分公司現金支配管理辦法一、引言大家好！我在企業財務管理領域已經工作了二十年，深知現金管理對于分公司運營的重要性。合理的現金支配不僅能保障分公司的日常運作，還能為公司的整體發展提供有力支持。為了規范分公司的現金支配行為，確保資金安全、合理、高效地使用，根據國家相關法律法規和公司的實際情況，特制定本管理辦法。希望大家認真遵守，共同維護公司的資金安全和良好運營。二、適用范圍本辦法適用于公司旗下的所有分公司。無論是規模較大的分公司，還是剛剛成立的小型分公司，都需要嚴格按照本辦法進行現金支配管理。三、現金支配管理的基本原則（一）合法性原則我們必須嚴格遵守國家的法律法規和公司的各項規章制度，確保現金支配行為合法合規。任何違反法律法規的現金支配行為都是不被允許的，希望大家時刻保持法律意識，不要觸碰法律紅線。（二）安全性原則現金是公司的重要資產，保障現金的安全是我們的首要任務。分公司要采取必要的安全措施，如設置專門的現金保管場所、安裝監控設備等，防止現金被盜、被搶或發生其他安全事故。同時，要加強對現金管理人員的安全教育，提高他們的安全意識。（三）合理性原則現金支配要根據分公司的實際業務需求進行，做到合理安排、精打細算。我們鼓勵大家在滿足業務需求的前提下，盡量節約現金使用，提高資金使用效率。避免不必要的現金支出，防止資金浪費。（四）透明性原則現金支配情況要做到公開透明，分公司要定期向總公司匯報現金收支情況，接受總公司的監督和檢查。同時，要建立健全現金收支賬目，做到賬目清晰、準確、完整，便于查詢和審計。四、現金收入管理（一）現金收入的來源分公司的現金收入主要包括銷售商品、提供勞務等業務收入，以及其他合法的現金收入。在收取現金時，要嚴格按照公司的規定進行操作，確保現金收入的真實性和合法性。（二）現金收入的收取1.分公司的銷售人員或業務人員在收取現金時，要向客戶開具合法有效的收款憑證，如發票、收據等。收款憑證要注明收款日期、收款金額、收款事由等信息，并加蓋分公司的財務專用章。2.收取的現金要及時存入分公司的銀行賬戶，不得坐支現金。坐支現金是指企業從本單位的現金收入中直接用于支付各項開支。這種行為容易導致現金管理混亂，增加資金風險，因此是嚴格禁止的。3.對于金額較大的現金收入，要安排專人負責押送，并采取必要的安全措施，確保現金安全。（三）現金收入的入賬1.分公司的財務人員要及時將現金收入入賬，做到賬實相符。入賬時要根據收款憑證編制記賬憑證，并登記現金日記賬和總賬。2.定期對現金收入進行核對，確保現金收入的準確性和完整性。如果發現現金收入與賬目不符，要及時查明原因，并進行處理。五、現金支出管理（一）現金支出的范圍分公司的現金支出主要用于支付員工工資、獎金、津貼、差旅費、辦公費、水電費等日常經營費用，以及其他符合規定的現金支出。在進行現金支出時，要嚴格按照規定的范圍進行，不得超范圍支出。（二）現金支出的審批1.分公司的現金支出要實行審批制度，所有現金支出都必須經過相關負責人的審批。審批人要根據公司的規定和實際情況，對現金支出的合理性、合法性進行審核，確保支出符合公司的利益。2.現金支出的審批流程一般包括申請、審核、審批三個環節。申請人要填寫現金支出申請表，注明支出事由、支出金額等信息，并附上相關的原始憑證，如發票、合同等。審核人要對申請表和原始憑證進行審核，確認無誤后簽字。審批人要根據審核人的意見，對現金支出進行最終審批。3.對于金額較大的現金支出，要實行集體決策制度，由分公司的領導班子集體討論決定。（三）現金支出的支付1.經審批同意的現金支出，要及時支付給收款人。支付時要嚴格按照規定的方式進行，如使用現金支票、轉賬支票、網上銀行等。2.在支付現金時，要認真核對收款人信息，確保支付的準確性和安全性。同時，要要求收款人在收款憑證上簽字確認，作為支付的依據。3.對于需要預支現金的情況，如員工出差預支差旅費等，要嚴格按照規定的程序進行。預支人要填寫預支申請表，注明預支金額、預支事由、歸還日期等信息，并經相關負責人審批同意。預支的現金要在規定的時間內歸還，逾期未還的要進行催繳。六、現金庫存管理（一）現金庫存限額的確定分公司要根據實際業務需求，合理確定現金庫存限額。現金庫存限額是指分公司為保證日常零星開支的需要，允許留存的現金最高數額。確定現金庫存限額要考慮分公司的業務規模、現金收支情況、距離銀行的遠近等因素。（二）現金庫存的保管1.分公司要設置專門的現金保管場所，如保險柜等，確保現金安全。現金保管場所要具備防火、防盜、防潮等功能，并且要安裝監控設備，實行24小時監控。2.現金保管人員要嚴格遵守現金保管制度，做到日清月結。每天下班前要對現金進行盤點，確保現金庫存與賬目相符。如果發現現金短缺或溢余，要及時查明原因，并進行處理。3.現金保管人員要定期對現金進行清查，確保現金的真實性和完整性。清查時要編制現金清查報告，注明清查結果、存在的問題及處理意見等信息。（三）現金庫存的調整如果分公司的業務情況發生變化，需要調整現金庫存限額的，要及時向總公司提出申請，經總公司批準后進行調整。七、現金盤點與監督（一）現金盤點1.分公司要定期對現金進行盤點，盤點周期一般為每月一次。盤點時要由財務人員和現金保管人員共同進行，確保盤點結果的準確性和公正性。2.盤點內容包括現金的實際庫存數量、現金日記賬的余額、未入賬的現金收支等。盤點結束后，要編制現金盤點報告，注明盤點結果、存在的問題及處理意見等信息。3.如果發現現金盤點結果與賬目不符，要及時查明原因，并進行處理。對于因人為原因造成的現金短缺，要追究相關人員的責任。（二）現金監督1.總公司要加強對分公司現金支配情況的監督和檢查，定期或不定期地對分公司的現金收支、庫存等情況進行審計。審計內容包括現金收支的合法性、合理性、準確性，現金庫存的安全性、完整性等。2.分公司要積極配合總公司的審計工作，提供必要的資料和信息。對于審計中發現的問題，要及時進行整改，并將整改情況及時反饋給總公司。3.鼓勵分公司內部員工對現金支配情況進行監督，對于發現的違規行為要及時舉報。對于舉報屬實的員工，公司將給予一定的獎勵。八、現金支配管理的信息化建設（一）推廣使用財務管理軟件我們鼓勵分公司推廣使用先進的財務管理軟件，實現現金支配管理的信息化、自動化。財務管理軟件可以提高現金管理的效率和準確性，減少人為錯誤和漏洞。（二）建立現金管理信息系統總公司要建立現金管理信息系統，實現對分公司現金收支、庫存等情況的實時監控和管理。分公司要及時將現金收支信息錄入系統，確保信息的及時性和準確性。（三）加強信息安全管理在推進現金支配管理信息化建設的過程中，要加強信息安全管理，確保現金管理信息的安全。要采取必要的技術措施，如加密技術、防火墻技術等，防止信息泄露和被篡改。九、培訓與教育（一）定期組織培訓總公司要定期組織分公司的財務人員和相關業務人員進行現金支配管理培訓，培訓內容包括國家相關法律法規、公司的現金支配管理辦法、財務管理軟件的使用等。通過培訓，提高員工的業務水平和法律意識。（二）開展宣傳教育活動分公司要開展現金支配管理宣傳教育活動，向員工宣傳現金管理的重要性和相關規定，提高員工的現金管理意識。可以通過內部刊物、宣傳欄、培訓講座等形式進行宣傳教育。十、違規處理（一）對于違反本辦法的行為，要視情節輕重給予相應的處理。對于情節較輕的，要進行批評教育，責令限期整改；對于情節較重的，要給予紀律處分，如警告、記