銀行預算立項管理辦法?一、總則（一）目的為加強銀行預算立項管理，規范預算立項流程，提高預算資金使用效率，保障銀行戰略目標的實現，根據國家有關法律法規、金融行業監管要求以及本行實際情況，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于銀行各級機構及各部門的所有預算立項活動，包括但不限于固定資產購置、項目建設、營銷活動、人員培訓等各類涉及預算資金支出的項目。（三）管理原則1.戰略導向原則：預算立項應緊密圍繞銀行的戰略規劃和年度經營目標，確保資源向核心業務和重點項目傾斜。2.合理性原則：立項項目應具有明確的目標、合理的預算需求和可行的實施方案，確保項目的必要性和可行性。3.效益性原則：對立項項目進行充分的成本效益分析，優先支持預期收益高、風險低的項目，提高預算資金的使用效益。4.合規性原則：預算立項活動必須符合國家法律法規、金融行業監管要求以及本行的內部規章制度。5.透明性原則：預算立項過程應公開、透明，接受內部審計和監督，確保立項決策的公正性和客觀性。二、組織與職責（一）預算管理委員會1.是銀行預算管理的最高決策機構，負責審議批準銀行年度預算立項計劃和重大項目的立項申請。2.對預算立項的重大事項進行決策，協調解決預算立項過程中出現的重大問題。3.監督預算立項的執行情況，對預算立項的調整進行審批。（二）預算管理辦公室1.設在財務管理部門，是預算管理委員會的日常辦事機構。2.負責組織編制年度預算立項計劃，收集、整理和初審各部門的立項申請。3.對立項項目進行合規性審查和初步的成本效益分析，提出審查意見和建議。4.組織召開預算立項評審會議，協調相關部門對立項項目進行評審。5.跟蹤預算立項的執行情況，定期向預算管理委員會報告預算立項的執行進度和存在的問題。（三）業務部門1.是預算立項的發起部門，負責提出本部門的立項申請，明確項目的目標、內容、預算需求和實施方案。2.對立項項目進行充分的調研和論證，確保項目的可行性和必要性。3.配合預算管理辦公室和其他相關部門對立項項目進行審查和評審，提供必要的資料和解釋。4.負責立項項目的組織實施，按照批準的預算和進度要求完成項目任務。（四）其他相關部門1.風險管理部門：負責對立項項目進行風險評估，提出風險控制建議。2.審計部門：對立項項目的合規性和效益性進行審計監督，確保立項項目符合相關規定和要求。3.信息技術部門：對涉及信息技術的立項項目進行技術可行性評估和技術支持。三、預算立項流程（一）立項申請1.業務部門根據銀行戰略規劃、年度經營目標和本部門工作需要，在規定的時間內提出立項申請。立項申請應包括以下內容：-項目名稱、項目背景和立項依據。-項目目標和預期效果，包括經濟效益、社會效益和管理效益等方面。-項目內容和實施方案，包括項目的主要任務、工作步驟、時間安排和責任人等。-項目預算，包括項目總預算、分年度預算和資金來源等。-項目風險評估和應對措施。2.業務部門應確保立項申請內容真實、準確、完整，并按照規定的格式和要求填寫立項申請表。（二）初審1.預算管理辦公室收到業務部門的立項申請后，對申請資料進行初步審查。審查內容包括：-申請資料是否齊全、格式是否符合要求。-項目是否符合銀行戰略規劃和年度經營目標。-項目的必要性和可行性是否充分論證。-項目預算是否合理、資金來源是否明確。2.對于初審不符合要求的立項申請，預算管理辦公室應及時反饋給業務部門，要求其補充或修改申請資料。對于初審合格的立項申請，預算管理辦公室應進行進一步的合規性審查和成本效益分析。（三）合規性審查和成本效益分析1.合規性審查：預算管理辦公室會同風險管理部門、審計部門等相關部門，對立項項目進行合規性審查，確保項目符合國家法律法規、金融行業監管要求以及本行的內部規章制度。2.成本效益分析：預算管理辦公室組織專業人員對立項項目進行成本效益分析，評估項目的預期收益和成本，計算項目的投資回報率、凈現值等指標，為立項決策提供依據。（四）評審1.預算管理辦公室根據初審、合規性審查和成本效益分析的結果，組織召開預算立項評審會議。評審會議由預算管理辦公室主持，預算管理委員會成員、相關部門負責人和專家參加。2.業務部門在評審會議上介紹立項項目的基本情況、目標、內容、預算和實施方案等，并回答評審人員的提問。3.評審人員根據項目的必要性、可行性、合規性和效益性等方面進行綜合評價，提出評審意見和建議。評審意見分為"同意立項"、"修改后立項"和"不同意立項"三種。4.預算管理辦公室根據評審會議的結果，整理形成評審報告，報預算管理委員會審批。（五）審批1.預算管理委員會根據評審報告，對立項項目進行審批。對于重大項目，預算管理委員會可以組織進一步的調研和論證。2.預算管理委員會審批通過的立項項目，由預算管理辦公室下達立項批復文件，明確項目的名稱、目標、內容、預算和實施要求等。對于未通過審批的立項項目，預算管理辦公室應及時反饋給業務部門，并說明原因。（六）調整1.在項目實施過程中，如因市場環境、政策法規、技術條件等因素發生變化，需要對項目預算、目標、內容或實施方案進行調整的，業務部門應及時提出調整申請。2.調整申請應包括調整的原因、調整的內容和調整后的預算等。調整申請經預算管理辦公室初審、相關部門審查和預算管理委員會審批后，方可實施。四、預算立項的執行與監控（一）執行1.業務部門應按照立項批復文件的要求，組織實施立項項目。在項目實施過程中，應嚴格按照預算和進度要求執行，確保項目按時、按質、按量完成。2.業務部門應建立項目臺賬，記錄項目的實施情況和資金使用情況，定期向預算管理辦公室報告項目進展情況。（二）監控1.預算管理辦公室應定期對預算立項的執行情況進行監控，檢查項目的實施進度、預算執行情況和項目效果等。2.對于項目實施過程中出現的問題，預算管理辦公室應及時與業務部門溝通，協調解決問題。對于重大問題，應及時向預算管理委員會報告。3.風險管理部門和審計部門應加強對立項項目的風險監控和審計監督，確保項目的合規性和效益性。五、預算立項的績效評價（一）評價原則1.客觀性原則：績效評價應基于客觀事實和數據，避免主觀偏見和人為因素的影響。2.全面性原則：績效評價應涵蓋項目的各個方面，包括項目目標的實現程度、經濟效益、社會效益和管理效益等。3.可比性原則：績效評價應采用統一的評價指標和方法，確保不同項目之間的評價結果具有可比性。4.時效性原則：績效評價應及時進行，以便及時發現問題和改進工作。（二）評價指標1.經濟效益指標：包括項目的投資回報率、凈現值、內部收益率等。2.社會效益指標：包括項目對社會經濟發展的貢獻、對客戶滿意度的提升等。3.管理效益指標：包括項目的管理水平、團隊協作能力、資源利用效率等。（三）評價方法1.采用定量分析和定性分析相結合的方法，對項目的績效進行綜合評價。2.定量分析主要通過計算評價指標的數值，對項目的經濟效益、社會效益和管理效益進行量化評價。3.定性分析主要通過問卷調查、專家評價等方式，對項目的實施過程、管理水平和團隊協作等方面進行評價。（四）評價結果應用1.績效評價結果作為項目負責人和相關人員績效考核的重要依據。2.對于績效評價結果優秀的