江蘇省企業信用管理

工作指南

（修訂版）

江蘇省社會信用體系建設領導小組辦公室

二〇一九年十二月

CONTENTS

目錄

第一部分管理規范

一、江蘇省企業信用管理規范（修訂版）...................3

二、江蘇省企業信用管理狀況評價指標（修訂版）..........14

三、江蘇省企業信用管理狀況評價指標說明................27

第二部分輔導材料

一、總論..............................................33

二、企業信用管理實踐..................................39

三、企業信用管理方針與目標............................45

四、企業信用管理組織..................................48

五、企業信用管理制度..................................53

六、信息化管理系統....................................56

七、客戶資信管理......................................61

八、信用檔案管理......................................68

九、授信管理..........................................72

十、合同管理..........................................84

十一、商賬管理........................................94

十二、外部信用工具應用...............................101

十三、社會責任履行與守法經營.........................107

十四、效果評估與持續改進.............................114

第

第三部分工作指南

一、信用管理貫標和示范創建工作指引...................121

二、信用管理咨詢服務.................................129

三、貫標和示范創建工作的保障措施.....................132

第一部分

管理規范

1

2

第一部分管理規范

江蘇省企業信用管理規范

（修訂版）

前言

市場經濟就是信用經濟，企業信用是社會信用的重要組成部分。為進一步

推進全省社會信用體系建設，通過企業信用管理體系和企業誠信文化建設，提

高企業風險防范能力，服務經濟轉型升級和高質量發展，有效形成以信用為基

礎的監管機制，促進社會管理創新，優化營商環境，構建“強富美高”新江蘇。

省發改委、省信用辦將繼續組織企業開展信用管理貫標和示范創建活動，進一

步推進江蘇誠信體系建設。

本次規范修訂過程中，保留了企業信用管理體系框架和管理要素，參考了

國內、外相關標準的最新要求，結合了信用管理理論的發展成果，總結了省內

示范企業在創建工作中的相關經驗，增加了對企業實踐操作環節的具體指導，

力求對企業信用管理提供直接有效的工作指導，幫助企業進一步提高信用管理

水平和市場風險防范能力。

本規范是省、市、縣（區）各級政府信用管理部門推進企業信用管理貫標

和示范創建的工作指南，是全省企業開展信用管理工作的標準和依據，是信用

服務機構開展宣貫、輔導和評價活動的輔導材料和評價基準。企業應以本規范

為指引開展貫標和示范創建工作。貫標通過后可申請市級示范企業，由各市信

用辦組織輔導和驗收，省級示范候選企業在市級示范企業基礎上由各市信用辦

擇優推薦，經省信用辦委托的信用服務機構現場評價后認定。

一、范圍、依據和定義

（一）范圍

本規范規定了企業信用管理有關概念的術語和定義、企業信用管理體系的

建立和基本運行要求。

本規范適用于江蘇省轄區內企業開展信用管理活動，附件“江蘇省企業信

用管理狀況評價指標”（千分表）適用于企業開展信用管理內部自評和貫標及

3

江蘇省企業信用管理工作指南

示范創建企業驗收評分。

（二）規范性引用文件

GB/T22116-2008企業信用等級表示方法

GB/T22117-2018信用基本術語

（三）術語和定義

下列術語和定義適用于本規范：

1、企業信用管理目標：企業開展信用管理活動所要達到的預期目的。

2、資信管理：以信用信息的收集和資信調查為基礎，運用科學合理的評

價方法和模型，對信用風險進行分析評價并為授信提供依據的管理活動。

3、授信管理：通過設定信用條件明確授信對象的范圍，并給予相應的信

用額度、信用期限、現金折扣等信用政策的管理活動。

4、商賬管理：對授信交易產生的賬款進行統計分析、監控預警和組織催

收的管理活動。

5、企業社會責任：企業在生產經營活動過程中依法承擔的社會責任與義務，

以及在追求企業自身利益的同時，兼顧自然、社會以及利益相關者的利益，實

現企業的可持續發展與社會和諧相統一。

二、具體工作要求

（一）信用管理目標與制度

1、信用管理目標

企業應制定一定時期內信用管理工作需要達到的目標并經簽署發布形成文

件。目標應包含可以衡量信用管理效果的量化指標，如銷售增長率、應收賬款

周轉天數(DSO)、逾期賬款比率、壞賬率等。

企業信用管理年度目標應與企業經營管理實際狀況相吻合。

企業信用管理的長期目標應與企業經營管理方針相協調，并在企業經營管

理方針中適當體現。

2、企業信用管理制度

企業應制定與經營管理狀況相適應的信用管理制度，主要包括：

a）信用管理崗位責任制度；

4

第一部分管理規范

b）信用檔案管理制度；

c）資信管理制度；

d）授信管理制度（或預付款采購管理制度）；

e）合同（或招投標）管理制度；

f）商賬管理制度；

g）失信行為責任追究制度；

h）社會責任履行制度。

3、目標與制度的發布

信用管理目標與制度應由企業負責人簽署發布并正式執行。

企業應采取必要措施確保信用管理目標和制度被相關人員知曉、準確理解

和貫徹實施，并在實踐過程中不斷完善。

（二）信用管理組織

1、信用管理部門的設立

企業應根據經營管理實際，設計信用管理部門的組織架構，并不斷提高信

用管理部門的地位和專業化管理水平。

為保證信用管理目標的順利實現，信用管理部門應直接對企業最高管理層

或董事會負責。

建立獨立建制的信用管理部門或由一個部門行使信用管理重要職能更有利

于信用管理體系運行，也可以將信用管理職能明確賦予有關業務部門，由專門

信用管理牽頭部門協調相關機構分工協作行使信用管理職能。

2、信用管理部門的職責

信用管理部門應職能清晰、各項工作職責分工落實到人，主要職能包括：

a）資信管理；

b）信用檔案管理；

c）授信管理（或預付款采購管理）；

d）合同（或招投標）管理；

e）商賬管理；

f）外部信用工具應用；

g）其他需要的相關管理。

5

江蘇省企業信用管理工作指南

3、信用管理工作經費

企業應編制信用管理部門的經費預算并予以執行，確保信用管理部門正常

運轉，并在部門預算中合理安排信用管理專項工作經費，如購買信用報告、信

用保險、信用軟件的經費，以及外聘法務、第三方咨詢服務或評級、開展現場

調查、外勤催收等經費。

4、信用管理專業人員

信用管理部門應根據工作需要配置相關專業人員。

信用管理部門專業人員應具備一定的信用管理專業知識和能力，重要信用

管理職位應由具備信用管理、財務、金融和法律等領域實踐經驗或有專業證書

的人員擔任。

企業應定期組織信用管理相關人員、信用管理崗位工作人員進行信用管理

知識培訓、信用管理目標與政策講解和信用管理工作交流等活動，并做好考勤

記錄和培訓資料保存。

（三）信用管理信息化系統

1、信用管理信息化系統的建立

企業應根據信用管理工作需要，建立并應用信息化系統進行信用管理。信

息化系統應具備信用管理的主要功能，如通過2個以上信息化系統共同完成信

用管理的全部流程，實現數據自動更新。

2、信用管理信息化系統的內容

主要包括：

a）客戶類信息：客戶基本信息和客戶信用等級、額度、賬期等信用信息；

b）業務類信息：合同及訂單（或服務項目）信息、生產（或服務）信息、

發貨（或服務完工）信息；

c）財務類信息：開票信息、收付款信息、應收（預付）賬款信息；

d）管理類信息：過程審核信息、評價結果信息、賬齡統計信息、分類匯

總信息。

3、信用管理信息化系統應具備以下主要功能

a）信用評估功能；

b）信用申請審批功能；

6

第一部分管理規范

c）授信額度控制功能；

d）發貨（或服務過程）控制功能；

e）應收（預付）賬款統計、賬齡分析功能；

f）應收（預付）賬款預警跟蹤功能；

g）信用銷售（或預付款采購）交易記錄查詢功能；

h）自動信息報告功能；

i）全面查詢、統計功能；

j）指標完成情況考核功能。

（四）資信調查與檔案管理

1、資信調查內容

一般包括信用銷售客戶（或預付款采購供應商）的基本信息、人力資源信

息、物質資源信息、經營狀況信息、管理信息、財務信息、關聯企業信息、銀

行貸款或抵押擔保信息、所在行業狀況以及企業守法、守約等信用信息等。

2、資信調查方法

企業根據具體情況，可通過業務員實地調研或直接向信用銷售客戶（或預

付款采購供應商）索取有關資料，也可以通過政府或媒體公開資料查詢，或向

行業協會、同行、上下游客戶合法咨詢了解，也可以委托第三方專業機構調查。

企業通過第三方專業機構資信調查可以發現更多的優質客戶。

3、資信評價指標

企業應建立由財務指標和非財務指標構成的信用銷售客戶（或預付款采購

供應商）資信評價指標及評價模型，評價內容主要包括企業基本素質、經營能

力、償債能力、發展前景、交易歷史、信用記錄、風險分析以及對本企業重要

程度等。

4、資信評估方法

企業應采用定性分析與定量分析相結合、微觀分析與宏觀分析相結合、動

態分析與靜態分析相結合的方式，對信用銷售客戶（或預付款采購供應商）的

資信情況進行全面分析和綜合評估，得出客戶的信用評分或信用等級。

5、客戶（或供應商）基本分類

企業應對所有客戶（或供應商）進行分類管理，可按照客戶性質、合作時

7

江蘇省企業信用管理工作指南

間、規模、類型、重要程度和信用評價結論進行分類，對信用銷售客戶（或預

付款采購供應商）根據信用風險程度分為低風險客戶、一般風險客戶、較高風

險客戶、極高風險客戶等類型。

6、信用檔案的建立

企業應為所有信用銷售客戶（或預付款采購供應商）建立信用檔案，信用

檔案按編號立卷歸檔，建立檢索目錄并實現電子化管理，逐步實現紙質檔案電

子化存儲，提高檔案資料的安全性和使用便捷性。

信用檔案編號應科學合理，具備規律性、連續性和唯一識別特性，可以實

現按企業名稱、年份和類別進行電子化檢索。

7、信用檔案的內容

信用檔案主要包括企業通過資信調查掌握的信用銷售客戶（或預付款采購

供應商）信息、企業對信用銷售客戶（或預付款采購供應商）的信用分析和評

價資料、從第三方機構獲取的信用銷售客戶（或預付款采購供應商）信用信息

或信用報告、以及與本企業交易的資料等內容。

具體包括：

客戶基本資料：營業執照、開票資料、各種資質證書、許可證書等復印件，

以及采集的客戶人力資源信息、物質資源信息、經營及管理狀況、財務狀況、

關聯企業情況、銀行貸款或抵押擔保情況、所在行業狀況和企業信用記錄等；

客戶調查資料：現場調查表、資信調查報告等；

與客戶溝通資料：業務溝通的傳真、電子郵件、通話記錄、聊天記錄、電

話錄音等；

業務資料：合同或訂單、運輸單、送貨單客戶簽收聯等；

商賬資料：歷史信用交易統計、應收（預付）賬款定期對賬單及回復等；

逾期債權保障資料：催款通知單、客戶對賬回函、還款計劃、付款承諾等。

8、信用檔案的更新和維護

客戶信用檔案應實行動態管理、適時更新，更新周期一般不超過一年。電

子檔案實時更新，紙質檔案及時回收歸檔、定期更新。

9、信用檔案的保管和查閱

企業應對信用檔案的保管年限及刪除處理做出規定，信用檔案的保管期限

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第一部分管理規范

最低不少于三年。信用檔案最好采用企業集中或部門集中的方式保管，并建立

客戶信用檔案的查閱權限和審批程序，保留檔案查閱記錄，防止企業商業秘密

和客戶信息泄露。

（五）授信管理

1、總體授信計劃

企業應根據內部條件（自身實力、資金流動性、產品特點、經營狀況等）

和外部環境（市場地位、行業特點、經濟周期、國家政策等）制定總體授信策

略，確定一定期限內（通常為一年）的授信額度總量和現金收回目標。

2、明確信用政策

企業應制訂授信業務的標準和管理原則，建立信用政策的調整與完善機制。

內容包括：對客戶授信有明確的信用條件或要求，信用政策包含信用賬期、信

用額度和鼓勵客戶提早還款的信用折扣等，同時考慮結算方式的風險和成本。

3、規范授信流程

企業應建立明確的授信（或預付款采購）業務流程和權限要求，授信（或

預付款）審批簽字手續齊全、符合權限要求，重大授信或超信用政策的授信（或

大金額預付款）由企業最高管理層審批決定。

4、科學合理授信

企業應綜合考慮客戶資信評價結果、客戶信用需求量、客戶產品市場前景、

客戶付款誠信記錄、行業慣例等因素，科學運用同業比較法、初次限額法、銷

售預測法、風險收益比較法等進行授信，確定對某一客戶的具體授信額度和賬

期。

5、授信風險控制

授信對象出現超過信用政策規定狀況時可采取停止發貨（或服務）、停止

接單、停止授信或要求客戶增信等風險控制措施，也可以在授信時合理采用信

用保險、信用擔保、應收賬款保理等手段轉移風險。對重點信用銷售客戶（預

付款采購供應商）要定期走訪，及時掌控客戶最新信用狀況。

（六）合同管理

1、合同管理的重要性

合同是企業進行信用交易的重要載體，是明確當事人權利義務的法律文書，

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江蘇省企業信用管理工作指南

是企業建立市場信用的重要基礎。合同管理是企業運營中信用風險控制的重要

環節，企業應高度重視合同管理并在不同的階段落實好相關管理措施。

2、合同簽訂前管理

企業應對合同履約風險進行全面評估，具體包括：在招投標管理流程中或

合同評審時，組織包括技術、質量、生產（或服務）、銷售、財務等相關部門

對標書或合同進行全面評估。

信用銷售（或預付款采購）前審核對方的主體資格和專業資質是否符合法

律法規要求，委托代理人是否得到有效授權。

3、合同簽訂管理

企業訂立信用銷售（或預付款采購）合同一般采用書面形式，不應采用口

頭形式，信用銷售合同的主要條款要體現信用政策。

合同簽訂時注意簽字蓋章手續規范、滿足合同要求，只有簽字的合同需保

證委托代理權限有效。

合同主要條款應齊全，包括：標的、數量和質量、價款或報酬、履行期限、

履行地點和方式、結算方式、違約責任、其他（驗收方法、風險責任、糾紛爭

議解決）等條款。

重大合同應采取擔保措施或經法務審核。

在合同中設定逾期付款（或延期交貨）的費用補償條款或懲罰措施，可以

控制企業信用銷售（或預付款采購）的結算成本。

4、合同履行過程管理

合同履行過程中，應對合同履約情況進行跟蹤、監督。

企業可以通過建立合同臺賬或信息化管理系統記錄合同履行情況，包括計

劃安排情況、生產（或服務）進度情況、發貨（或服務完成）情況、開票情況、

收款情況。

企業應妥善保存和管理好合同執行過程中的重要原始資料和記錄。企業要

對合同履行中出現的各類糾紛及時妥善處理，以防影響賬款回收。

合同的變更、轉讓和解除、終止，必須符合法律法規要求和合同約定。合

同不能履行的，應按有關規定采取風險控制措施和進行責任追究。

5、合同履行后管理

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第一部分管理規范

合同履行完成后，應定期對合同完成情況進行統計和評估，并建立合同執

行情況工作考核和責任追究機制，對相關責任人進行獎勵或責任追究。

（七）商賬管理

1、管理方法與成本

管理方法主要包括商賬統計、賬齡分析、監控與預警和組織催收等。商賬

管理成本包括管理成本、收賬成本、壞賬損失和機會成本。

2、統計分析與結算

商賬管理部門應定期進行商賬統計和賬齡分析，并將結果準確、及時地向

有關方面反饋或披露。

企業在信用銷售（或預付款采購）中應采用安全性高、成本低的結算方式。

商賬管理部門在日常管理中要關注客戶是否按訂單或合同約定的賬期和方

式，全額及時結算賬款。

3、監控與預警

企業應設立符合實際經營狀況的商賬管理指標，并建立商賬監控與預警機

制，合理使用賬齡分析、比率分析、因素分析等方法，弄清逾期賬款的產生原

因，定期向業務部門發出預警報告，以便采取針對性管理措施。

超過規定期限的逾期賬款要按照財務核算規定計提壞賬準備。

4、組織催收

商賬催收方式包括內部催收和外部催收。

及時到位的內部催收對商賬回收作用最大，是商賬管理的最佳效果時段。

企業應注意保持逾期賬款的法律訴訟保護時效，對追討難度較大的逾期賬

款必要時可以通過法務或聘請律師等法律手段進行外部催收。

（八）外部信用工具應用

1、運用方式

在貫標和示范創建活動中，企業可以充分運用信用服務機構的咨詢和輔導，

快速提升信用管理水平；通過運用信用服務機構的產品與服務，以及其他外部信

用工具，不斷完善信用管理手段，防控和轉移信用風險，增強市場競爭力。

運用方式主要包括：

a）外部信用信息：主要指政府、行業協會、媒體的公開信息，信用服務

11

江蘇省企業信用管理工作指南

機構提供的企業上下游客戶信用信息。

b）外部信用報告：包括信用調查報告（資信調查報告）、信用評級報告、

資信評估報告等。

c）信用管理輔導服務：在開展信用管理貫標及示范創建時，應用第三方

信用服務機構的輔導服務，包括企業信用管理狀況評價、指導企業建立信用管

理制度、制定企業信用策略、設計信用管理組織、設計客戶信用分析模型、建

立企業信用檔案、開展信用管理培訓和設計開發信用管理信息化系統等服務。

d）信用風險轉移工具:指信用擔保、信用保險、信用保理、債權融資等

工具。

2、應用領域

主要在供應商選擇、客戶資信調查、商賬管理、招投標活動、對外投融資、

期貨或匯率風險對沖，以及貫標和示范創建輔導等多領域進行運用。

（九）社會責任履行與守法經營

1、總體要求

企業應建立社會責任履行制度并對外進行公開信用承諾，通過自覺貫徹執

行形成良好社會效果，實現企業持續經營和社會和諧發展相統一。

企業社會責任涉及消費者（客戶）權益、股東權益、職工權益、供應商權

益、節能環保、安全生產、誠信經營和依法納稅等方面。

2、企業履行社會責任的核心事項

a）消費者權益：企業應向消費者提供安全、可靠的產品和誠信服務，積極、

妥善地處理消費者投訴，不得泄露消費者信息和隱私。

b）職工權益：企業應遵守法律規定、保障職工合法權益；建立培訓和激

勵機制，保持職工收入合理增長；尊重和關愛職工，確保職業健康和安全生產；

定期開展工會活動，建立和諧勞動關系。

c）節能環保：企業應節約土地和其他資源，節能減排、防止環境污染，

保持和恢復生態平衡，為社會創造良好環境。

d）誠信經營：企業應遵章守法、誠信經營，按時支付供應商貨款；規范

披露信息，保護股東權益；尊重和保護知識產權，公平競爭，不違反商業道德，

反對商業賄賂。

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第一部分管理規范

e）社會貢獻：企業應依法納稅、創造社會財富；增加就業、發展地方經濟；

持續增加投入、推動技術和管理創新；弘揚優秀文化、建設文明和諧企業；積

極參與社會公益活動、熱心慈善捐助。

3、守法經營

省、市級信用管理示范企業應樹立良好的社會形象，不得有嚴重違法失信

信息或行為。

貫標及示范企業如有一般失信信息或行為，應采取有效措施，積極糾正失

信行為并消除影響，及時進行信用修復。

（十）效果評估和持續改進

企業應建立并啟動內、外部評估機制，衡量信用管理工作效果。

1、內部評估

企業應從以下方面開展信用管理內部評估：

a）信用管理職責分工或人員素質滿足工作需要情況；

b）企業信用管理制度建立和執行情況；

c）企業信用管理目標完成情況；

d）企業自身誠信建設情況。

2、外部評估

企業信用管理外部評估包括：

a）企業信用管理貫標及示范創建評價；

b）行業組織的評價；

c）政府管理部門的評價；

d）信用服務機構的評價；

e）其他。

3、信用管理持續改進機制

企業應建立信用管理持續改進機制，不斷提升信用管理體系的有效性。

企業應定期評估信用管理制度和部門職責的適用情況，發現不能適應信用

管理工作需要時，及時進行修改完善和職責調整。

企業應對信用管理部門和人員進行考核，并將考核結果與人力資源管理掛

鉤。發現人員素質不能滿足工作需要時，及時進行調整。

13

江蘇省企業信用管理工作指南

方針

目標文件對照判斷

審核方法

審核經營管理審核信用管理

審核制度并對照實際執行情況判斷

評分標準

企業經營管理方針包含信用管理的內容或能體現信用管理的長期目標得分，不能體現不得分制定信用管理目標并經簽署形成文件得分，否則不得分年度信用管理目標包含與信用管理密切相關的量化指標：如銷售增長率、逾期賬款比率、壞賬率、應收賬款周轉天數（DSO）等，包含三項以上量化指標得滿分，沒有量化指標不得分，其他情況得5分信用管理目標與企業經營管理實際狀況相協調得滿分，比較協調得2.5分，不協調不得分建立相關制度且與企業實際管理狀況相符得滿分，制度與實際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關制度且與企業實際管理狀況相符得滿分，制度與實際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關制度且與企業實際管理狀況相符得滿分，制度與實際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關制度且與企業實際管理狀況相符得滿分，制度與實際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關制度且與企業實際管理狀況相符得滿分，制度與實際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立相關制度且與企業實際管理狀況相符得滿分，制度與實際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分

55

1010101010101010

分值

考核要求

江蘇省企業信用管理狀況評價指標（修訂版）

企業經營管理方針體現信用管理長期目標制定一定時期內的信用管理目標并形成文件年度信用管理目標包含量化指標信用管理目標與企業經營管理狀況相協調建立信用管理崗位責任制度建立信用檔案管理制度建立客戶資信管理制度建立客戶授信（或預付款）管理制度建立合同（或招投標）管理制度建立商賬管理制度

評價內容

信用管理目標（30）信用管理制度（80）

項目

一、信用管理目標與制度

（120）

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第一部分管理規范

行情況

相關資料

審核方法

審核制度文件審核發放清單審核部門職能文件和實際執審核信用管理職能分工文件審核專項工作經費使用實績審核培訓考勤記錄、培訓內容和會議紀要

審核制度并對照實際執行情況判斷審核企業組織架構圖或文件

評分標準

建立相關制度且與企業實際管理狀況相符得滿分，制度與實際管理狀況有明顯差異得5分，無制度不得分建立社會責任履行制度，并在信用江蘇網站或地方信用門戶網站進行公開信用承諾得滿分，有制度未對外公開承諾得5分，無制度不得分制度發布有簽署及蓋章得2.5分，有版本標識或有執行時間得2.5分，不符合不得分信用管理目標發布文件有簽署及蓋章得2.5分，制度發放有部門清單得2.5分，不符合不得分有獨立部門或專人行使信用管理重要職能得滿分，建立專門信用管理牽頭部門或機構，協調相關部門或機構分工協作行使信用管理職能得15分，相關部門或機構各自行使信用管理部分職能得10分信用管理部門直屬企業最高管理層或董事會領導得5分，信用管理部門或機構領導由企業副總以上人員擔任得5分各項工作職能清晰、職責分工到部門到崗位得滿分，職責分工到部門未落實到人得10分，職能分工部門不明確每項扣5分、扣完為止信用管理專項工作經費（如購買信用報告、信用保險、信用軟件，以及外聘法務、第三方服務或評級、開展現場調查、外勤催收等）按使用實績每項得5分，最高20分定期開展（或參加）信用管理知識培訓、目標與制度講解和工作交流等活動，活動內容全面、全年活動次數不少于2次得滿分，活動內容不全每項扣2分，活動次數每少一次扣2分

55

10102010202010

分值

考核要求

建立失信行為責任追究制度建立社會責任履行制度企業負責人簽署發布并正式執行，采取必要措施確保信用管理目標、制度被相關人員知曉、準確理解和貫徹實施建立與企業經營管理實際狀況相符的信用管理部門，并不斷提高信用管理部門的專業化水平，以保證信用管理目標的順利實現信用管理部門對企業最高管理層或董事會負責信用管理涵蓋的客戶資信管理、信用檔案管理、客戶授信管理、合同管理、商賬管理等各項職能清晰、分工明確信用管理工作經費有計劃、有使用實績定期開展專業培訓

評價內容

信用管理制度（80）發布與發放（10）信用管理部門建立（30）信用管理部門職責（20）信用管理部門經費（20）信用管理專業人員（30）

項目

一、信用管理目標與制度二、信用管理組織

（120）（100）

15

江蘇省企業信用管理工作指南

名冊

審核方法

審核相關證書并對照員工花

演示信息化系統數據及內容演示信息化系統的各項功能

評分標準

本企業信用管理相關崗位有信用管理師(含助理）、律師（含通過司法考試）、中級會計師（含高級）、注冊會計師等專業技術人員在任，每有一類別得10分，本項最高得20分信息化系統具備信用管理主要功能且數據自動更新得滿分，信息化系統信用管理功能不全面或數據不能自動更新得10分，沒有信息化系統參與信用管理不得分客戶信用等級、額度及賬期等信息齊全得滿分，只有客戶基本信息或開票信息得2.5分、沒有不得分合同及訂單（或服務項目）信息、發貨類（或服務實施）信息齊全得滿分，只有一類信息得2.5分，沒有不得分客戶開票類、收付款類、應收（或預付）賬款類信息齊全得滿分，信息不全得2.5分，都沒有不得分過程審核、評價結果、賬齡統計、分類匯總等管理類信息齊全得滿分，管理信息不全得2.5分，沒有不得分有客戶信用評分或評級流程和應用得滿分，有流程無應用得2分，其他不得分有客戶信用審批流程和應用得滿分，有流程無應用得2分，其他不得分有授信額度控制流程應用得滿分，有流程無應用得2分，其他不得分有發貨（或服務）控制流程和應用得滿分，有流程無應用得2分，其他不得分

55554444

2020

分值

考核要求

具備專業能力和專業結構建立信用管理信息化系統建立客戶類信息建立業務類信息建立財務類信息建立管理類信息有客戶信用評估功能有信用申請審批功能有授信額度控制功能有發貨（或服務）控制功能

評價內容

信用管理專業人員（30）信用信息化系統的建立（20）信用信息化系統的內容（20）信用信息化系統的功能（40）

項目

三、信息化管理系統（80）

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第一部分管理規范

模型

審核方法

及資料來源

審核資信管理制度或調查表審核信用檔案審核企業制定的評價指標及

演示信息化系統的各項功能

評分標準

可以通過查詢或自動生成兩類統計數據得滿分，缺一類統計數據扣2分產生逾期賬款會自動生成預警信息得分、無則不得分可以查詢客戶歷史信用交易數據得分、無則不得分系統有自動分發信息給相關人員功能得分，無則不得分查詢、統計功能全面得滿分，不全面得2分、無不得分有指標完成情況統計和考核應用得滿分，有統計數據無考核應用得2分，其他不得分資信管理制度規定的調查要求或企業使用的調查表內容全面，調查內容有5項以上得滿分，少于5項每少1項扣分2有應用得分，沒有應用不得分有應用得分，沒有應用不得分有應用得分，沒有應用不得分有應用得分，沒有應用不得分評價指標內容全面得10分，評價指標內容不全面且少于5項，則每少一項扣2分指標實用、評價模型符合企業經營實際得滿分，與實際有偏差得5分，與實際相差很大不得分

4444443322

101010

分值

考核要求

有應收（或預付）賬款余額統計、賬齡分析功能有應收（或預付）賬款預警跟蹤功能有信用交易記錄查詢功能有自動信息報告功能有全面查詢、統計功能有指標完成情況考核功能資信調查內容包含客戶基本信息、人力資源信息、物質資源信息、經營狀況信息、管理信息、財務信息、關聯企業信息、銀行貸款或抵押擔保信息、所在行業狀況和企業信用信息通過業務員實地調研通過政府或媒體公開資料查詢通過第三方專業機構調查通過行業協會、同行、上下游等其他途徑合法咨詢了解建立反映企業基本素質、經營能力、償債能力、發展前景、交易信用、以及對本企業重要程度等內容的資信評價指標及評價模型

評價內容

信用信息化系統的功能（40）資信調查內容（10）資信調查方法（10）資信評價指標（20）

項目

三、信息化管理系統（80）四、資信調查與檔案管理

（150）

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江蘇省企業信用管理工作指南

并抽查

匯總情況客戶對比保管狀況

審核方法

明細表判斷

通過評價指標進行分析判斷審核客戶分類結合應收賬款審核編碼規則實地查看檔案結合應收賬款

審核客戶檔案的具體資料，抽查主要信用客戶或半數以上信用客戶進行判斷評分

評分標準

三種方法全部運用得滿分，每缺少一種方式扣1.5分信用銷售客戶（或預付款供應商）按照信用風險分類非常清晰得滿分，分類不夠清晰得5分，未分類不得分信用銷售客戶（或預付款供應商）多數進行了評分得滿分、少數進行評分得5分，沒有進行評分不得分編號科學合理具備規律性、連續性和唯一識別特性，可以實現按企業名稱、年份和類別進行電子化檢索，全部符合要求得滿分，有一項不符合扣1分信用檔案統一編號立卷存檔或電子化存儲得滿分，檔案沒有統一編號得2.5分，沒有立卷存檔不得分信用銷售客戶（或預付款供應商）都建立了信用檔案得滿分，一半以上建立信用檔案得5分，少數建立不得分有授信客戶基本資料和外部資信調查資料得滿分，只有營業執照、開票資料、聯系人、地址等基本資料和基本信息得3分，沒有基本資料不得分有與客戶進行業務溝通的記錄得3分（如傳真、電子郵件、通話記錄、聊天記錄、電話錄音等），重要溝通資料形成集中保管檔案得2分，沒有相關溝通資料不得分

55565

101010

分值

考核要求

運用定性分析與定量分析、微觀分析與宏觀分析、動態分析與靜態分析相結合的方式，對客戶的資信情況進行全面分析和綜合評估，得出客戶的信用等級按照客戶性質和合作時間、規模、類型、重要程度、信用等級等因素，對客戶進行分類對授信交易客戶運用資信評價指標進行評分對信用檔案進行編號，并建立電子化檢索目錄對信用檔案按編號立卷歸檔或電子化存儲，提高檔案資料的安全性和方便使用對授信交易客戶建立資料齊全的信用檔案有信用客戶（或預付款供應商）基本資料有信用客戶（或預付款供應商）溝通資料

評價內容

資信評估方法（5）資信評估結果（20分）信用檔案的建立（20）信用檔案的內容（35）

項目