結算審定管理暫行辦法一、前言各位同事，大家好！在公司的運營過程中，結算審定工作就像精密儀器中的核心部件，對公司的財務健康和業務穩定起著至關重要的作用。隨著公司業務規模的不斷擴大，涉及的項目日益復雜多樣，為了更科學、規范、高效地開展結算審定工作，確保公司利益得到充分保障，同時維護與合作方的良好關系，我們特制定本《結算審定管理暫行辦法》。希望大家能夠認真理解并積極遵循本辦法的各項規定，共同為公司的發展添磚加瓦。二、適用范圍本辦法適用于公司內部所有涉及項目結算審定的工作場景，涵蓋各類工程項目、服務項目以及采購項目等。無論是公司自主承接的業務項目，還是對外合作開展的項目，只要涉及費用結算審定環節，均應按照本辦法執行。三、職責分工1.項目執行部門：作為項目的直接負責方，項目執行部門需要在項目執行過程中，認真記錄各項成本支出和工作進展情況，確保提交的結算資料真實、完整、準確。在項目臨近結束時，應提前整理好相關結算資料，并進行初步的自查自糾，為后續的結算審定工作做好充分準備。例如，在工程項目中，現場施工團隊要及時記錄施工過程中的變更情況、材料用量等關鍵信息。我們鼓勵項目執行部門在平時的工作中養成良好的資料整理習慣，這樣不僅能減輕后期結算工作的負擔，也有助于提高工作效率。2.財務部門：財務部門在結算審定工作中扮演著重要的把關角色。一方面，要對項目執行部門提交的結算資料進行財務規范性審核，檢查費用列支是否符合公司財務制度，發票等憑證是否合規有效。另一方面，要結合公司的預算管理體系，對結算金額進行合理性分析，判斷各項費用是否超出預算范圍。同時，財務部門還需與外部審計機構（如有）進行有效溝通協調，確保審計工作的順利推進。希望財務部門的同事們充分發揮專業優勢，為結算審定工作提供準確的財務數據支持。3.審計部門：審計部門負責對結算項目進行全面審計，包括對結算資料的真實性、合法性、完整性進行審查，對工程量計算、單價套用、費用計取等方面進行詳細核對。通過審計，發現可能存在的問題和風險，并提出專業的審計意見和建議。審計部門應保持獨立、客觀、公正的態度開展工作，確保審計結果的可信度。我們鼓勵審計人員不斷提升專業技能，運用先進的審計方法和工具，提高審計工作質量。4.其他相關部門：如法務部門在結算審定過程中，可對涉及的合同條款進行法律風險審查，確保結算工作符合法律法規要求；技術部門可對專業性較強的項目內容提供技術支持和鑒定，協助判斷結算的合理性。各相關部門應積極配合，形成工作合力，共同推進結算審定工作的順利進行。四、結算審定流程（一）結算資料提交1.項目執行部門應在項目完工并通過驗收后的[X]個工作日內，向財務部門提交完整的結算資料。資料內容通常包括但不限于項目合同、竣工報告、驗收報告、工程量清單、材料設備采購發票、費用明細清單、設計變更通知、現場簽證單等。例如，在服務項目中，要提供服務成果報告以及服務過程中的溝通記錄等相關資料。大家務必注意資料提交的及時性，這對于整個結算審定工作的進度至關重要。2.提交的結算資料應按照規定的格式和目錄進行整理裝訂，確保資料清晰、有序，便于查閱和審核。如果資料存在不完整或不符合要求的情況，財務部門有權要求項目執行部門在規定的時間內補充完善。希望項目執行部門在提交資料前，仔細對照資料清單進行自查，避免因資料問題影響結算審定進程。（二）資料初審1.財務部門收到項目執行部門提交的結算資料后，應在[X]個工作日內完成初審工作。初審主要從財務角度對資料的完整性、合規性進行審查，如發票的開具是否正確、費用報銷手續是否齊全等。同時，財務部門要對項目預算執行情況進行初步核對，查看是否存在超預算支出的情況。如果發現問題，應及時與項目執行部門溝通反饋，要求其進行整改。2.對于初審通過的結算資料，財務部門應及時將其移送審計部門進行進一步審計；對于初審不通過的資料，要明確告知項目執行部門不通過的原因及整改要求，并給出合理的整改期限。希望財務部門在初審過程中嚴格把關，為后續的審計工作奠定良好基礎。（三）審計審查1.審計部門接到財務部門移送的結算資料后，應在[X]個工作日內制定詳細的審計計劃，并組建審計小組。審計小組要對結算項目進行全面深入的審查，可采取資料審查、現場勘查、市場調研等多種方式進行。比如，在工程項目審計中，審計人員要到項目現場核實工程量，與施工方進行溝通了解實際情況。在審計過程中，審計人員應詳細記錄審計發現的問題，形成審計工作底稿。2.審計過程中，如果發現結算資料存在疑問或與實際情況不符，審計部門有權要求項目執行部門或相關方做出解釋說明，并提供補充資料。項目執行部門及相關方應積極配合審計部門的工作，及時提供所需資料。希望審計部門在審計過程中嚴謹細致，不放過任何可能影響結算結果的問題。3.審計部門完成現場審計工作后，應在[X]個工作日內出具審計報告初稿。審計報告初稿應詳細闡述審計范圍、審計依據、審計發現的問題及審計建議等內容。審計部門應將審計報告初稿發送給項目執行部門、財務部門以及其他相關部門征求意見。各部門應在收到審計報告初稿后的[X]個工作日內反饋意見，如無異議，則視為認可審計結果；如有異議，應詳細說明理由并提供相關證據。審計部門應根據各部門反饋的意見，對審計報告進行修改完善，形成正式的審計報告。（四）審定確認1.財務部門收到審計部門出具的正式審計報告后，應結合審計結果，對項目結算金額進行最終審定。審定過程中，要綜合考慮合同約定、審計建議以及公司相關政策等因素，確定最終的結算金額。財務部門應將審定結果及時反饋給項目執行部門和其他相關部門。2.項目執行部門應根據審定結果，與合作方進行溝通協調，辦理最終的結算手續。在與合作方溝通時，要注意方式方法，耐心解釋審定依據和過程，爭取對方的理解和認可。如果合作方對審定結果存在異議，項目執行部門應及時反饋給財務部門和審計部門，共同協商解決方案。希望項目執行部門在與合作方溝通結算事宜時，能夠維護公司利益的同時，保持良好的合作關系。3.對于最終確定的結算金額，財務部門應按照公司財務流程進行賬務處理，并將相關資料存檔保管。存檔資料應包括項目合同、結算資料、審計報告等，以備后續查閱和審計。五、結算爭議處理1.在結算審定過程中，如果公司與合作方就結算金額、結算方式等問題產生爭議，首先應通過友好協商的方式解決。雙方應本著平等、互利、誠信的原則，充分溝通各自的觀點和依據，尋求雙方都能接受的解決方案。希望大家在面對爭議時，保持冷靜和理智，以解決問題為出發點，避免情緒化處理。2.如果友好協商無法達成一致意見，公司應根據合同約定，選擇合適的爭議解決方式。如合同約定通過仲裁解決爭議，則應按照仲裁程序向約定的仲裁機構提交仲裁申請；如合同約定通過訴訟解決爭議，則應準備好相關證據材料，向有管轄權的人民法院提起訴訟。在爭議解決過程中，公司的法務部門應積極介入，提供專業的法律支持和指導，維護公司的合法權益。六、監督與檢查1.公司內部審計部門應定期對結算審定工作進行監督檢查，檢查內容包括結算審定流程的執行情況、各部門的職責履行情況、結算資料的完整性和準確性等。通過監督檢查，及時發現結算審定工作中存在的問題和不足之處，并提出改進建議。希望審計部門的監督檢查工作能夠做到常態化、規范化，切實發揮監督作用。2.對于在結算審定工作中發現的違規行為，如故意提供虛假結算資料、違反審定流程操作、與合作方串通謀取不正當利益等，公司將視情節輕重，對相關責任人給予相應的紀律處分和經濟處罰；構成犯罪的，將依法移送司法機關追究刑事責任。希望大家能夠嚴格遵守公司規定，秉持職業道德，共同維護結算審定工作的公正性和嚴肅性。七、培訓與宣貫1.為了確保本辦法能夠得到有效執行，公司將定期組織結算審定相關培訓，培訓內容包括結算審定流程、資料整理要求、相關法律法規和行業標準等。培訓對象涵蓋項目執行部門、財務部門、審計部門以及其他相關部門的工作人員。希望大家積極參加培訓，不斷提升自身業務能力，更好地適應工作需求。2.在本辦法發布實施后，各部門負責人應組織本部門人員進行集中學習和討論，確保每位員工都能熟悉和理解辦法的各項要求。同時，公司鼓勵員工在日常工作中相互交流和分享結算審定工