我國(guó)銀行支票管理辦法一、前言銀行支票作為一種重要的支付結(jié)算工具，在企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)往來(lái)中發(fā)揮著關(guān)鍵作用。準(zhǔn)確、規(guī)范地管理銀行支票，不僅關(guān)乎企業(yè)資金安全，也影響著業(yè)務(wù)流程的順暢進(jìn)行。我們身處經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的時(shí)代，企業(yè)間交易頻繁，銀行支票的使用愈發(fā)廣泛。為確保公司資金流轉(zhuǎn)的安全與高效，依據(jù)我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司多年實(shí)際運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，特制定本銀行支票管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守本辦法，共同維護(hù)公司財(cái)務(wù)秩序與資金安全。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)涉及銀行支票領(lǐng)用、開(kāi)具、保管、核銷(xiāo)等相關(guān)業(yè)務(wù)操作的所有部門(mén)及人員。無(wú)論是采購(gòu)部門(mén)用于支付貨款，還是銷(xiāo)售部門(mén)接收客戶(hù)支票，都需按照本辦法執(zhí)行。三、支票的種類(lèi)及相關(guān)說(shuō)明（一）支票種類(lèi)1.現(xiàn)金支票：主要用于支取現(xiàn)金。當(dāng)公司需要提取備用金、發(fā)放員工工資等涉及現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)使用現(xiàn)金支票。例如，每月財(cái)務(wù)部門(mén)為發(fā)放工資，會(huì)開(kāi)具現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金。2.轉(zhuǎn)賬支票：用于企業(yè)之間的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)，如支付供應(yīng)商貨款、結(jié)算服務(wù)費(fèi)用等。假設(shè)公司采購(gòu)原材料，可通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票將款項(xiàng)轉(zhuǎn)給供應(yīng)商。（二）支票相關(guān)重要信息1.支票金額：分為大寫(xiě)金額和小寫(xiě)金額。大寫(xiě)金額需用規(guī)范的漢字大寫(xiě)數(shù)字書(shū)寫(xiě)，小寫(xiě)金額前要加人民幣符號(hào)“￥”。金額填寫(xiě)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，否則支票無(wú)效。2.出票日期：需使用中文大寫(xiě)，例如“貳零貳肆年零壹拾月零壹日”。日期書(shū)寫(xiě)要清晰、規(guī)范，防止篡改。3.收款人名稱(chēng)：填寫(xiě)要與對(duì)方單位的全稱(chēng)一致，不能簡(jiǎn)寫(xiě)或錯(cuò)寫(xiě)，不然可能導(dǎo)致支票無(wú)法兌付。四、支票的領(lǐng)用（一）領(lǐng)用申請(qǐng)1.各部門(mén)因業(yè)務(wù)需要領(lǐng)用支票時(shí)，需填寫(xiě)《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》。在申請(qǐng)表中，要詳細(xì)注明領(lǐng)用支票的用途、預(yù)計(jì)金額、收款單位等信息。例如，銷(xiāo)售部門(mén)為支付展會(huì)攤位費(fèi)領(lǐng)用支票，需在申請(qǐng)表中寫(xiě)明展會(huì)名稱(chēng)、攤位費(fèi)金額及收款的展會(huì)組織方名稱(chēng)。2.申請(qǐng)表需經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字。部門(mén)負(fù)責(zé)人要對(duì)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、必要性以及金額的合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字批準(zhǔn)。（二）財(cái)務(wù)審核1.《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員會(huì)對(duì)申請(qǐng)表中的信息進(jìn)行再次審核，重點(diǎn)審核資金來(lái)源是否合規(guī)、是否有足夠的資金支付等。2.若申請(qǐng)金額超過(guò)一定限額（如[X]萬(wàn)元），還需財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。財(cái)務(wù)總監(jiān)會(huì)從公司整體資金安排與風(fēng)險(xiǎn)把控角度進(jìn)行考量，審批通過(guò)后支票方可領(lǐng)用。（三）領(lǐng)用登記1.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，會(huì)為領(lǐng)用人辦理支票領(lǐng)用登記手續(xù)。在《支票領(lǐng)用登記簿》上，詳細(xì)記錄支票的領(lǐng)用日期、支票號(hào)碼、金額、用途、領(lǐng)用人等信息。2.領(lǐng)用人需在登記簿上簽字確認(rèn)，表明已領(lǐng)用支票并知曉相關(guān)責(zé)任。五、支票的開(kāi)具（一）開(kāi)具要求1.字跡清晰：使用黑色或藍(lán)黑色墨水筆填寫(xiě)支票，確保字跡清晰可辨，不得涂改。若書(shū)寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，另行開(kāi)具支票。2.要素齊全：準(zhǔn)確填寫(xiě)支票的各項(xiàng)要素，包括出票日期、收款人名稱(chēng)、金額、用途等，缺一不可。比如，用途欄要如實(shí)填寫(xiě)，如“支付貨款”“支付服務(wù)費(fèi)”等。3.印章規(guī)范：在支票上加蓋公司預(yù)留銀行印鑒章，包括財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和法定代表人章（或授權(quán)代理人章）。印章要清晰、完整，位置正確。（二）開(kāi)具流程1.領(lǐng)用人從財(cái)務(wù)領(lǐng)取空白支票后，按照業(yè)務(wù)實(shí)際情況填寫(xiě)支票。填寫(xiě)完畢后，再次核對(duì)各項(xiàng)要素，確保準(zhǔn)確無(wú)誤。2.將填好的支票交回財(cái)務(wù)部門(mén)，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行最后的審核。財(cái)務(wù)人員主要審核支票填寫(xiě)是否符合規(guī)定、金額與《支票領(lǐng)用申請(qǐng)表》是否一致等。審核通過(guò)后，支票方可交付使用。六、支票的保管（一）空白支票保管1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的保險(xiǎn)柜，用于存放空白支票。保險(xiǎn)柜鑰匙由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，密碼嚴(yán)格保密。希望大家認(rèn)識(shí)到空白支票如同現(xiàn)金一樣重要，不可隨意放置。2.對(duì)空白支票進(jìn)行編號(hào)登記，建立《空白支票臺(tái)賬》，詳細(xì)記錄支票的購(gòu)入日期、支票號(hào)碼范圍、已使用及剩余數(shù)量等信息。定期對(duì)空白支票進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（二）已開(kāi)具未使用支票保管1.若已開(kāi)具的支票因各種原因未能及時(shí)交付或使用，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將支票交回財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)人員將其妥善保管，并在《支票領(lǐng)用登記簿》上注明交回情況。2.對(duì)于超過(guò)一定期限（如[X]天）仍未使用的已開(kāi)具支票，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與領(lǐng)用人溝通，了解情況。若確認(rèn)不再使用，應(yīng)及時(shí)作廢處理。（三）作廢支票保管1.對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤、過(guò)期未用或其他原因作廢的支票，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，并與存根聯(lián)一起妥善保管。不得隨意丟棄或銷(xiāo)毀作廢支票，以防不法分子利用。2.定期對(duì)作廢支票進(jìn)行整理，按規(guī)定的期限（如每年）統(tǒng)一裝訂成冊(cè)，注明作廢支票的年度、號(hào)碼范圍等信息，存檔保管。七、支票的兌付與入賬（一）收款支票兌付1.公司收到客戶(hù)交付的支票后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括支票的真實(shí)性、出票日期是否在有效期內(nèi)、金額大小寫(xiě)是否一致、印章是否清晰等。2.審核無(wú)誤后，填寫(xiě)進(jìn)賬單，將支票及進(jìn)賬單一并送交銀行辦理兌付手續(xù)。銀行受理后，會(huì)在進(jìn)賬單上加蓋受理印章，作為收款憑證。3.財(cái)務(wù)人員要及時(shí)關(guān)注銀行賬戶(hù)資金到賬情況，待款項(xiàng)到賬后，依據(jù)銀行回單進(jìn)行賬務(wù)處理，登記入賬。（二）付款支票入賬1.當(dāng)公司開(kāi)具的付款支票被對(duì)方單位兌付后，銀行會(huì)將支票存根及付款回單返回公司。財(cái)務(wù)人員收到后，要核對(duì)支票存根與付款回單的信息，確保一致。2.根據(jù)支票存根及付款回單，進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，記錄款項(xiàng)的支出。同時(shí)，在《支票領(lǐng)用登記簿》上注明支票已兌付及入賬日期等信息。八、支票的掛失與止付（一）掛失情況1.若支票在領(lǐng)用過(guò)程中不慎丟失或被盜，領(lǐng)用人應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)告。財(cái)務(wù)人員在了解情況后，第一時(shí)間向開(kāi)戶(hù)銀行申請(qǐng)掛失止付。希望大家遇到此類(lèi)情況不要慌亂，按流程及時(shí)處理，以降低公司資金風(fēng)險(xiǎn)。2.申請(qǐng)掛失止付時(shí)，需填寫(xiě)《掛失止付通知書(shū)》，詳細(xì)提供支票的種類(lèi)、號(hào)碼、金額、出票日期、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)等信息。銀行在核對(duì)相關(guān)信息無(wú)誤后，會(huì)辦理掛失止付手續(xù)。（二）后續(xù)處理1.掛失止付后，公司需在規(guī)定的時(shí)間（如[X]天）內(nèi)，向人民法院申請(qǐng)公示催告或提起普通訴訟。通過(guò)法律途徑來(lái)保障公司的合法權(quán)益，確保丟失或被盜支票無(wú)法被他人冒用。2.在辦理掛失止付及后續(xù)法律程序過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)要與相關(guān)部門(mén)密切配合，及時(shí)提供所需的資料和信息。九、監(jiān)督與檢查（一）定期檢查1.公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期（如每月）對(duì)支票的管理情況進(jìn)行自查。檢查內(nèi)容包括空白支票的保管、支票的領(lǐng)用與開(kāi)具、支票的兌付與入賬等環(huán)節(jié)是否符合本辦法規(guī)定。2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人要對(duì)自查情況進(jìn)行監(jiān)督和審核，確保檢查工作落實(shí)到位，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正存在的問(wèn)題。（二）不定期抽查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將不定期對(duì)支票管理情況進(jìn)行抽查。抽查范圍涵蓋各部門(mén)支票使用的整個(gè)流程，包括申請(qǐng)表填寫(xiě)、支票保管、賬務(wù)處理等方面。2.對(duì)于抽查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將出具審計(jì)報(bào)告，提出整改意見(jiàn)和建議。相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照審計(jì)要求，及時(shí)進(jìn)行整改，確保支票管理工作規(guī)范有序。十、違規(guī)處理1.若公司員工違反本銀行支票管理辦法，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。對(duì)于情節(jié)較輕的，如填寫(xiě)支票不規(guī)范但未造成實(shí)際損失的，給予批評(píng)教育，并要求及時(shí)糾正。2.對(duì)于因違規(guī)操作導(dǎo)致公司資金損失的，違規(guī)人員要