防疫資金債務(wù)管理辦法一、總則（一）目的在當(dāng)前疫情防控常態(tài)化的大背景下，為規(guī)范公司防疫資金的使用以及妥善管理可能產(chǎn)生的債務(wù)，確保防疫工作的順利開展，同時(shí)保障公司財(cái)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行，特制定本辦法。防疫工作關(guān)乎全體員工的健康安全以及公司的正常運(yùn)營秩序，我們希望大家深刻認(rèn)識(shí)到合理管理防疫資金和債務(wù)的重要性，共同遵守本管理辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有與防疫工作相關(guān)的資金收支活動(dòng)以及因防疫產(chǎn)生的債務(wù)處理。涵蓋各部門為防疫采購物資、開展防控措施、支付防疫相關(guān)服務(wù)費(fèi)用等所涉及的資金流動(dòng)，以及因上述活動(dòng)可能形成的各類債務(wù)。（三）制定依據(jù)本辦法依據(jù)國家相關(guān)財(cái)政法規(guī)、稅收政策以及衛(wèi)生防疫部門的指導(dǎo)意見，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營情況制定，確保在符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，滿足公司防疫工作的資金與債務(wù)管理需求。二、防疫資金管理（一）資金來源與預(yù)算1.來源防疫資金主要來源于公司專項(xiàng)儲(chǔ)備金、政府防疫補(bǔ)貼以及其他合法渠道籌集的資金。我們鼓勵(lì)各部門積極關(guān)注政府相關(guān)補(bǔ)貼政策，及時(shí)申請，為公司防疫工作爭取更多資金支持。2.預(yù)算編制每年年初，由財(cái)務(wù)部門協(xié)同防疫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根據(jù)上一年度防疫工作實(shí)際支出以及本年度防疫形勢和工作安排，編制防疫資金年度預(yù)算。預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)防疫物資采購、防控措施實(shí)施、人員培訓(xùn)等費(fèi)用項(xiàng)目及金額。各部門需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交本部門防疫資金使用計(jì)劃，作為預(yù)算編制的參考依據(jù)。希望大家認(rèn)真對待資金使用計(jì)劃的提交，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和合理性。3.預(yù)算審批防疫資金年度預(yù)算需經(jīng)公司管理層會(huì)議審議通過，并報(bào)董事會(huì)備案。在預(yù)算執(zhí)行過程中，若因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，需由相關(guān)部門提出申請，經(jīng)防疫工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)公司管理層審批。（二）資金使用管理1.物資采購資金用于防疫物資采購的資金，需嚴(yán)格按照采購管理制度執(zhí)行。采購部門應(yīng)優(yōu)先選擇具備合法資質(zhì)、信譽(yù)良好的供應(yīng)商，確保物資質(zhì)量符合防疫標(biāo)準(zhǔn)。采購合同中應(yīng)明確物資規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交付時(shí)間等關(guān)鍵條款。在資金支付環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門需審核采購申請、合同、驗(yàn)收報(bào)告等相關(guān)資料無誤后，方可進(jìn)行支付。希望采購部門在確保物資質(zhì)量的同時(shí)，注重成本控制，為公司節(jié)約資金。2.防控措施實(shí)施資金如辦公場所消毒、通風(fēng)設(shè)備購置與維護(hù)、人員核酸檢測費(fèi)用等防控措施實(shí)施所需資金，相關(guān)部門應(yīng)提前提交費(fèi)用申請，注明用途、金額等信息。經(jīng)防疫工作領(lǐng)導(dǎo)小組審批后，財(cái)務(wù)部門予以支付。同時(shí)，各部門應(yīng)做好相關(guān)費(fèi)用的記錄和統(tǒng)計(jì)工作，便于后續(xù)財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督。3.人員培訓(xùn)資金為提高員工防疫意識(shí)和技能而開展的培訓(xùn)活動(dòng)所需資金，由人力資源部門負(fù)責(zé)預(yù)算編制和費(fèi)用管理。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)防疫工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核通過，資金支付時(shí)需提供培訓(xùn)通知、參與人員名單、培訓(xùn)費(fèi)用發(fā)票等資料。我們鼓勵(lì)員工積極參加防疫培訓(xùn)，提升自我防護(hù)能力，更好地保障自身和同事的健康安全。（三）資金核算與監(jiān)督1.財(cái)務(wù)核算財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立專門的會(huì)計(jì)科目，對防疫資金進(jìn)行單獨(dú)核算，清晰記錄每一筆資金的收支情況。每月末，編制防疫資金收支報(bào)表，反映資金的使用進(jìn)度和結(jié)余情況，為公司決策層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對防疫資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查資金的預(yù)算執(zhí)行、使用合規(guī)性、物資采購流程等方面。對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。我們希望各部門積極配合內(nèi)部審計(jì)工作，共同維護(hù)防疫資金的規(guī)范使用。3.外部監(jiān)督配合如遇政府相關(guān)部門或第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)對公司防疫資金使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督，公司各部門應(yīng)全力配合，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。確保公司防疫資金使用接受社會(huì)監(jiān)督，切實(shí)做到公開、透明、合規(guī)。三、防疫債務(wù)管理（一）債務(wù)識(shí)別與記錄1.識(shí)別各部門在開展防疫工作過程中，若因物資采購賒賬、服務(wù)費(fèi)用延期支付等情況可能形成債務(wù)，應(yīng)及時(shí)識(shí)別并向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括債務(wù)形成原因、債權(quán)人信息、債務(wù)金額、還款期限等關(guān)鍵信息。希望大家提高對債務(wù)識(shí)別的敏感度，及時(shí)反饋相關(guān)信息，便于公司統(tǒng)一管理。2.記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立防疫債務(wù)臺(tái)賬，對每一筆債務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括債務(wù)發(fā)生日期、摘要、金額、債權(quán)人聯(lián)系方式、還款計(jì)劃等。定期更新臺(tái)賬信息，確保債務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。（二）債務(wù)償還管理1.償還計(jì)劃制定根據(jù)債務(wù)合同約定的還款期限和公司資金狀況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定防疫債務(wù)償還計(jì)劃。償還計(jì)劃應(yīng)合理安排還款資金來源，確保按時(shí)足額償還債務(wù)，維護(hù)公司良好的信用形象。同時(shí)，償還計(jì)劃需報(bào)公司管理層審批后執(zhí)行。2.償還執(zhí)行在債務(wù)償還日，財(cái)務(wù)部門應(yīng)提前做好資金準(zhǔn)備工作，按照審批后的償還計(jì)劃，通過合法合規(guī)的支付方式向債權(quán)人償還債務(wù)。償還完成后，及時(shí)獲取還款憑證，并在債務(wù)臺(tái)賬中進(jìn)行銷賬處理。希望財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格按照償還計(jì)劃執(zhí)行，避免因逾期還款產(chǎn)生不良信用記錄。（三）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)評估財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對防疫債務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估，分析債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、還款能力等因素，判斷是否存在潛在的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。若發(fā)現(xiàn)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超出正常范圍，應(yīng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施建議。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對針對可能出現(xiàn)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如資金緊張導(dǎo)致無法按時(shí)償還債務(wù)等情況，公司應(yīng)制定應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案可包括調(diào)整資金使用計(jì)劃、尋求外部融資支持、與債權(quán)人協(xié)商延期還款等措施。我們希望全體員工共同關(guān)注債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反饋，共同參與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作，保障公司財(cái)務(wù)穩(wěn)定。四、信息溝通與協(xié)調(diào)（一）部門間溝通防疫資金債務(wù)管理涉及多個(gè)部門，各部門之間應(yīng)保持密切溝通與協(xié)作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)向其他部門傳達(dá)資金預(yù)算、債務(wù)管理等相關(guān)政策和要求；采購、人力資源等部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門及時(shí)反饋資金使用和債務(wù)形成情況。通過定期召開防疫工作協(xié)調(diào)會(huì)議等方式，解決資金債務(wù)管理過程中出現(xiàn)的問題，確保防疫工作順利推進(jìn)。希望大家積極參與部門間溝通，形成工作合力。（二）對外溝通公司與供應(yīng)商、債權(quán)人、政府相關(guān)部門等外部單位之間也需保持良好的溝通。采購部門應(yīng)與供應(yīng)商就物資供應(yīng)、價(jià)格調(diào)整等事宜保持溝通；財(cái)務(wù)部門應(yīng)與債權(quán)人就債務(wù)償還、合作事宜進(jìn)行積極溝通；同時(shí)，公司應(yīng)及時(shí)向政府相關(guān)部門匯報(bào)防疫資金使用和防疫工作進(jìn)展情況，爭取政策支持。我們鼓勵(lì)相關(guān)部門主動(dòng)開展對外溝通工作，為公司防疫工作營造良好的外部環(huán)境。五、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定在防疫資金債務(wù)管理過程中，如有以下行為視為違規(guī)：未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整防疫資金預(yù)算；虛假申報(bào)防疫資金用途；挪用、截留防疫資金；因工作失誤導(dǎo)致防疫債務(wù)逾期未還；在資金使用和債務(wù)管理過程中存在貪污、受賄等違法違紀(jì)行為。（二）處罰措施對于違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對情節(jié)較輕的，責(zé)令限期整改，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評教育；對情節(jié)嚴(yán)重的，將追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任，同時(shí)取消該部門及相關(guān)責(zé)任人當(dāng)年的評優(yōu)評先資格。希望大家嚴(yán)格遵守本管