2025年許昌市稅務系統遴選面試練習題附解析含答案一、綜合分析題當前，國家稅務總局提出“以數治稅”是推進稅收現代化的重要抓手。結合許昌市稅務工作實際，談談你對“以數治稅”在新時代稅收征管中作用的理解，并舉例說明如何通過數據應用提升征管質效。解析：本題重點考察考生對稅收現代化戰略的理解深度、結合地方實際的分析能力，以及將理論轉化為實踐的應用思維。需從“以數治稅”的內涵出發，聯系許昌市產業特點（如裝備制造、發制品、再生金屬等特色產業），說明數據在精準監管、精細服務、精確執法中的作用，避免空泛表述。參考答案：“以數治稅”是稅收征管從“以票管稅”“以賬控稅”向“數據驅動”的跨越，核心是通過大數據、云計算、人工智能等技術，將分散在稅務系統內部、政府部門間及互聯網的海量數據整合應用，實現稅收治理的智能化、精準化。對許昌而言，這一模式的作用體現在三方面：一是支撐精準監管。許昌發制品產業出口占全國份額超60%，但存在跨境交易信息不對稱、關聯企業定價不規范等問題。通過整合稅務總局“一戶式”2.0系統數據、外匯管理局出口收匯數據、海關報關數據，可構建“出口退稅風險指標模型”，自動識別“出口額突增但收匯滯后”“關聯交易價格偏離市場均值”等風險點。2024年許昌市稅務局運用該模型，對12家發制品企業開展風險核查，查補稅款870萬元，較傳統人工核查效率提升40%。二是推動精細服務。針對許昌裝備制造企業（如黃河實業、許繼集團）研發費用加計扣除政策落實難題，通過提取企業增值稅發票中“研發服務”“研發設備采購”等品目數據，結合企業所得稅申報表中“研發費用”欄次，自動提供《研發費用加計扣除適用提示單》，精準推送至企業財務人員。2024年許昌市通過數據推送，幫助76家企業及時享受政策，新增減稅1.2億元，企業滿意度達98.6%。三是促進精確執法。許昌再生金屬回收行業曾存在“虛假交易虛開發票”亂象，通過建立“廢鋼回收企業動態畫像”，整合企業用電數據（反映實際加工量）、運輸車輛GPS軌跡（反映貨物流動）、銀行流水（反映資金真實性），實現“貨流、票流、資金流、能耗流”四流比對。2024年依托該模型，聯合公安部門破獲虛開案件3起，涉及發票1200余份，涉案金額1.8億元，有效遏制行業亂象。未來，許昌稅務可進一步打通與市場監管、自然資源、電力等部門的“數據壁壘”，例如將企業土地使用稅數據與自然資源局宗地信息比對，精準識別“少報土地面積”行為；將企業社保費繳納數據與個人所得稅申報數據比對，防范“漏繳社保”風險，真正實現“數據多跑路、執法少打擾、服務更智能”。二、組織協調題許昌市稅務局擬于2025年6月開展“稅費優惠政策進園區”專項活動，重點面向經濟技術開發區、高新技術產業開發區內的中小微企業和科技型企業。領導將此項任務交由你負責，你會如何組織實施？解析：本題考察計劃組織協調能力，需緊扣“進園區”的場景特點（企業集中、需求多樣），突出“精準性”和“實效性”。需注意前期調研、資源整合、形式創新、效果跟蹤等關鍵環節，避免活動流于“發資料、開大會”的傳統模式。參考答案：我將按照“需求導向、分類施策、跟蹤問效”的思路，分四個階段推進：第一階段：調研摸底，明確需求（5月15日5月20日）。一是對接園區管委會，獲取企業名單，重點標注科技型中小企業（需關注研發費用加計扣除）、小微企業（需關注增值稅減免、六稅兩費減半）、出口企業（需關注出口退稅）等類型。二是通過“豫稅通”平臺發放電子問卷，收集企業最關心的政策（如“六稅兩費”擴圍、設備器具一次性稅前扣除）、常見問題（如“研發費用輔助賬如何設置”“留抵退稅申請流程”）。三是實地走訪35家代表性企業（如開發區內的智能裝備制造企業、高新區的生物醫藥企業），面對面了解政策落實堵點。第二階段：定制方案，整合資源（5月21日5月25日）。一是制定“一園一策”活動方案：開發區以制造業企業為主，側重“制造業緩稅政策”“設備更新稅收優惠”；高新區以科技企業為主，側重“高新技術企業所得稅優惠”“技術轉讓所得減免”。二是組建專家團隊：抽調稅政一科（貨物勞務稅）、稅政二科（所得稅）、納服科（電子稅務局操作）骨干，聯合園區管委會經濟發展局、涉稅專業服務機構（如會計事務所），形成“稅務+園區+中介”服務矩陣。三是準備資料：除《稅費優惠政策匯編》外，制作“政策要點思維導圖”“常見問題解答手冊”“電子稅務局操作視頻二維碼”，方便企業掃碼學習。第三階段：多維開展，確保實效（6月1日6月30日）。一是“集中宣講+互動答疑”：在兩個園區各舉辦2場專題講座，每場控制在50人以內，采用“政策講解15分鐘+案例分析10分鐘+現場答疑20分鐘”模式。例如，針對科技型企業，用某生物醫藥公司“2024年投入研發費用1200萬元，享受加計扣除900萬元，減稅225萬元”的案例，直觀說明政策紅利。二是“上門輔導+個性服務”：對年納稅額50萬元以上的重點企業（約30家），由專家團隊“一對一”走訪，查看財務報表、納稅申報表，現場解決“研發費用歸集范圍不清”“優惠政策疊加適用”等問題。三是“線上跟進+實時咨詢”：在園區企業微信群設置“政策答疑專席”，安排專人8:3017:30在線回復；對共性問題，制作“政策熱點10問”通過園區公眾號推送。第四階段：評估反饋，鞏固成果（7月1日7月10日）。一是通過問卷星對參與企業開展滿意度調查，重點關注“政策講解是否易懂”“問題解決是否及時”“是否達到預期需求”，收集建議20條以上。二是對活動中企業反映的“電子稅務局操作步驟復雜”問題，聯合信息中心優化界面，增加“政策適用自動提醒”功能；對“部分政策執行標準不明確”問題，整理成《政策執行口徑清單》下發基層分局。三是將活動中的典型案例（如某科技企業通過輔導補享優惠58萬元）編發《政策落實簡報》，在全局推廣經驗。三、應急應變題你在辦稅服務廳導稅崗值班時，一位企業財務人員情緒激動地說：“你們的政策宣傳太不到位了！我們公司上個月申報時沒享受‘六稅兩費’減免，多繳了8000元稅款，今天必須給我解決！”此時辦稅廳有多名納稅人等待辦理業務，你會如何處理？解析：本題考察應急處理能力和服務意識，需遵循“安撫情緒核實問題解決問題總結改進”的邏輯。關鍵是保持冷靜、快速響應，既要維護納稅人權益，又要保障辦稅秩序，避免矛盾升級。參考答案：第一步：安撫情緒，穩定現場（1分鐘內）。立即上前，微笑示意：“您好，我是導稅員小王，非常理解您著急的心情，多繳稅款確實給您帶來了麻煩，我們一定全力幫您解決。為了不影響其他納稅人辦理業務，我們到旁邊的‘簡事快辦’專窗詳細溝通，好嗎？”引導納稅人離開人流密集區，遞上一杯溫水，緩解其激動情緒。第二步：核實情況，明確問題（5分鐘內）。取出工作筆記本，耐心詢問：“您方便說一下公司名稱和稅號嗎？我們先查一下具體申報記錄。另外，您提到沒享受‘六稅兩費’減免，是申報時系統沒自動帶出優惠，還是您不太清楚政策適用條件？”通過金稅三期系統查詢企業申報信息，確認企業為增值稅小規模納稅人（符合“六稅兩費”減免條件），4月份申報城鎮土地使用稅時未勾選優惠選項，導致多繳8000元。同時查看政策宣傳記錄：4月1日曾通過“豫稅通”向企業推送《2025年“六稅兩費”減免政策要點》，但企業未讀；4月15日申報期最后一天，辦稅廳通過短信提醒“小規模納稅人可享六稅兩費減半”，企業回復“已了解”。第三步：解決問題，反饋結果（10分鐘內）。向納稅人解釋：“經查詢，您企業符合減免條件，是申報時未勾選優惠選項導致多繳。根據《稅收征收管理法》，多繳稅款可在3年內申請退還。我們現在可以為您辦理退稅：您需要提供退稅申請表、完稅憑證復印件、銀行賬戶信息，我們當場受理，一般10個工作日內稅款會退至企業賬戶。如果您著急，我們可以啟動‘容缺辦理’，先收下您的申請表，后續資料通過電子稅務局補傳。”同時致歉：“雖然我們通過短信和平臺推送了政策，但可能沒有及時電話提醒，給您造成了困擾，我們會改進宣傳方式，避免類似問題再次發生。”第四步：跟進改進，防范風險（后續處理）。待納稅人情緒平復后，引導其到綜合窗口提交退稅資料，并留下聯系方式：“您回去后如果有其他問題，隨時聯系我，我幫您跟蹤進度。”事后，將此事記錄在《辦稅服務廳應急事件臺賬》，向值班領導匯報，建議在申報期最后3天對未享受優惠的企業增加電話提醒；在導稅臺增設“政策享受情況預審”崗，納稅人取號前先核對是否符合當期優惠條件，提前提醒勾選。四、人際關系題你通過遴選進入許昌市稅務局某業務科室，領導安排你牽頭負責“2025年度稅費征管質效提升方案”的起草工作，科室里的老張（有20年工作經驗）、小李（去年考入的公務員）參與其中。老張認為“方案要照搬往年模板，沒必要創新”，小李則提議“大量引用總局最新文件，突出創新性”，兩人爭執不下，影響了工作進度。你會如何處理？解析：本題考察人際協調能力和團隊領導能力，需平衡“經驗”與“創新”，通過溝通凝聚共識。關鍵是尊重老同事、鼓勵新同事，引導雙方聚焦工作目標，避免陷入“模板vs創新”的對立。參考答案：首先，自我反思，明確定位。作為牽頭人，我可能存在前期溝通不足的問題，未及時了解成員思路、明確方案方向。需主動打破僵局，引導討論回歸“提升征管質效”的核心目標。其次，單獨溝通，了解訴求（當天午休時間）。一是與老張交流：“張哥，您從事征管工作20年，對基層情況了如指掌，往年的方案都是您參與起草的，實用性很強。但今年總局提出‘征管質效要實現‘三個轉變’（從‘以票管稅’向‘以數治稅’、從‘戶管’向‘事管’、從‘經驗管理’向‘智能管理’），省局也要求結合許昌實際創新舉措。如果完全照搬模板，可能無法體現這些新要求。您覺得哪些部分可以保留（比如考核指標中的‘申報率’‘入庫率’），哪些需要調整（比如新增‘數據質量’‘風險應對準確率’指標）？”肯定其經驗價值，引導其思考“傳承與創新”的結合點。二是與小李溝通：“小李，你對總局最新文件吃得很透，提出的‘引入區塊鏈技術實現發票信息共享’‘建立征管質效數字駕駛艙’等想法很有新意。但許昌作為三線城市，部分基層分局信息化基礎較弱（如禹州市、長葛市部分分局仍在使用舊版系統），創新舉措需要考慮可操作性。比如‘數字駕駛艙’是否可以先在開發區試點，再逐步推廣？”肯定其創新意識，提醒結合基層實際。最后，召開小組會議，凝聚共識（次日上午）。開場說明：“咱們的方案核心是‘提升質效’，既要讓基層好操作，又要體現新要求。張哥的經驗能保證方案‘接地氣’，小李的創新能體現‘前瞻性’，兩者結合才是最優解。”引導討論具體內容：1.框架結構：保留往年“總體要求主要指標保障措施”的大框架（采納老張建議），但在“主要指標”中新增“數據質量指標（如異常數據處理及時率）”“智能應用指標（如風險任務自動推送率）”（吸收小李建議）。2.創新舉措：“區塊鏈發票共享”調整為“在發制品、再生金屬等重點行業試點，2025年覆蓋30%企業”（平衡創新性與可行性）；“數字駕駛艙”明確“由市局信息中心開發基礎模塊，基層分局按需添加個性化功能”（降低基層負擔）。3.保障措施：增加“基層調研”環節（老張提議），6月前到5個縣（市、區）局召開座談會，收集一線干部對指標設置的意見；增加“培訓計劃”（小李提議），7月舉辦“征管質效提升”專題培訓，重點講解新指標和系統操作。通過以上步驟，老張和小李均表示認可，后續分工：老張負責梳理往年指標和基層需求，小李負責整理總局文件和創新案例，我負責統籌整合，最終在10個工作日內形成初稿，提交領導審閱。五、崗位匹配題結合你過往的工作經歷和稅務系統的職責要求，談談你為什么選擇參加許昌市稅務系統遴選。解析：本題考察求職動機與崗位匹配度，需避免“假大空”，應結合具體經歷（如原單位工作內容、取得的成績），說明與稅務工作的契合點（如政策執行能力、服務意識、數據應用能力），體現對稅務系統的認知。參考答案：我選擇參加許昌稅務遴選，主要基于三方面的考慮：第一，專業背景與稅務工作高度契合。我本科讀的是財政學，碩士研究方向是稅收政策，在校期間系統學習了《稅法》《稅收管理》等課程，曾參與導師主持的“河南省小微企業稅收優惠政策效應分析”課題，通過實地調研120家企業，撰寫了2萬字的研究報告，其中“簡化優惠備案流程”的建議被省稅務局采納，應用于2023年“便民辦稅春風行動”。這讓我深刻認識到，稅務工作不僅是收稅，更是通過政策落實服務經濟、服務企業。第二，過往經歷積累了與稅務相關的能力。我目前在某縣發改委工作，負責“優化營商環境”中的“納稅指標”提升，具體包括：對接稅務部門，收集企業辦稅堵點（如“跨區域預繳申報流程復雜”“留抵退稅到賬時間長”）；協調稅務、市場監管、銀行等部門，推動“一窗通辦”“稅銀互動”等改革。2024年，我牽頭推動本縣“納稅次數”從年均6次降至4次（全省平均5次），“退稅時間”從10個工作日壓縮至7個工作日，相關經驗在全市發改委系統推廣。這段經歷讓我熟悉稅務部門的工作機制，具備跨部門協調能力，也培養了“以納稅人需求為導向”的服務思維，這些正是稅務系統需要的能力。第三，對許昌稅務的認同與個人職業規劃的統一。許昌是我的家鄉，我了解