郴州稅收獎勵管理辦法一、前言在當今經(jīng)濟發(fā)展的大環(huán)境下，稅收對于企業(yè)和地方經(jīng)濟而言，就如同血液對于人體，起著至關(guān)重要的作用。為了進一步激發(fā)企業(yè)的發(fā)展活力，提高企業(yè)在市場中的競爭力，同時也為了促進郴州地區(qū)經(jīng)濟的繁榮與發(fā)展，我們制定了本《郴州稅收獎勵管理辦法》。這份管理辦法不僅依據(jù)國家相關(guān)稅收法律法規(guī)，還充分結(jié)合了郴州本地的實際經(jīng)濟情況和企業(yè)運營特點，旨在為企業(yè)創(chuàng)造一個更加公平、公正且富有激勵性的稅收環(huán)境。希望大家能夠認真研讀并積極配合，共同推動郴州地區(qū)經(jīng)濟的蓬勃發(fā)展。二、適用范圍本辦法適用于在郴州市行政區(qū)域內(nèi)依法登記注冊、依法納稅，且符合郴州市產(chǎn)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向的各類企業(yè)、個體工商戶以及其他經(jīng)濟組織（以下統(tǒng)稱“納稅人”）。這里所說的符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向，主要是指積極投身于郴州市重點扶持和鼓勵發(fā)展的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，像新能源、新材料、高端裝備制造、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等。我們鼓勵廣大納稅人積極向這些重點產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域靠攏，為郴州的產(chǎn)業(yè)升級和經(jīng)濟轉(zhuǎn)型貢獻力量。三、獎勵原則1.依法依規(guī)原則：所有的稅收獎勵活動都必須嚴格依據(jù)國家稅收法律法規(guī)以及相關(guān)政策規(guī)定來執(zhí)行，確保每一項獎勵措施都在法律允許的框架內(nèi)進行，做到有法可依、執(zhí)法必嚴。這不僅是對國家法律的尊重，也是維護稅收秩序和公平競爭市場環(huán)境的基礎(chǔ)。希望大家能夠牢固樹立依法納稅、依法享受獎勵的意識。2.公平公正原則：在稅收獎勵的評定和發(fā)放過程中，我們將秉持公平、公正、公開的態(tài)度，對所有符合條件的納稅人一視同仁，不偏袒、不歧視。制定明確、統(tǒng)一的評定標準和操作流程，確保每一位納稅人都能在相同的規(guī)則下參與競爭，憑借自身的合法經(jīng)營和突出貢獻獲得相應(yīng)的獎勵。我們鼓勵大家相互監(jiān)督，共同維護公平公正的稅收獎勵環(huán)境。3.激勵引導(dǎo)原則：稅收獎勵的目的不僅僅是對納稅人過往納稅貢獻的肯定，更重要的是引導(dǎo)納稅人在未來持續(xù)加大在郴州市的投資與經(jīng)營力度，積極進行技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)升級，為地方經(jīng)濟發(fā)展創(chuàng)造更多的價值。我們希望通過這些獎勵措施，激發(fā)大家的積極性和創(chuàng)造力，共同推動郴州經(jīng)濟向更高質(zhì)量、更可持續(xù)的方向發(fā)展。四、獎勵條件與標準1.納稅貢獻獎勵企業(yè)所得稅：對年度實際繳納企業(yè)所得稅（以稅務(wù)部門確認的數(shù)據(jù)為準）首次突破100萬元、500萬元、1000萬元、5000萬元的企業(yè)，分別給予一次性獎勵10萬元、50萬元、100萬元、500萬元。對于年度企業(yè)所得稅納稅額較上一年度增長20%以上（含20%）的企業(yè)，按照增長部分的10%給予獎勵。例如，某企業(yè)上一年度繳納企業(yè)所得稅100萬元，本年度繳納120萬元，增長了20萬元，那么該企業(yè)可獲得的獎勵金額為20萬元×10%=2萬元。我們鼓勵企業(yè)不斷提升經(jīng)營效益，為郴州的經(jīng)濟發(fā)展做出更大的納稅貢獻。增值稅：年度實際繳納增值稅首次突破200萬元、1000萬元、5000萬元的企業(yè)，分別給予一次性獎勵20萬元、100萬元、500萬元。對年度增值稅納稅額較上一年度增長30%以上（含30%）的企業(yè)，按照增長部分的8%給予獎勵。希望大家在拓展業(yè)務(wù)的同時，注重增值稅的合規(guī)繳納，積極爭取這一獎勵。2.產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎勵新興產(chǎn)業(yè)：對于符合郴州市新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，且年度實際繳納稅收（企業(yè)所得稅與增值稅合計）達到50萬元以上的企業(yè)，按照其年度實際繳納稅收的15%給予獎勵，連續(xù)獎勵三年。新興產(chǎn)業(yè)包括但不限于新一代信息技術(shù)、生物醫(yī)藥、節(jié)能環(huán)保等領(lǐng)域。我們希望通過這一獎勵措施，吸引更多企業(yè)投身新興產(chǎn)業(yè)，助力郴州產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級：傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)通過技術(shù)改造、設(shè)備更新等方式實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級，且年度實際繳納稅收較上一年度增長15%以上（含15%）的，按照增長部分的12%給予獎勵。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)如有色金屬加工、建材等行業(yè)，通過轉(zhuǎn)型升級提高生產(chǎn)效率和產(chǎn)品質(zhì)量，不僅有利于企業(yè)自身的發(fā)展，也能為郴州經(jīng)濟注入新的活力。希望傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)企業(yè)積極行動起來，抓住轉(zhuǎn)型升級的機遇。3.創(chuàng)新研發(fā)獎勵高新技術(shù)企業(yè)：被認定為高新技術(shù)企業(yè)且年度實際繳納稅收達到100萬元以上的，給予一次性獎勵50萬元。同時，對于高新技術(shù)企業(yè)年度研發(fā)費用較上一年度增長20%以上（含20%）的，按照增長部分的15%給予獎勵。高新技術(shù)企業(yè)是創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展的重要力量，我們鼓勵更多企業(yè)加大研發(fā)投入，提升自主創(chuàng)新能力，積極申報高新技術(shù)企業(yè)認定。研發(fā)平臺建設(shè)：企業(yè)新建國家級、省級研發(fā)平臺（如重點實驗室、工程技術(shù)研究中心等），分別給予一次性獎勵200萬元、100萬元。對于依托研發(fā)平臺開展的研發(fā)項目，根據(jù)項目的創(chuàng)新程度和對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的貢獻，給予項目研發(fā)費用10%20%的補貼。希望企業(yè)重視研發(fā)平臺建設(shè)，加強產(chǎn)學研合作，為郴州的科技創(chuàng)新貢獻力量。4.就業(yè)貢獻獎勵吸納就業(yè)數(shù)量：企業(yè)年度新增就業(yè)人數(shù)達到50人以上（含50人），且與員工簽訂一年以上勞動合同并依法繳納社會保險的，按照每人2000元的標準給予一次性獎勵。我們鼓勵企業(yè)積極創(chuàng)造更多的就業(yè)崗位，為郴州的就業(yè)穩(wěn)定做出貢獻。特殊群體就業(yè)：企業(yè)吸納退役軍人、殘疾人、貧困勞動力等特殊群體就業(yè)，且與上述人員簽訂一年以上勞動合同并依法繳納社會保險的，按照每人3000元的標準給予一次性獎勵。希望大家積極承擔社會責任，為特殊群體提供更多的就業(yè)機會。五、申報與審核1.申報材料納稅貢獻獎勵：企業(yè)需提供年度納稅申報表、完稅證明、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、法定代表人身份證復(fù)印件等相關(guān)材料。這些材料是證明企業(yè)納稅貢獻的重要依據(jù)，請務(wù)必確保材料的真實性和完整性。產(chǎn)業(yè)發(fā)展獎勵：除上述基本材料外，還需提供產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃相關(guān)證明材料、技術(shù)改造或設(shè)備更新的項目資料、投資合同等。對于新興產(chǎn)業(yè)企業(yè)，需提供產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域相關(guān)證明文件。希望大家在準備材料時，認真對照要求，確保申報材料能夠充分證明企業(yè)符合獎勵條件。創(chuàng)新研發(fā)獎勵：高新技術(shù)企業(yè)需提供高新技術(shù)企業(yè)認定證書復(fù)印件、研發(fā)費用專項審計報告、研發(fā)項目立項文件等；研發(fā)平臺建設(shè)需提供研發(fā)平臺認定文件、項目研發(fā)費用明細等材料。請大家按照要求整理好相關(guān)材料，以便順利通過審核。就業(yè)貢獻獎勵：企業(yè)需提供新增就業(yè)人員名單、勞動合同復(fù)印件、社會保險繳納證明、特殊群體就業(yè)相關(guān)證明材料（如退役軍人證、殘疾證、貧困證明等）。請認真準備這些材料，如實申報就業(yè)貢獻情況。2.申報流程提交申請：納稅人應(yīng)在每年的3月1日至3月31日期間，向所在縣（市、區(qū)）稅務(wù)部門提交《郴州稅收獎勵申請表》及相關(guān)申報材料。請大家牢記申報時間，按時提交申請，以免錯過獎勵申報機會。初步審核：縣（市、區(qū)）稅務(wù)部門收到申請材料后，在15個工作日內(nèi)對材料的完整性和真實性進行初步審核。對于材料不完整或不符合要求的，將一次性告知納稅人補充或更正。希望大家在提交申請前，仔細核對材料，確保能夠順利通過初步審核。聯(lián)合審核：初步審核通過后，縣（市、區(qū)）稅務(wù)部門將申請材料移送至同級財政、發(fā)改、工信、人社等相關(guān)部門進行聯(lián)合審核。聯(lián)合審核工作應(yīng)在30個工作日內(nèi)完成，各部門將根據(jù)自身職責對企業(yè)是否符合獎勵條件進行審核。在審核過程中，各部門將秉持認真負責的態(tài)度，確保審核結(jié)果的公平公正。公示與確認：聯(lián)合審核通過的企業(yè)名單將在郴州市政府官方網(wǎng)站及相關(guān)媒體平臺進行公示，公示期為7個工作日。公示期間如有異議，相關(guān)部門將進行調(diào)查核實。公示無異議后，由縣（市、區(qū)）稅務(wù)部門正式確認企業(yè)的獎勵資格。希望大家能夠積極參與監(jiān)督，共同維護稅收獎勵工作的透明度和公信力。六、獎勵資金發(fā)放1.資金來源：稅收獎勵資金由市、縣（市、區(qū)）兩級財政按照現(xiàn)行財政體制分擔。市級財政主要負責對全市具有重大影響和示范帶動作用的企業(yè)獎勵資金的分擔，縣（市、區(qū)）財政負責本轄區(qū)內(nèi)企業(yè)獎勵資金的大部分分擔。這種財政分擔機制旨在充分調(diào)動市、縣兩級政府的積極性，共同推動稅收獎勵政策的有效實施。2.發(fā)放方式：確認企業(yè)獎勵資格后，縣（市、區(qū)）財政部門應(yīng)在15個工作日內(nèi)將獎勵資金撥付至企業(yè)指定的銀行賬戶。獎勵資金的發(fā)放將采用直接轉(zhuǎn)賬的方式，確保資金安全、及時到達企業(yè)手中。請企業(yè)在申報時準確填寫銀行賬戶信息，以免影響?yīng)剟钯Y金的發(fā)放。七、監(jiān)督與管理1.跟蹤檢查：稅務(wù)、財政等相關(guān)部門將對獲得稅收獎勵的企業(yè)進行跟蹤檢查，檢查內(nèi)容包括企業(yè)納稅情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、獎勵資金使用情況等。希望企業(yè)能夠積極配合相關(guān)部門的檢查工作，如實提供相關(guān)資料。對于發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在弄虛作假、騙取獎勵資金等違法行為的，將依法追回已發(fā)放的獎勵資金，并按照相關(guān)法律法規(guī)予以處罰。2.信用管理：建立稅收獎勵信用管理機制，將企業(yè)的稅收獎勵申報、使用等情況納入企業(yè)信用記錄。對于誠信申報、合理使用獎勵資金的企業(yè)，在今后的各類政策扶持、項目申報等方面給予優(yōu)先考慮；對于存在失信行為的企業(yè)，將限制其參與稅收獎勵申報及其他相關(guān)政策扶持。希望大家珍惜企業(yè)信用，共同營造誠實守信的市場環(huán)境。八、附則1.解釋權(quán)：本辦法由郴州市稅務(wù)局會同相關(guān)部門負