財務審批管理暫行辦法一、引言在企業的日常運營中，財務審批是一項至關重要的工作，它關系到企業資金的合理使用、財務風險的有效控制以及企業整體運營的穩定性。為了規范公司的財務審批流程，提高財務管理效率，保障公司資金的安全和合理使用，根據國家相關法律法規和行業標準，結合公司的實際情況，特制定本財務審批管理暫行辦法。希望大家認真學習并遵守本辦法的各項規定，共同為公司的健康發展貢獻力量。二、適用范圍本辦法適用于公司內部所有涉及財務支出的審批事項，包括但不限于費用報銷、采購付款、項目資金申請等。無論是公司總部還是各分支機構，都應嚴格按照本辦法的規定執行。三、財務審批原則（一）合法性原則所有的財務審批事項都必須符合國家法律法規和公司的規章制度。我們鼓勵大家在進行財務活動時，自覺遵守法律法規，確保公司的財務行為合法合規。（二）合理性原則審批的費用和資金使用應具有合理性，與公司的業務活動相關且必要。希望大家在申請資金時，充分考慮費用的合理性，避免不必要的開支。（三）授權審批原則財務審批應按照規定的權限和程序進行，各級審批人員應在授權范圍內行使審批權力。我們要求大家嚴格按照授權審批制度執行，不得越權審批。（四）責任追究原則對于審批過程中的違規行為，將追究相關人員的責任。希望大家認真履行審批職責，確保審批結果的真實性和準確性。四、財務審批流程（一）費用報銷審批流程1.報銷人整理票據報銷人應將需要報銷的票據進行分類整理，粘貼在報銷單上，并填寫報銷金額、用途等信息。我們希望大家在整理票據時，盡量做到整齊、規范，方便后續的審核工作。2.部門負責人審核部門負責人對本部門員工的報銷申請進行審核，主要審核報銷事項的真實性、合理性和必要性。部門負責人應認真履行審核職責，確保報銷申請符合公司的規定。3.財務部門審核財務部門對報銷申請進行財務審核，主要審核票據的合法性、報銷金額的準確性以及是否符合公司的財務制度。財務部門在審核過程中，如果發現問題，會及時與報銷人溝通。4.分管領導審批分管領導對報銷申請進行審批，根據公司的預算和實際情況，決定是否批準報銷。分管領導的審批意見將對報銷申請的最終結果產生重要影響。5.總經理審批對于金額較大的報銷申請，還需要總經理進行審批?？偨浝韺墓菊w利益的角度出發，對報銷申請進行最終審批。（二）采購付款審批流程1.采購部門提交申請采購部門根據公司的采購計劃和實際需求，提交采購付款申請，包括采購合同、發票等相關資料。采購部門在提交申請時，應確保資料的完整性和準確性。2.部門負責人審核采購部門負責人對采購付款申請進行審核，確認采購事項的真實性和必要性。部門負責人應嚴格把關，避免不必要的采購支出。3.財務部門審核財務部門對采購付款申請進行財務審核，主要審核采購合同的條款、付款方式、發票等是否符合公司的規定。財務部門會根據公司的資金狀況，合理安排付款時間。4.分管領導審批分管領導對采購付款申請進行審批，根據公司的采購預算和實際情況，決定是否批準付款。分管領導在審批過程中，會綜合考慮采購的質量、價格等因素。5.總經理審批對于金額較大的采購付款申請，同樣需要總經理進行審批。總經理將對采購項目的整體情況進行評估，確保采購付款的合理性和安全性。（三）項目資金申請審批流程1.項目負責人提交申請項目負責人根據項目的進展情況和實際需求，提交項目資金申請，包括項目預算、資金使用計劃等相關資料。項目負責人應詳細說明資金的用途和預期效果。2.項目管理部門審核項目管理部門對項目資金申請進行審核，主要審核項目的可行性、預算的合理性以及資金使用計劃的科學性。項目管理部門會與項目負責人進行溝通，確保項目資金的合理使用。3.財務部門審核財務部門對項目資金申請進行財務審核，主要審核項目預算的準確性、資金來源的可靠性以及是否符合公司的財務制度。財務部門會根據公司的資金狀況，對項目資金申請進行評估。4.分管領導審批分管領導對項目資金申請進行審批，根據項目的重要性和公司的戰略規劃，決定是否批準資金申請。分管領導在審批過程中，會充分考慮項目的風險和收益。5.總經理審批總經理對項目資金申請進行最終審批，從公司整體發展的角度出發，做出決策?？偨浝淼膶徟庖妼Q定項目資金的最終落實情況。五、財務審批權限（一）費用報銷審批權限1.小額費用報銷對于金額較小的費用報銷，如日常辦公用品費用、市內交通費等，由部門負責人審批即可。我們希望部門負責人能夠合理把握審批尺度，確保費用的合理支出。2.中等金額費用報銷對于金額在一定范圍內的費用報銷，除部門負責人審核外，還需要分管領導審批。分管領導在審批時，會綜合考慮公司的預算和實際情況。3.大額費用報銷對于金額較大的費用報銷，如業務招待費、差旅費等，需要總經理審批?？偨浝韺M用的合理性和必要性進行嚴格審核。（二）采購付款審批權限1.小額采購付款對于金額較小的采購付款，由采購部門負責人和財務部門負責人審批即可。我們要求采購部門和財務部門在審批時，嚴格按照公司的采購制度和財務制度執行。2.中等金額采購付款對于金額在一定范圍內的采購付款，除采購部門和財務部門負責人審核外，還需要分管領導審批。分管領導會對采購項目的整體情況進行評估。3.大額采購付款對于金額較大的采購付款，需要總經理審批?？偨浝韺Σ少忢椖康闹匾院惋L險進行全面考慮。（三）項目資金申請審批權限1.小額項目資金申請對于金額較小的項目資金申請，由項目管理部門負責人和財務部門負責人審批即可。項目管理部門和財務部門會對項目的可行性和資金使用計劃進行審核。2.中等金額項目資金申請對于金額在一定范圍內的項目資金申請，除項目管理部門和財務部門負責人審核外，還需要分管領導審批。分管領導會對項目的進展情況和預期效果進行評估。3.大額項目資金申請對于金額較大的項目資金申請，需要總經理審批?？偨浝韺墓緫鹇园l展的角度出發，對項目資金申請進行最終決策。六、特殊情況處理（一）緊急資金需求在遇到緊急情況需要支付資金時，如突發的設備維修、應急救援等，可先由相關人員向總經理口頭申請，經同意后先行支付，事后再按照正常流程補辦審批手續。我們希望在緊急情況下，大家能夠及時采取措施，確保公司的正常運營。（二）預算外資金申請對于預算外的資金申請，需要提交詳細的申請報告，說明資金的用途、原因和預期效果，經相關部門審核和總經理審批后，方可支付。我們鼓勵大家在編制預算時，盡量做到準確、合理，減少預算外資金的申請。七、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門定期對財務審批流程進行審計，檢查審批過程是否符合公司的規定和相關法律法規。內部審計部門的審計結果將為公司的財務管理提供重要的參考依據。（二）財務檢查財務部門不定期對各部門的財務審批情況進行檢查，發現問題及時提出整改意見。財務部門希望通過檢查，進一步規范公司的財務審批行為。（三）投訴與舉報公司