房產關聯交易管理辦法一、前言親愛的各位同事，在我們房產領域的業務開展過程中，關聯交易是一個較為敏感且關鍵的環節。隨著公司業務的不斷拓展，涉及的房產關聯交易日益增多，為了確保交易的公平、公正、透明，保障公司和各方利益相關者的合法權益，同時遵循相關法律法規及行業標準，我們制定了本《房產關聯交易管理辦法》。希望大家認真學習并遵循這一辦法，共同維護公司健康、穩定的運營環境。二、適用范圍本辦法適用于公司及公司所屬各級全資、控股子公司，以及公司能夠對其實施重大影響的參股公司所涉及的房產關聯交易活動。這里的關聯交易，是指公司或其控股子公司與關聯方之間發生的轉移資源或義務的事項，其中房產相關的交易，如房產的買賣、租賃、抵押等均在此列。關聯方包括但不限于公司的控股股東、實際控制人、董事、監事、高級管理人員及其直接或間接控制的企業等。三、關聯交易基本原則1.合法合規原則：所有房產關聯交易活動必須嚴格遵守國家法律法規、證券監管規定及公司上市地的相關規則，確保交易行為依法進行。2.公平公正原則：關聯交易的條件不得優于非關聯交易的一般條件，交易價格應公允合理，不得損害公司和其他非關聯股東的利益。希望大家在操作每一筆關聯交易時，都能秉持這樣的原則，像對待非關聯交易一樣客觀公正。3.充分披露原則：按照法律法規和公司信息披露制度的要求，對關聯交易進行及時、準確、完整的披露，確保公司股東及其他利益相關者能夠充分了解交易情況。我們鼓勵大家在交易過程中，若有任何關于披露的疑問，及時與公司信息披露部門溝通。四、關聯交易的識別與認定1.關聯方的識別公司管理層及相關業務部門應持續關注公司股東、董事、監事、高級管理人員及其關系密切的家庭成員，以及這些人員直接或間接控制的其他企業的變動情況，及時識別潛在的關聯方。定期對公司的股權結構、管理架構進行梳理，通過股權穿透、人員關系排查等方式，全面掌握可能構成關聯關系的主體信息。在日常工作中，如果大家發現有新的可能構成關聯方的情況，要第一時間向公司相關部門反饋。2.關聯交易的認定交易金額在[X]萬元以上，且占公司最近一期經審計凈資產絕對值[X]%以上的房產關聯交易，應當及時提交公司董事會審議，并按照相關規定進行披露。對于交易金額雖未達到上述標準，但可能對公司生產經營、財務狀況產生重大影響的房產關聯交易，也應根據公司內部決策程序進行審議和處理。在判斷交易是否重大影響時，大家要綜合考慮房產的性質、用途、市場環境等多方面因素，慎重作出判斷。五、關聯交易的定價機制1.定價原則房產關聯交易價格應遵循市場定價原則，以市場同類房產的交易價格作為參考依據。如果市場上存在活躍可比交易，應優先采用可比交易價格確定關聯交易價格。若無法獲取市場可比價格，可聘請具有專業資質的評估機構，按照評估準則和方法對房產價值進行評估，并以評估結果作為定價參考。在選擇評估機構時，要確保其獨立性和專業性，同時要對評估過程進行嚴格監督。2.定價程序交易雙方應在交易協議中明確約定定價方式和價格確定依據，在協商定價過程中，要充分考慮市場因素、房產特性等，確保價格公允合理。對于重大房產關聯交易，公司內部應組織相關業務部門、財務部門、法務部門等進行價格合理性論證，必要時可邀請外部專家參與論證，確保定價過程透明、科學。希望大家積極參與價格論證環節，提出自己的專業意見，共同保障公司利益。六、關聯交易的決策程序1.一般關聯交易決策對于交易金額較小、風險較低的房產關聯交易，可由公司相關業務部門負責人提出申請，經部門內部審核后，報公司分管領導審批。審批過程中，要對交易的必要性、合法性、價格公允性等進行全面審查。在審批通過后，由業務部門負責組織簽訂交易協議，并跟蹤交易執行情況。在這個過程中，業務部門要做好每一個環節的記錄，以備后續審查。2.重大關聯交易決策重大房產關聯交易應由公司董事會或股東大會審議決定。在提交董事會或股東大會審議前，公司相關部門應準備詳細的交易報告，包括交易的背景、目的、交易對方情況、定價依據、對公司財務狀況和經營成果的影響等內容。董事會審議重大關聯交易時，關聯董事應當回避表決，由非關聯董事進行表決。股東大會審議重大關聯交易時，關聯股東應當回避表決，由非關聯股東進行表決。希望各位董事和股東在涉及關聯交易決策時，嚴格遵守回避制度，確保決策的公正性。七、關聯交易的信息披露1.披露標準按照法律法規和證券監管要求，達到一定金額標準或對公司具有重大影響的房產關聯交易，必須進行及時、準確、完整的信息披露。具體披露標準將根據公司上市地的規則以及相關法律法規的規定執行。公司信息披露部門應密切關注監管要求的變化，及時調整信息披露標準和范圍，確保公司信息披露工作符合最新規定。2.披露內容房產關聯交易的信息披露內容應包括交易概述、交易對方基本情況、交易標的基本情況、交易協議的主要內容、交易定價依據、交易對公司的影響、關聯董事或關聯股東回避表決情況等。信息披露要采用通俗易懂的語言，避免使用過于專業或復雜的術語，確保公司股東和廣大投資者能夠清晰理解交易情況。同時，要注重信息披露的時效性，在規定時間內完成披露工作。八、關聯交易的監督與管理1.內部審計監督公司內部審計部門應定期對房產關聯交易進行審計，審查交易的合規性、定價公允性、決策程序履行情況等。審計過程中，要重點關注是否存在利益輸送、違規操作等問題。內部審計部門應根據審計結果及時出具審計報告，對發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。如果發現重大問題，應及時向公司管理層和董事會報告。希望內部審計部門能夠切實履行監督職責，為公司把好關。2.法律合規監督公司法務部門應全程參與重大房產關聯交易，對交易合同的合法性、有效性進行審查，確保交易符合法律法規和公司內部規定。法務部門要持續關注法律法規的變化，及時為公司關聯交易提供法律指導和建議，避免因法律風險導致公司利益受損。同時，在處理關聯交易糾紛時，要積極維護公司的合法權益。3.日常管理監督公司相關業務部門應建立房產關聯交易臺賬，詳細記錄每一筆關聯交易的基本情況、交易進展、執行情況等信息，并定期進行核對和更新。公司財務部門應加強對關聯交易財務核算的管理，規范關聯交易的賬務處理，確保財務數據真實、準確反映關聯交易情況。希望業務部門和財務部門密切配合，做好日常管理監督工作。九、違規處理與責任追究1.違規情形未按照本辦法規定識別、認定關聯方和關聯交易的。關聯交易定價不公允，損害公司或其他股東利益的。未按照規定履行關聯交易決策程序或信息披露義務的。在關聯交易過程中存在內幕交易、利益輸送等違法違規行為的。2.責任追究對于違反本辦法的相關責任人，公司將視情節輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等相應的紀律處分。因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔賠償責任。構成犯罪的，依法移送司法機關追究刑事責任。希望大家能夠嚴格遵守本辦法，不要觸碰違規紅線。十、附則1.