存貨清查管理暫行辦法一、總則（一）目的在咱們公司日常運營中，存貨可是很重要的一塊兒，像原材料、在產品、產成品這些存貨，關乎著生產能不能順利進行、銷售能不能正常開展。為了能清楚掌握存貨的數量、質量和價值，及時發現并解決存貨管理中出現的各種狀況，確保存貨賬實相符，保障公司資產的安全完整，提高存貨的運營效率，咱特地制定了這份存貨清查管理暫行辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內涉及存貨管理的所有部門和人員，不管是采購部門購進原材料，還是生產部門領用材料、管理在產品，又或是銷售部門負責的產成品，只要跟存貨沾邊兒，都得按照這個辦法來。（三）遵循原則1.真實性原則：清查的時候，必須保證存貨的數量、質量和價值信息真實可靠，不能弄虛作假。大家想想，如果數據不真實，那后續根據這些數據做的決策豈不是都錯了？所以一定要如實記錄，千萬別打歪主意。2.全面性原則：清查要涵蓋公司所有的存貨，從倉庫里的原材料到車間的半成品，再到銷售倉庫的成品，一個都不能落下。只有全面清查，才能準確了解公司存貨的整體情況。3.準確性原則：無論是盤點數量，還是鑒定質量，又或是評估價值，都得做到準確無誤。希望大家在清查的時候認真仔細，不放過任何一個小細節，確保數據準確。4.及時性原則：按照規定的時間節點開展存貨清查工作，一旦發現問題，要馬上處理，別拖著。及時清查和處理，能避免問題越積越多，影響公司運營。二、存貨清查組織與職責（一）清查小組組成每次開展存貨清查工作的時候，都要成立專門的清查小組。這個小組由財務部門牽頭，再從采購、生產、倉儲、銷售等相關部門挑選熟悉業務的人員參加。大家不同部門的人湊到一起，從各個角度對存貨進行清查，才能查得更全面、更準確。（二）各部門及人員職責1.財務部門負責制定詳細的存貨清查計劃，包括清查的時間安排、范圍界定、方法選擇等，牽頭組織整個存貨清查工作。這就好比一場戰役的作戰計劃，得安排得明明白白的。對清查結果進行匯總和賬務處理，確保賬面上的數據跟實際清查情況相符。財務的數據可是公司運營情況的重要反映，一定得準確。協助其他部門解決清查過程中遇到的財務方面的問題，比如資產價值的確定等。財務知識比較專業，大家有問題盡管問。2.采購部門：提供存貨采購的相關信息，像采購合同、發票、到貨記錄這些，方便清查小組核對存貨的來源和成本。采購的信息準確，清查才能更順利。3.生產部門：對于生產線上的在產品，要統計清楚數量，說明生產進度，還要盤點生產過程中剩余的原材料，協助清查小組了解生產環節存貨的情況。生產部門是存貨流轉的重要一環，你們的信息很關鍵。4.倉儲部門：對倉庫里的存貨進行整理和預盤，給清查小組提供存貨的存放位置、出入庫記錄等基礎資料。倉儲部門天天跟存貨打交道，對倉庫里的東西最熟悉，要做好前期準備工作。5.銷售部門：提供已銷售但還未發貨的存貨信息，還有銷售退回的存貨記錄，幫助清查小組明確存貨的銷售狀態和去向。銷售情況直接影響存貨的變動，銷售部門得配合好清查工作。6.清查小組其他成員：嚴格按照清查計劃和要求，認真負責地完成自己所負責范圍內的存貨清查工作，如實記錄清查結果，遇到問題及時向小組負責人匯報。大家都是清查工作的重要參與者，一定要各司其職。三、存貨清查的內容與方法（一）清查內容1.數量清查：核對存貨的實際數量與賬面記錄是不是一致。不管是大的設備，還是小的零部件，都得一個一個數清楚，不能有絲毫馬虎。2.質量清查：檢查存貨有沒有損壞、變質、過期等質量問題。這就需要相關專業人員運用專業知識和經驗來判斷了，比如食品的保質期、原材料的物理化學特性等。3.價值清查：根據存貨的成本、市場價格等因素，評估存貨的實際價值。財務部門要結合采購成本、市場行情等信息，準確確定存貨價值。（二）清查方法1.實地盤點法：這是最常用的方法，清查人員直接到存貨存放地點，對存貨進行逐一清點、計數。像倉庫里堆著的原材料，就得實地去點數，看看跟賬上記的數量對不對得上。2.技術推算法：對于那些難以逐一清點的存貨，比如露天堆放的煤炭、沙子這些，就通過量方、計尺等技術手段來推算存貨的數量。雖然不是一個一個數，但也要保證推算方法科學合理，數據準確。3.賬目核對法：將存貨的賬目記錄與相關的憑證、文件進行核對，像采購發票、出入庫單這些，檢查賬目記錄是不是準確，有沒有漏記、錯記的情況。四、存貨清查的周期與時間安排（一）清查周期1.定期清查：咱們公司規定每季度進行一次全面的存貨清查。為啥是季度呢？因為時間太長可能會積累太多問題，太短又會耗費大量人力物力，季度清查能比較好地平衡這兩者。每季度末，大家就要按照清查計劃，開展全面清查工作了。2.不定期清查：碰上更換倉庫保管人員、發生自然災害、公司進行重組并購等特殊情況，就得進行不定期清查。這種清查更及時，能馬上了解存貨在特殊情況下的狀態。（二）具體時間安排1.定期清查：每季度最后一個月的中旬，財務部門就要開始制定清查計劃，然后發給各相關部門。下旬的時候，各部門按照計劃做好清查前的準備工作，比如整理存貨、準備資料這些。到了季度末那一周，正式開展實地清查工作，清查完成后一周內，財務部門完成清查結果的匯總和賬務處理。這個時間安排大家要記好，按部就班地進行，才能保證清查工作高效完成。2.不定期清查：一旦出現需要進行不定期清查的情況，財務部門要馬上牽頭組織清查小組，在盡可能短的時間內開展清查工作。具體時間根據實際情況靈活安排，但一定要及時。五、存貨清查的準備工作（一）制定清查計劃財務部門制定清查計劃的時候，要明確清查的目的、范圍、方法、時間安排，還有清查小組人員的分工這些內容。計劃得詳細周全，大家按照計劃執行，清查工作才能有條不紊地進行。計劃制定好后，要及時下發給各相關部門，讓大家清楚自己該干什么。（二）資料準備1.各部門要整理好跟存貨有關的各種資料，像采購部門準備采購合同、發票；倉儲部門準備出入庫記錄、庫存臺賬；生產部門準備生產計劃、領料單等等。這些資料是清查的重要依據，一定要準備齊全、準確。2.財務部門要把存貨的賬目記錄打印出來，方便清查人員核對。同時，還要準備好相關的財務軟件，以便隨時查詢和調整賬目信息。（三）人員培訓清查工作開始前，由財務部門組織對清查小組成員進行培訓。培訓內容包括清查的方法、流程、要求，還有相關的法律法規和公司規定。大家只有掌握了這些知識和技能，才能更好地完成清查工作。希望大家認真參加培訓，有不懂的地方及時問。（四）存貨整理1.倉儲部門要對倉庫里的存貨進行整理，按照類別、規格、批次等進行分類擺放，貼上清晰的標識，方便清查人員清點和識別。亂七八糟的存貨可不利于清查，倉儲部門要提前做好整理工作。2.生產部門也要對生產現場的在產品和原材料進行整理，擺放整齊，做好標識，明確數量和生產狀態。六、存貨清查的實施過程（一）實地清查1.清查小組按照分工，到各個存貨存放地點，采用規定的清查方法，對存貨進行逐一清查。在清查過程中，要認真記錄存貨的名稱、規格、數量、質量狀況等信息。比如發現某個產品有損壞，就要詳細記錄損壞程度、損壞原因等。2.對于一些特殊存貨，像需要專業檢測設備才能確定質量的，要安排專業人員進行檢測。要是沒有專業人員和設備，可不能隨意下結論，一定要保證清查結果的準確性。3.清查人員要相互配合，一個負責清點，一個負責記錄，確保清查數據準確無誤。記錄的字跡要清楚，不能模棱兩可，以免后續產生歧義。（二）賬目核對1.在實地清查的同時，財務人員要將存貨的賬目記錄與清查現場的實際情況進行核對。看看賬上記的數量、金額跟實際查到的是不是一致，如果不一致，要及時標記出來，查找原因。2.核對過程中，要仔細檢查賬目記錄的準確性和完整性，有沒有漏記、錯記的情況。如果發現賬目有問題，要及時追溯相關憑證和文件，核實情況。（三）異常情況處理1.清查時要是發現存貨數量短缺、質量損壞、價值減值等異常情況，清查人員要馬上詳細記錄下來，包括存貨的名稱、規格、批次、異常情況描述、初步判斷的原因等。這些記錄是后續處理的重要依據，一定要詳細準確。2.對于發現的異常情況，清查小組要及時進行討論分析，嘗試找出問題產生的根源。是管理不善，還是自然損耗，又或是其他原因，要弄清楚。如果問題比較復雜，一時半會兒分析不清楚，可以先記錄下來，后續再深入調查。七、存貨清查結果的處理（一）清查結果匯總1.清查工作結束后，各清查小組要把自己負責范圍內的清查結果進行整理匯總，形成清查報告。報告內容要包括存貨的實際情況、與賬面記錄的差異、發現的異常情況及原因分析等。2.財務部門再對各小組的清查報告進行匯總，形成公司整體的存貨清查報告。報告要數據準確、內容完整、分析合理，為公司決策提供可靠依據。（二）賬務處理1.根據清查結果，如果發現存貨賬實不符，財務部門要按照相關會計準則和公司規定，及時進行賬務調整。盤盈的存貨，要如實入賬；盤虧的存貨，要查明原因，根據不同情況進行處理。2.對于因管理不善造成的存貨損失，要追究相關責任人的責任，并進行相應的處罰。咱們得加強管理，不能讓公司的資產白白受損。3.涉及到存貨跌價準備的，要根據存貨的實際價值和市場情況，合理計提或調整跌價準備。（三）改進措施制定1.針對存貨清查中發現的問題，比如管理制度不完善、流程執行不嚴格等，由財務部門牽頭，組織相關部門一起分析討論，制定切實可行的改進措施。2.改進措施要明確責任部門和責任人，規定整改的時間節點，確保措施能夠有效落實。希望各部門積極配合，共同把存貨管理工作做得更好。（四）報告與存檔1.存貨清查報告要及時上報給公司管理層，讓領導了解公司存貨的真實狀況，為決策提供參考。報告內容要簡潔明了，重點突出，讓領導能快速抓住關鍵信息。2.清查過程中的各種資料，像清查計劃、清查記錄、清查報告、相關憑證等，都要進行整理歸檔，妥善保存。這些資料以后可能會用到，比如審計的時候，或者總結經驗教訓的時候，所以一定要保存好。八、監督與檢查（一）內部審計監督公司的內部審計部門要對存貨清查工作進行定期或不定期的監督檢查。看看清查工作是不是按照規定的流程和方法進行的，清查結果是不是真實可靠，改進措施有沒有有效落實。內部審計的監督能保證清查工作的質量，大家要積極配合。（二）違規處理要是在監督檢查中發現有人在存貨清查工作中弄虛作假、玩忽職守，導致清查結果