客房成本控制管理辦法總則目的為加強(qiáng)公司客房成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理控制客房運(yùn)營(yíng)成本，提升公司整體競(jìng)爭(zhēng)力，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司旗下所有酒店客房部門的成本控制與管理工作。基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保成本控制活動(dòng)合法合規(guī)。2.效益優(yōu)先原則：以提高經(jīng)濟(jì)效益為核心，在保證客房服務(wù)質(zhì)量的前提下，實(shí)現(xiàn)成本的有效降低。3.全面性原則：成本控制涵蓋客房運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括人力、物力、財(cái)力等方面，實(shí)行全員參與、全過(guò)程控制。4.責(zé)權(quán)利相結(jié)合原則：明確各部門和人員在成本控制中的職責(zé)和權(quán)限，將成本控制效果與績(jī)效考核掛鉤，做到獎(jiǎng)懲分明。客房成本構(gòu)成直接成本1.客房用品成本：包括床上用品（床單、被套、枕套等）、衛(wèi)生間用品（毛巾、浴巾、香皂、洗發(fā)水、沐浴露等）、文具用品（便簽紙、鉛筆等）、一次性消耗品（拖鞋、梳子、牙刷等）。2.能源成本：主要指客房的水、電、氣消耗。如照明用電、空調(diào)用電、熱水供應(yīng)的天然氣或電力消耗、衛(wèi)生間用水等。3.設(shè)備設(shè)施成本：客房?jī)?nèi)的家具、電器（電視、冰箱、空調(diào)等）、衛(wèi)浴設(shè)備等的購(gòu)置、維修和保養(yǎng)費(fèi)用。間接成本1.人力成本：客房部門員工的工資、獎(jiǎng)金、福利、培訓(xùn)費(fèi)用等。2.營(yíng)銷成本：為推廣客房產(chǎn)品而發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)用、促銷活動(dòng)費(fèi)用等。3.管理成本：包括客房部門的辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)等。成本控制組織與職責(zé)成本控制領(lǐng)導(dǎo)小組1.組成：由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任組長(zhǎng)，分管客房的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、客房部經(jīng)理等相關(guān)人員為成員。2.職責(zé)制定公司客房成本控制的總體目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃。審批客房成本控制方案和預(yù)算。協(xié)調(diào)各部門之間在成本控制工作中的關(guān)系。監(jiān)督和評(píng)估成本控制工作的執(zhí)行情況。客房部1.職責(zé)負(fù)責(zé)制定本部門的成本控制具體措施和實(shí)施方案。組織實(shí)施客房成本控制工作，確保各項(xiàng)成本指標(biāo)的完成。定期分析客房成本數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。加強(qiáng)對(duì)客房員工的成本意識(shí)培訓(xùn)，提高員工的成本控制積極性。財(cái)務(wù)部1.職責(zé)負(fù)責(zé)編制客房成本預(yù)算，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析。提供準(zhǔn)確的成本核算數(shù)據(jù)，為成本控制決策提供依據(jù)。審核客房成本費(fèi)用的支出，嚴(yán)格控制不合理的開(kāi)支。協(xié)助客房部制定成本控制方案，并對(duì)方案的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)估。采購(gòu)部1.職責(zé)根據(jù)客房部的需求，合理采購(gòu)客房用品和設(shè)備設(shè)施，確保采購(gòu)質(zhì)量和價(jià)格的合理性。建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，與優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，降低采購(gòu)成本。及時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，為客房成本控制提供采購(gòu)方面的建議。客房成本預(yù)算管理預(yù)算編制1.編制依據(jù)公司的年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃。上一年度客房成本的實(shí)際發(fā)生情況。市場(chǎng)行情和行業(yè)成本水平。客房業(yè)務(wù)的預(yù)計(jì)發(fā)展趨勢(shì)。2.編制方法采用零基預(yù)算和滾動(dòng)預(yù)算相結(jié)合的方法，先對(duì)各項(xiàng)成本項(xiàng)目進(jìn)行重新評(píng)估和分析，確定其必要性和合理性，然后根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展情況進(jìn)行滾動(dòng)調(diào)整。3.編制流程客房部根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃和成本控制目標(biāo)，提出初步的成本預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部對(duì)客房部提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核和匯總，結(jié)合公司的整體預(yù)算要求進(jìn)行調(diào)整和平衡。成本控制領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)財(cái)務(wù)部提交的預(yù)算方案進(jìn)行審批，最終確定客房成本預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行1.分解預(yù)算指標(biāo)：將客房成本預(yù)算指標(biāo)分解到各班組和崗位，明確各責(zé)任人的成本控制目標(biāo)。2.建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬：客房部和財(cái)務(wù)部分別建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，及時(shí)記錄成本費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生情況，定期進(jìn)行核對(duì)和分析。3.嚴(yán)格控制預(yù)算支出：各部門和人員必須嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)支出成本費(fèi)用，對(duì)于超出預(yù)算的支出，必須按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：當(dāng)出現(xiàn)市場(chǎng)環(huán)境重大變化、公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整、不可抗力等因素影響預(yù)算執(zhí)行時(shí)，可以對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。2.調(diào)整程序：由客房部提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說(shuō)明調(diào)整的原因和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)成本控制領(lǐng)導(dǎo)小組審批。預(yù)算考核1.考核指標(biāo)：主要包括成本費(fèi)用節(jié)約率、預(yù)算執(zhí)行準(zhǔn)確率等。2.考核周期：按季度和年度進(jìn)行考核。3.考核結(jié)果應(yīng)用：將預(yù)算考核結(jié)果與部門和個(gè)人的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)成本控制成績(jī)突出的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成成本控制目標(biāo)的部門和個(gè)人進(jìn)行懲罰。客房用品成本控制采購(gòu)環(huán)節(jié)控制1.供應(yīng)商選擇：采購(gòu)部應(yīng)通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研和招標(biāo)等方式，選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理、信譽(yù)良好的供應(yīng)商。與供應(yīng)商簽訂長(zhǎng)期合作協(xié)議，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的采購(gòu)價(jià)格和付款條件。2.采購(gòu)數(shù)量控制：客房部根據(jù)客房的出租率和歷史消耗數(shù)據(jù)，合理確定客房用品的采購(gòu)數(shù)量，避免庫(kù)存積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。3.采購(gòu)價(jià)格控制：采購(gòu)部應(yīng)及時(shí)掌握市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)，定期與供應(yīng)商進(jìn)行價(jià)格談判，降低采購(gòu)成本。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同的管理，確保合同條款明確、價(jià)格合理。庫(kù)存管理控制1.建立庫(kù)存管理制度：客房部和倉(cāng)庫(kù)應(yīng)建立完善的庫(kù)存管理制度，明確庫(kù)存物品的驗(yàn)收、保管、發(fā)放等環(huán)節(jié)的操作流程和責(zé)任。2.定期盤(pán)點(diǎn)：定期對(duì)客房用品庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。及時(shí)清理過(guò)期、損壞的庫(kù)存物品，減少庫(kù)存損失。3.庫(kù)存成本控制：合理確定庫(kù)存水平，采用ABC分類法對(duì)庫(kù)存物品進(jìn)行分類管理，重點(diǎn)控制A類物品的庫(kù)存成本。使用環(huán)節(jié)控制1.制定消耗標(biāo)準(zhǔn)：客房部應(yīng)根據(jù)客房的類型和檔次，制定合理的客房用品消耗標(biāo)準(zhǔn)，如每張床配備的床單、被套數(shù)量，每個(gè)衛(wèi)生間配備的毛巾、香皂數(shù)量等。2.加強(qiáng)員工培訓(xùn)：對(duì)客房員工進(jìn)行節(jié)約意識(shí)培訓(xùn)，提高員工的節(jié)約意識(shí)和操作技能，減少客房用品的浪費(fèi)。3.監(jiān)督檢查：客房管理人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)客房用品使用情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正浪費(fèi)現(xiàn)象。能源成本控制水電消耗控制1.設(shè)備選型與維護(hù)：選用節(jié)能型的照明設(shè)備、空調(diào)設(shè)備、衛(wèi)浴設(shè)備等，定期對(duì)設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保設(shè)備的正常運(yùn)行和節(jié)能效果。2.制定使用規(guī)范：客房部應(yīng)制定客房水電使用規(guī)范，如客人離房后及時(shí)關(guān)閉電器設(shè)備、水龍頭等。加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高員工的節(jié)能意識(shí)和操作技能。3.安裝智能控制系統(tǒng)：在客房?jī)?nèi)安裝智能控制系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)燈光、空調(diào)等設(shè)備的自動(dòng)控制，根據(jù)客房的實(shí)際使用情況進(jìn)行節(jié)能調(diào)節(jié)。熱水供應(yīng)成本控制1.優(yōu)化熱水供應(yīng)系統(tǒng)：采用高效節(jié)能的熱水供應(yīng)設(shè)備和系統(tǒng)，合理設(shè)置熱水溫度和供應(yīng)時(shí)間，減少熱水的浪費(fèi)。2.回收余熱：利用廢水余熱回收裝置，回收廢水的熱量，用于預(yù)熱冷水，降低熱水供應(yīng)成本。設(shè)備設(shè)施成本控制購(gòu)置成本控制1.需求評(píng)估：在購(gòu)置客房設(shè)備設(shè)施前，客房部應(yīng)進(jìn)行充分的需求評(píng)估，根據(jù)客房的定位和客人的需求，確定設(shè)備設(shè)施的規(guī)格和型號(hào)，避免盲目購(gòu)置。2.招標(biāo)采購(gòu)：采用招標(biāo)采購(gòu)的方式，選擇性價(jià)比高的設(shè)備設(shè)施供應(yīng)商。在招標(biāo)過(guò)程中，嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行操作，確保采購(gòu)的公平、公正、公開(kāi)。維修保養(yǎng)成本控制1.建立維修保養(yǎng)制度：客房部應(yīng)建立完善的設(shè)備設(shè)施維修保養(yǎng)制度，明確維修保養(yǎng)的周期、內(nèi)容和責(zé)任人。定期對(duì)設(shè)備設(shè)施進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排除故障，延長(zhǎng)設(shè)備設(shè)施的使用壽命。2.培養(yǎng)內(nèi)部維修人員：加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部維修人員的培訓(xùn)和管理，提高他們的維修技能和水平，降低外委維修費(fèi)用。人力成本控制人員配置優(yōu)化1.崗位分析與設(shè)計(jì)：客房部應(yīng)進(jìn)行崗位分析和設(shè)計(jì)，明確各崗位的職責(zé)和工作內(nèi)容，合理確定人員編制，避免人員冗余。2.靈活用工：根據(jù)客房的淡旺季和業(yè)務(wù)量的變化，采用靈活用工的方式，如臨時(shí)工、兼職人員等，降低人力成本。員工培訓(xùn)與績(jī)效激勵(lì)1.培訓(xùn)提升效率：加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)技能和工作效率，減少因操作不當(dāng)而導(dǎo)致的成本浪費(fèi)。2.績(jī)效激勵(lì)：建立科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，將員工的工作績(jī)效與薪酬掛鉤，激勵(lì)員工積極工作，提高工作質(zhì)量和效率。營(yíng)銷成本控制精準(zhǔn)營(yíng)銷1.市場(chǎng)細(xì)分：通過(guò)市場(chǎng)調(diào)研和分析，對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，確定重點(diǎn)營(yíng)銷對(duì)象，提高營(yíng)銷的針對(duì)性和效果。2.選擇營(yíng)銷渠道：選擇成本效益高的營(yíng)銷渠道，如網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷、社交媒體營(yíng)銷等，減少傳統(tǒng)營(yíng)銷渠道的投入。營(yíng)銷活動(dòng)評(píng)估1.活動(dòng)策劃：在開(kāi)展?fàn)I銷活動(dòng)前，對(duì)活動(dòng)的成本和預(yù)期效果進(jìn)行評(píng)估，確保活動(dòng)的投入產(chǎn)出比合理。2.效果評(píng)估：營(yíng)銷活動(dòng)結(jié)束后，及時(shí)對(duì)活動(dòng)的效果進(jìn)行評(píng)估，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后的營(yíng)銷活動(dòng)提供參考。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)部門定期對(duì)客房成本控制工作進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查成本核算的準(zhǔn)確性、成本控制措施的執(zhí)行情況等。2.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見(jiàn)和建議，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。日常監(jiān)督檢查1.客房部和財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本控制工作的日常監(jiān)督檢查，定期對(duì)成本費(fèi)用的支出情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。2.建立成本控制舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工對(duì)成本浪費(fèi)和違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的員工給予獎(jiǎng)勵(lì)。成本分析與改進(jìn)成本分析方法1.采用比較分析法、比率分析法、因素分析法等方法，對(duì)客房成本的構(gòu)成、變化趨勢(shì)、影響因素等進(jìn)行分析。2.定期編制成本分析報(bào)告，向成本控制領(lǐng)導(dǎo)小組和相關(guān)部門匯報(bào)成本控制工作