fēng)險(xiǎn)等級的劃分要嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)，為后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施的制定提供依據(jù)。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測（一）日常監(jiān)測1.業(yè)務(wù)部門在與集團(tuán)客戶日常業(yè)務(wù)往來過程中，要密切關(guān)注客戶的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、信用等方面的動態(tài)變化。如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營決策調(diào)整、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常波動、重大法律訴訟等情況，應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告。希望業(yè)務(wù)部門保持高度的敏感性，及時(shí)捕捉風(fēng)險(xiǎn)信號。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期收集業(yè)務(wù)部門反饋的信息，結(jié)合外部公開信息，對集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)跟蹤和分析。同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測臺賬，記錄客戶風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)信息及變化情況。（二）定期評估1.每年至少對集團(tuán)客戶進(jìn)行一次全面的風(fēng)險(xiǎn)再評估，重新審核客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)等級。對于風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生明顯變化的客戶，應(yīng)及時(shí)啟動再評估程序。通過定期評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)變化，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理策略。2.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)再評估結(jié)果，對風(fēng)險(xiǎn)等級進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。若客戶風(fēng)險(xiǎn)等級上升，要及時(shí)采取更嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)防控措施；若風(fēng)險(xiǎn)等級下降，可視情況適當(dāng)放寬風(fēng)險(xiǎn)管理要求。（三）預(yù)警機(jī)制1.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，明確不同風(fēng)險(xiǎn)等級對應(yīng)的預(yù)警觸發(fā)條件。例如，當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債率超過一定閾值、出現(xiàn)逾期還款等情況時(shí)，觸發(fā)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。風(fēng)險(xiǎn)管理部門要不斷優(yōu)化預(yù)警指標(biāo)體系，提高預(yù)警的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)觸及設(shè)定的閾值時(shí)，系統(tǒng)自動發(fā)出預(yù)警信號。風(fēng)險(xiǎn)管理部門接到預(yù)警信號后，迅速組織相關(guān)部門進(jìn)行分析和研判，確定預(yù)警的影響程度，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告。同時(shí)，指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，如加強(qiáng)資金回籠、暫停新增業(yè)務(wù)等。六、風(fēng)險(xiǎn)控制（一）風(fēng)險(xiǎn)控制策略制定根據(jù)集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測情況，制定差異化的風(fēng)險(xiǎn)控制策略。對于低風(fēng)險(xiǎn)客戶，可維持常態(tài)化業(yè)務(wù)合作，適當(dāng)簡化風(fēng)險(xiǎn)管理流程；對于中等風(fēng)險(xiǎn)客戶，要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，采取增加擔(dān)保、調(diào)整業(yè)務(wù)額度等風(fēng)險(xiǎn)控制措施；對于高風(fēng)險(xiǎn)客戶，應(yīng)果斷采取風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施，如提前收回貸款、終止業(yè)務(wù)合作等，最大程度降低公司損失。希望大家能夠根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)等級，精準(zhǔn)制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制策略。（二）擔(dān)保管理1.在與集團(tuán)客戶開展業(yè)務(wù)過程中，對于需要提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審查擔(dān)保方的主體資格、擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿。確保擔(dān)保方具備足夠的資產(chǎn)和信用實(shí)力履行擔(dān)保責(zé)任。在審查過程中，要嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，避免出現(xiàn)漏洞。2.規(guī)范擔(dān)保合同簽訂流程，明確擔(dān)保范圍、擔(dān)保方式、擔(dān)保期限等關(guān)鍵條款，確保擔(dān)保合同合法有效。法務(wù)部門要對擔(dān)保合同進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保其符合法律法規(guī)要求。（三）業(yè)務(wù)額度管理1.根據(jù)集團(tuán)客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)營規(guī)模、財(cái)務(wù)實(shí)力等因素，合理確定業(yè)務(wù)額度。業(yè)務(wù)額度應(yīng)與客戶風(fēng)險(xiǎn)承受能力相匹配，避免過度授信。風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門要共同協(xié)商，科學(xué)合理地確定業(yè)務(wù)額度。2.對業(yè)務(wù)額度的使用情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，建立額度調(diào)整機(jī)制。當(dāng)客戶風(fēng)險(xiǎn)狀況發(fā)生變化時(shí)，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)額度，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控。（四）合同管理1.在與集團(tuán)客戶簽訂業(yè)務(wù)合同前，由法務(wù)部門對合同條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，確保合同條款明確、清晰，保護(hù)公司合法權(quán)益。合同條款應(yīng)涵蓋雙方權(quán)利義務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)、違約責(zé)任等關(guān)鍵內(nèi)容。業(yè)務(wù)部門要積極配合法務(wù)部門做好合同審查工作。2.加強(qiáng)合同執(zhí)行過程中的管理，跟蹤合同履行情況，及時(shí)處理合同糾紛。若發(fā)現(xiàn)客戶存在違約行為，要按照合同約定采取相應(yīng)措施，維護(hù)公司利益。（五）風(fēng)險(xiǎn)處置1.當(dāng)集團(tuán)客戶出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，如經(jīng)營危機(jī)、財(cái)務(wù)困境、重大違約等情況時(shí)，迅速啟動風(fēng)險(xiǎn)處置程序。成立由風(fēng)險(xiǎn)管理部門牽頭，業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)部門組成的風(fēng)險(xiǎn)處置小組，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)處置方案。在風(fēng)險(xiǎn)處置過程中，各部門要密切配合，協(xié)同作戰(zhàn)。2.風(fēng)險(xiǎn)處置方案應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)和嚴(yán)重程度，采取針對性的措施，如債務(wù)重組、資產(chǎn)保全、法律訴訟等。在確保公司利益最大化的前提下，盡快化解風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要及時(shí)向公司管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)處置進(jìn)展情況。七、培訓(xùn)與溝通（一）培訓(xùn)1.定期組織集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)，提高員工對集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識和管理能力。培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、流程、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估方法、風(fēng)險(xiǎn)控制措施等方面。培訓(xùn)形式可以采用內(nèi)部講座、案例分析、在線學(xué)習(xí)等多種方式，以滿足不同員工的學(xué)習(xí)需求。希望大家積極參加培訓(xùn)，不斷提升自身風(fēng)險(xiǎn)管理水平。2.針對新入職員工，開展專門的集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，使其盡快熟悉公司風(fēng)險(xiǎn)管理要求和流程。同時(shí)，鼓勵有經(jīng)驗(yàn)的員工對新員工進(jìn)行“傳幫帶”，幫助新員工快速成長。（二）溝通1.建立健全集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理溝通機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門與業(yè)務(wù)部門及其他相關(guān)部門之間的信息共享和溝通協(xié)作。定期召開風(fēng)險(xiǎn)管理溝通會議，共同討論解決風(fēng)險(xiǎn)管理過程中遇到的問題。在溝通會議上，大家要暢所欲言，充分交流經(jīng)驗(yàn)和意見。2.加強(qiáng)與集團(tuán)客戶的溝通，及時(shí)了解客戶需求和經(jīng)營狀況變化，增進(jìn)相互信任。在業(yè)務(wù)開展過程中，保持與客戶的良好溝通，有助于提前發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并共同協(xié)商解決問題。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.審計(jì)部門定期對集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和流程的執(zhí)行情況，評估風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性和合規(guī)性。審計(jì)過程要嚴(yán)格按照審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，確保審計(jì)結(jié)果客觀公正。2.對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。對于整改不力的部門和個(gè)人，要按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）考核評價(jià)1.建立集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理考核評價(jià)體系，對業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行量化考核。考核指標(biāo)包括風(fēng)險(xiǎn)識別準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)評估合理性、風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行有效性、