工會現金使用管理辦法總則制定目的為了加強工會現金使用的管理，規范現金收支行為，確保工會資金的安全、合理、有效使用，根據《中華人民共和國會計法》《工會會計制度》以及相關法律法規和行業標準，結合本工會實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于本工會及所屬各基層工會的現金使用管理。管理原則1.依法依規原則：嚴格遵守國家法律法規和工會相關財務制度的規定，確保現金使用合法合規。2.安全可靠原則：采取必要的安全措施，保障現金的安全，防止現金被盜、被搶、被騙等情況發生。3.預算控制原則：現金使用應納入工會預算管理，嚴格按照預算安排使用現金，不得超預算支出。4.收支兩條線原則：現金收入應及時足額繳存銀行，不得坐支現金；現金支出應按照規定的審批程序和用途使用。現金使用范圍職工活動支出1.用于開展職工文體活動、技能競賽、教育培訓等活動所需的現金支出，如購買活動獎品、支付活動場地租賃費用等。2.慰問困難職工、生病職工、婚喪嫁娶職工等所需的現金慰問品或慰問金。日常辦公支出1.購買辦公用品、低值易耗品等小額現金支出。2.支付水電費、電話費、物業費等日常辦公費用。其他支出1.按照國家有關規定和工會章程，經工會委員會批準的其他現金支出。2.因特殊情況需要使用現金支付的其他支出，但需經工會主席審批同意。現金收入管理收入范圍1.會員繳納的會費收入。2.行政撥繳的工會經費收入。3.上級工會補助收入。4.其他合法的現金收入。收款程序1.工會收款人員在收到現金時，應向交款人開具合法有效的收款憑證，如工會經費收入專用收據等。2.收款憑證應注明收款日期、交款人姓名、收款金額、收款事由等內容，并由收款人員和交款人簽字確認。3.收款人員應及時將收到的現金繳存銀行，不得坐支現金。繳存銀行的時間一般不得超過收款后的次日，如遇特殊情況不能及時繳存的，應妥善保管現金，并在2個工作日內繳存銀行。收入核對1.工會財務人員應定期對現金收入進行核對，確保收款憑證與銀行存款記錄一致。2.如發現現金收入與收款憑證或銀行存款記錄不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。現金支出管理支出審批程序1.工會各項現金支出應嚴格按照規定的審批程序進行審批。一般情況下，金額較小的現金支出（具體金額標準由工會委員會根據實際情況確定）由工會財務人員審核后，報工會主席審批；金額較大的現金支出應經工會委員會集體研究決定后，由工會主席審批。2.現金支出審批時，審批人員應認真審核支出的真實性、合法性和合理性，對不符合規定的支出應拒絕審批。3.現金支出審批后，經辦人員應按照審批意見辦理支出手續。支出報銷要求1.經辦人員在辦理現金支出報銷時，應提供合法有效的原始憑證，如發票、收據等。原始憑證應注明支出日期、支出內容、支出金額等內容，并由經辦人員簽字確認。2.對于購買實物的現金支出，還應提供驗收證明或入庫單等相關憑證。3.原始憑證應符合國家有關財務制度和稅務規定的要求，不得使用虛假、無效的原始憑證報銷。4.經辦人員應在規定的時間內（一般為支出發生后的一個月內）辦理報銷手續，逾期未報銷的，應說明原因，并經工會主席批準后方可報銷。備用金管理1.為了滿足工會日常零星開支的需要，可設立一定金額的備用金。備用金的金額由工會委員會根據實際情況確定。2.備用金由專人負責管理，備用金管理人員應定期對備用金進行盤點，確保備用金的安全和完整。3.備用金管理人員應按照規定的用途使用備用金，不得將備用金挪作他用。備用金使用后，應及時辦理報銷手續，補足備用金。現金庫存管理庫存限額1.工會應根據實際情況，合理確定現金庫存限額。現金庫存限額一般不得超過本工會35天的日常零星開支所需的現金量。2.現金庫存限額由工會財務部門提出，報工會委員會批準后執行。庫存保管1.工會應設置專門的現金保險柜，用于存放現金。現金保險柜應放置在安全可靠的地方，并配備必要的安全設施，如防盜報警裝置等。2.現金保管人員應嚴格遵守現金保管制度，做到日清月結，賬實相符。每天下班前，應將現金存入保險柜，并將保險柜鑰匙和密碼分別妥善保管。3.現金保管人員不得擅自挪用現金，不得白條抵庫，不得坐支現金。庫存盤點1.工會財務人員應定期對現金庫存進行盤點，一般每月至少盤點一次。盤點時，應將現金實際庫存數與現金日記賬余額進行核對，如發現賬實不符，應及時查明原因，并進行相應的處理。2.除定期盤點外，工會還應不定期對現金庫存進行抽查，以確保現金的安全和完整。監督檢查內部監督1.工會應建立健全內部監督制度，加強對現金使用管理的監督檢查。工會財務部門應定期對現金收支情況進行審計，審計結果應向工會委員會報告。2.工會委員會應定期對工會現金使用管理情況進行檢查，發現問題及時督促整改。外部監督1.工會應接受上級工會和財政、審計等部門的監督檢查。對上級工會和財政、審計等部門提出的問題和建議，應認真整改，并及時反饋整改情況。2.工會應積極配合上級工會和財政、審計等部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和情況。法律責任違規行為處理1.對違反本辦法規定的單位和個人，應視情節輕重給予相應的處理。對情節較輕的，給予批評教育，責令限期改正；對情節較重的，給予黨紀、政紀處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。2.對挪用、貪污工會現金的行為，應依法嚴肅處理，追回挪用、貪污的現金，并追究相關人員的法律責任。賠償責任1.因現金保管人員或其他相關人員的失職、瀆職行為導