結(jié)算審定管理暫行辦法一、前言各位同事，大家好！在公司的運營過程中，結(jié)算審定工作就像精密儀器中的核心部件，對公司的財務(wù)健康和業(yè)務(wù)穩(wěn)定起著至關(guān)重要的作用。隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，涉及的項目日益復(fù)雜多樣，為了更科學(xué)、規(guī)范、高效地開展結(jié)算審定工作，確保公司利益得到充分保障，同時維護與合作方的良好關(guān)系，我們特制定本《結(jié)算審定管理暫行辦法》。希望大家能夠認真理解并積極遵循本辦法的各項規(guī)定，共同為公司的發(fā)展添磚加瓦。二、適用范圍本辦法適用于公司內(nèi)部所有涉及項目結(jié)算審定的工作場景，涵蓋各類工程項目、服務(wù)項目以及采購項目等。無論是公司自主承接的業(yè)務(wù)項目，還是對外合作開展的項目，只要涉及費用結(jié)算審定環(huán)節(jié)，均應(yīng)按照本辦法執(zhí)行。三、職責(zé)分工1.項目執(zhí)行部門：作為項目的直接負責(zé)方，項目執(zhí)行部門需要在項目執(zhí)行過程中，認真記錄各項成本支出和工作進展情況，確保提交的結(jié)算資料真實、完整、準(zhǔn)確。在項目臨近結(jié)束時，應(yīng)提前整理好相關(guān)結(jié)算資料，并進行初步的自查自糾，為后續(xù)的結(jié)算審定工作做好充分準(zhǔn)備。例如，在工程項目中，現(xiàn)場施工團隊要及時記錄施工過程中的變更情況、材料用量等關(guān)鍵信息。我們鼓勵項目執(zhí)行部門在平時的工作中養(yǎng)成良好的資料整理習(xí)慣，這樣不僅能減輕后期結(jié)算工作的負擔(dān)，也有助于提高工作效率。2.財務(wù)部門：財務(wù)部門在結(jié)算審定工作中扮演著重要的把關(guān)角色。一方面，要對項目執(zhí)行部門提交的結(jié)算資料進行財務(wù)規(guī)范性審核，檢查費用列支是否符合公司財務(wù)制度，發(fā)票等憑證是否合規(guī)有效。另一方面，要結(jié)合公司的預(yù)算管理體系，對結(jié)算金額進行合理性分析，判斷各項費用是否超出預(yù)算范圍。同時，財務(wù)部門還需與外部審計機構(gòu)（如有）進行有效溝通協(xié)調(diào)，確保審計工作的順利推進。希望財務(wù)部門的同事們充分發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，為結(jié)算審定工作提供準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)支持。3.審計部門：審計部門負責(zé)對結(jié)算項目進行全面審計，包括對結(jié)算資料的真實性、合法性、完整性進行審查，對工程量計算、單價套用、費用計取等方面進行詳細核對。通過審計，發(fā)現(xiàn)可能存在的問題和風(fēng)險，并提出專業(yè)的審計意見和建議。審計部門應(yīng)保持獨立、客觀、公正的態(tài)度開展工作，確保審計結(jié)果的可信度。我們鼓勵審計人員不斷提升專業(yè)技能，運用先進的審計方法和工具，提高審計工作質(zhì)量。4.其他相關(guān)部門：如法務(wù)部門在結(jié)算審定過程中，可對涉及的合同條款進行法律風(fēng)險審查，確保結(jié)算工作符合法律法規(guī)要求；技術(shù)部門可對專業(yè)性較強的項目內(nèi)容提供技術(shù)支持和鑒定，協(xié)助判斷結(jié)算的合理性。各相關(guān)部門應(yīng)積極配合，形成工作合力，共同推進結(jié)算審定工作的順利進行。四、結(jié)算審定流程（一）結(jié)算資料提交1.項目執(zhí)行部門應(yīng)在項目完工并通過驗收后的[X]個工作日內(nèi)，向財務(wù)部門提交完整的結(jié)算資料。資料內(nèi)容通常包括但不限于項目合同、竣工報告、驗收報告、工程量清單、材料設(shè)備采購發(fā)票、費用明細清單、設(shè)計變更通知、現(xiàn)場簽證單等。例如，在服務(wù)項目中，要提供服務(wù)成果報告以及服務(wù)過程中的溝通記錄等相關(guān)資料。大家務(wù)必注意資料提交的及時性，這對于整個結(jié)算審定工作的進度至關(guān)重要。2.提交的結(jié)算資料應(yīng)按照規(guī)定的格式和目錄進行整理裝訂，確保資料清晰、有序，便于查閱和審核。如果資料存在不完整或不符合要求的情況，財務(wù)部門有權(quán)要求項目執(zhí)行部門在規(guī)定的時間內(nèi)補充完善。希望項目執(zhí)行部門在提交資料前，仔細對照資料清單進行自查，避免因資料問題影響結(jié)算審定進程。（二）資料初審1.財務(wù)部門收到項目執(zhí)行部門提交的結(jié)算資料后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成初審工作。初審主要從財務(wù)角度對資料的完整性、合規(guī)性進行審查，如發(fā)票的開具是否正確、費用報銷手續(xù)是否齊全等。同時，財務(wù)部門要對項目預(yù)算執(zhí)行情況進行初步核對，查看是否存在超預(yù)算支出的情況。如果發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與項目執(zhí)行部門溝通反饋，要求其進行整改。2.對于初審?fù)ㄟ^的結(jié)算資料，財務(wù)部門應(yīng)及時將其移送審計部門進行進一步審計；對于初審不通過的資料，要明確告知項目執(zhí)行部門不通過的原因及整改要求，并給出合理的整改期限。希望財務(wù)部門在初審過程中嚴(yán)格把關(guān)，為后續(xù)的審計工作奠定良好基礎(chǔ)。（三）審計審查1.審計部門接到財務(wù)部門移送的結(jié)算資料后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)制定詳細的審計計劃，并組建審計小組。審計小組要對結(jié)算項目進行全面深入的審查，可采取資料審查、現(xiàn)場勘查、市場調(diào)研等多種方式進行。比如，在工程項目審計中，審計人員要到項目現(xiàn)場核實工程量，與施工方進行溝通了解實際情況。在審計過程中，審計人員應(yīng)詳細記錄審計發(fā)現(xiàn)的問題，形成審計工作底稿。2.審計過程中，如果發(fā)現(xiàn)結(jié)算資料存在疑問或與實際情況不符，審計部門有權(quán)要求項目執(zhí)行部門或相關(guān)方做出解釋說明，并提供補充資料。項目執(zhí)行部門及相關(guān)方應(yīng)積極配合審計部門的工作，及時提供所需資料。希望審計部門在審計過程中嚴(yán)謹(jǐn)細致，不放過任何可能影響結(jié)算結(jié)果的問題。3.審計部門完成現(xiàn)場審計工作后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)出具審計報告初稿。審計報告初稿應(yīng)詳細闡述審計范圍、審計依據(jù)、審計發(fā)現(xiàn)的問題及審計建議等內(nèi)容。審計部門應(yīng)將審計報告初稿發(fā)送給項目執(zhí)行部門、財務(wù)部門以及其他相關(guān)部門征求意見。各部門應(yīng)在收到審計報告初稿后的[X]個工作日內(nèi)反饋意見，如無異議，則視為認可審計結(jié)果；如有異議，應(yīng)詳細說明理由并提供相關(guān)證據(jù)。審計部門應(yīng)根據(jù)各部門反饋的意見，對審計報告進行修改完善，形成正式的審計報告。（四）審定確認1.財務(wù)部門收到審計部門出具的正式審計報告后，應(yīng)結(jié)合審計結(jié)果，對項目結(jié)算金額進行最終審定。審定過程中，要綜合考慮合同約定、審計建議以及公司相關(guān)政策等因素，確定最終的結(jié)算金額。財務(wù)部門應(yīng)將審定結(jié)果及時反饋給項目執(zhí)行部門和其他相關(guān)部門。2.項目執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)審定結(jié)果，與合作方進行溝通協(xié)調(diào)，辦理最終的結(jié)算手續(xù)。在與合作方溝通時，要注意方式方法，耐心解釋審定依據(jù)和過程，爭取對方的理解和認可。如果合作方對審定結(jié)果存在異議，項目執(zhí)行部門應(yīng)及時反饋給財務(wù)部門和審計部門，共同協(xié)商解決方案。希望項目執(zhí)行部門在與合作方溝通結(jié)算事宜時，能夠維護公司利益的同時，保持良好的合作關(guān)系。3.對于最終確定的結(jié)算金額，財務(wù)部門應(yīng)按照公司財務(wù)流程進行賬務(wù)處理，并將相關(guān)資料存檔保管。存檔資料應(yīng)包括項目合同、結(jié)算資料、審計報告等，以備后續(xù)查閱和審計。五、結(jié)算爭議處理1.在結(jié)算審定過程中，如果公司與合作方就結(jié)算金額、結(jié)算方式等問題產(chǎn)生爭議，首先應(yīng)通過友好協(xié)商的方式解決。雙方應(yīng)本著平等、互利、誠信的原則，充分溝通各自的觀點和依據(jù)，尋求雙方都能接受的解決方案。希望大家在面對爭議時，保持冷靜和理智，以解決問題為出發(fā)點，避免情緒化處理。2.如果友好協(xié)商無法達成一致意見，公司應(yīng)根據(jù)合同約定，選擇合適的爭議解決方式。如合同約定通過仲裁解決爭議，則應(yīng)按照仲裁程序向約定的仲裁機構(gòu)提交仲裁申請；如合同約定通過訴訟解決爭議，則應(yīng)準(zhǔn)備好相關(guān)證據(jù)材料，向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。在爭議解決過程中，公司的法務(wù)部門應(yīng)積極介入，提供專業(yè)的法律支持和指導(dǎo)，維護公司的合法權(quán)益。六、監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對結(jié)算審定工作進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括結(jié)算審定流程的執(zhí)行情況、各部門的職責(zé)履行情況、結(jié)算資料的完整性和準(zhǔn)確性等。通過監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)結(jié)算審定工作中存在的問題和不足之處，并提出改進建議。希望審計部門的監(jiān)督檢查工作能夠做到常態(tài)化、規(guī)范化，切實發(fā)揮監(jiān)督作用。2.對于在結(jié)算審定工作中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，如故意提供虛假結(jié)算資料、違反審定流程操作、與合作方串通謀取不正當(dāng)利益等，公司將視情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)的紀(jì)律處分和經(jīng)濟處罰；構(gòu)成犯罪的，將依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。希望大家能夠嚴(yán)格遵守公司規(guī)定，秉持職業(yè)道德，共同維護結(jié)算審定工作的公正性和嚴(yán)肅性。七、培訓(xùn)與宣貫1.為了確保本辦法能夠得到有效執(zhí)行，公司將定期組織結(jié)算審定相關(guān)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括結(jié)算審定流程、資料整理要求、相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等。培訓(xùn)對象涵蓋項目執(zhí)行部門、財務(wù)部門、審計部門以及其他相關(guān)部門的工作人員。希望大家積極參加培訓(xùn)，不斷提升自身業(yè)務(wù)能力，更好地適應(yīng)工作需求。2.在本辦法發(fā)布實施后，各部門負責(zé)人應(yīng)組織本部門人員進行集中學(xué)習(xí)和討論，確保每位員工都能熟悉和理解辦法的各項要求。同時，公司鼓勵員工在日常工作中相互交流和分享結(jié)算審定工