郴州稅收獎勵管理辦法一、前言在當今經濟發展的大環境下，稅收對于企業和地方經濟而言，就如同血液對于人體，起著至關重要的作用。為了進一步激發企業的發展活力，提高企業在市場中的競爭力，同時也為了促進郴州地區經濟的繁榮與發展，我們制定了本《郴州稅收獎勵管理辦法》。這份管理辦法不僅依據國家相關稅收法律法規，還充分結合了郴州本地的實際經濟情況和企業運營特點，旨在為企業創造一個更加公平、公正且富有激勵性的稅收環境。希望大家能夠認真研讀并積極配合，共同推動郴州地區經濟的蓬勃發展。二、適用范圍本辦法適用于在郴州市行政區域內依法登記注冊、依法納稅，且符合郴州市產業發展導向的各類企業、個體工商戶以及其他經濟組織（以下統稱“納稅人”）。這里所說的符合產業發展導向，主要是指積極投身于郴州市重點扶持和鼓勵發展的產業領域，像新能源、新材料、高端裝備制造、現代服務業等。我們鼓勵廣大納稅人積極向這些重點產業領域靠攏，為郴州的產業升級和經濟轉型貢獻力量。三、獎勵原則1.依法依規原則：所有的稅收獎勵活動都必須嚴格依據國家稅收法律法規以及相關政策規定來執行，確保每一項獎勵措施都在法律允許的框架內進行，做到有法可依、執法必嚴。這不僅是對國家法律的尊重，也是維護稅收秩序和公平競爭市場環境的基礎。希望大家能夠牢固樹立依法納稅、依法享受獎勵的意識。2.公平公正原則：在稅收獎勵的評定和發放過程中，我們將秉持公平、公正、公開的態度，對所有符合條件的納稅人一視同仁，不偏袒、不歧視。制定明確、統一的評定標準和操作流程，確保每一位納稅人都能在相同的規則下參與競爭，憑借自身的合法經營和突出貢獻獲得相應的獎勵。我們鼓勵大家相互監督，共同維護公平公正的稅收獎勵環境。3.激勵引導原則：稅收獎勵的目的不僅僅是對納稅人過往納稅貢獻的肯定，更重要的是引導納稅人在未來持續加大在郴州市的投資與經營力度，積極進行技術創新、產業升級，為地方經濟發展創造更多的價值。我們希望通過這些獎勵措施，激發大家的積極性和創造力，共同推動郴州經濟向更高質量、更可持續的方向發展。四、獎勵條件與標準1.納稅貢獻獎勵企業所得稅：對年度實際繳納企業所得稅（以稅務部門確認的數據為準）首次突破100萬元、500萬元、1000萬元、5000萬元的企業，分別給予一次性獎勵10萬元、50萬元、100萬元、500萬元。對于年度企業所得稅納稅額較上一年度增長20%以上（含20%）的企業，按照增長部分的10%給予獎勵。例如，某企業上一年度繳納企業所得稅100萬元，本年度繳納120萬元，增長了20萬元，那么該企業可獲得的獎勵金額為20萬元×10%=2萬元。我們鼓勵企業不斷提升經營效益，為郴州的經濟發展做出更大的納稅貢獻。增值稅：年度實際繳納增值稅首次突破200萬元、1000萬元、5000萬元的企業，分別給予一次性獎勵20萬元、100萬元、500萬元。對年度增值稅納稅額較上一年度增長30%以上（含30%）的企業，按照增長部分的8%給予獎勵。希望大家在拓展業務的同時，注重增值稅的合規繳納，積極爭取這一獎勵。2.產業發展獎勵新興產業：對于符合郴州市新興產業發展規劃，且年度實際繳納稅收（企業所得稅與增值稅合計）達到50萬元以上的企業，按照其年度實際繳納稅收的15%給予獎勵，連續獎勵三年。新興產業包括但不限于新一代信息技術、生物醫藥、節能環保等領域。我們希望通過這一獎勵措施，吸引更多企業投身新興產業，助力郴州產業結構的優化升級。傳統產業轉型升級：傳統產業企業通過技術改造、設備更新等方式實現轉型升級，且年度實際繳納稅收較上一年度增長15%以上（含15%）的，按照增長部分的12%給予獎勵。傳統產業如有色金屬加工、建材等行業，通過轉型升級提高生產效率和產品質量，不僅有利于企業自身的發展，也能為郴州經濟注入新的活力。希望傳統產業企業積極行動起來，抓住轉型升級的機遇。3.創新研發獎勵高新技術企業：被認定為高新技術企業且年度實際繳納稅收達到100萬元以上的，給予一次性獎勵50萬元。同時，對于高新技術企業年度研發費用較上一年度增長20%以上（含20%）的，按照增長部分的15%給予獎勵。高新技術企業是創新驅動發展的重要力量，我們鼓勵更多企業加大研發投入，提升自主創新能力，積極申報高新技術企業認定。研發平臺建設：企業新建國家級、省級研發平臺（如重點實驗室、工程技術研究中心等），分別給予一次性獎勵200萬元、100萬元。對于依托研發平臺開展的研發項目，根據項目的創新程度和對產業發展的貢獻，給予項目研發費用10%20%的補貼。希望企業重視研發平臺建設，加強產學研合作，為郴州的科技創新貢獻力量。4.就業貢獻獎勵吸納就業數量：企業年度新增就業人數達到50人以上（含50人），且與員工簽訂一年以上勞動合同并依法繳納社會保險的，按照每人2000元的標準給予一次性獎勵。我們鼓勵企業積極創造更多的就業崗位，為郴州的就業穩定做出貢獻。特殊群體就業：企業吸納退役軍人、殘疾人、貧困勞動力等特殊群體就業，且與上述人員簽訂一年以上勞動合同并依法繳納社會保險的，按照每人3000元的標準給予一次性獎勵。希望大家積極承擔社會責任，為特殊群體提供更多的就業機會。五、申報與審核1.申報材料納稅貢獻獎勵：企業需提供年度納稅申報表、完稅證明、企業營業執照副本復印件、法定代表人身份證復印件等相關材料。這些材料是證明企業納稅貢獻的重要依據，請務必確保材料的真實性和完整性。產業發展獎勵：除上述基本材料外，還需提供產業發展規劃相關證明材料、技術改造或設備更新的項目資料、投資合同等。對于新興產業企業，需提供產業領域相關證明文件。希望大家在準備材料時，認真對照要求，確保申報材料能夠充分證明企業符合獎勵條件。創新研發獎勵：高新技術企業需提供高新技術企業認定證書復印件、研發費用專項審計報告、研發項目立項文件等；研發平臺建設需提供研發平臺認定文件、項目研發費用明細等材料。請大家按照要求整理好相關材料，以便順利通過審核。就業貢獻獎勵：企業需提供新增就業人員名單、勞動合同復印件、社會保險繳納證明、特殊群體就業相關證明材料（如退役軍人證、殘疾證、貧困證明等）。請認真準備這些材料，如實申報就業貢獻情況。2.申報流程提交申請：納稅人應在每年的3月1日至3月31日期間，向所在縣（市、區）稅務部門提交《郴州稅收獎勵申請表》及相關申報材料。請大家牢記申報時間，按時提交申請，以免錯過獎勵申報機會。初步審核：縣（市、區）稅務部門收到申請材料后，在15個工作日內對材料的完整性和真實性進行初步審核。對于材料不完整或不符合要求的，將一次性告知納稅人補充或更正。希望大家在提交申請前，仔細核對材料，確保能夠順利通過初步審核。聯合審核：初步審核通過后，縣（市、區）稅務部門將申請材料移送至同級財政、發改、工信、人社等相關部門進行聯合審核。聯合審核工作應在30個工作日內完成，各部門將根據自身職責對企業是否符合獎勵條件進行審核。在審核過程中，各部門將秉持認真負責的態度，確保審核結果的公平公正。公示與確認：聯合審核通過的企業名單將在郴州市政府官方網站及相關媒體平臺進行公示，公示期為7個工作日。公示期間如有異議，相關部門將進行調查核實。公示無異議后，由縣（市、區）稅務部門正式確認企業的獎勵資格。希望大家能夠積極參與監督，共同維護稅收獎勵工作的透明度和公信力。六、獎勵資金發放1.資金來源：稅收獎勵資金由市、縣（市、區）兩級財政按照現行財政體制分擔。市級財政主要負責對全市具有重大影響和示范帶動作用的企業獎勵資金的分擔，縣（市、區）財政負責本轄區內企業獎勵資金的大部分分擔。這種財政分擔機制旨在充分調動市、縣兩級政府的積極性，共同推動稅收獎勵政策的有效實施。2.發放方式：確認企業獎勵資格后，縣（市、區）財政部門應在15個工作日內將獎勵資金撥付至企業指定的銀行賬戶。獎勵資金的發放將采用直接轉賬的方式，確保資金安全、及時到達企業手中。請企業在申報時準確填寫銀行賬戶信息，以免影響獎勵資金的發放。七、監督與管理1.跟蹤檢查：稅務、財政等相關部門將對獲得稅收獎勵的企業進行跟蹤檢查，檢查內容包括企業納稅情況、生產經營情況、獎勵資金使用情況等。希望企業能夠積極配合相關部門的檢查工作，如實提供相關資料。對于發現企業存在弄虛作假、騙取獎勵資金等違法行為的，將依法追回已發放的獎勵資金，并按照相關法律法規予以處罰。2.信用管理：建立稅收獎勵信用管理機制，將企業的稅收獎勵申報、使用等情況納入企業信用記錄。對于誠信申報、合理使用獎勵資金的企業，在今后的各類政策扶持、項目申報等方面給予優先考慮；對于存在失信行為的企業，將限制其參與稅收獎勵申報及其他相關政策扶持。希望大家珍惜企業信用，共同營造誠實守信的市場環境。八、附則1.解釋權：本辦法由郴州市稅務局會同相關部門負