企業(yè)資信調(diào)查案例分析上海立信會計學(xué)院洪玫案例一：某經(jīng)銷的信用調(diào)查之實地拜訪為了加強信用控制，全球著名的某跨國公司中國華東總部〔以下簡稱某公司〕對一家經(jīng)銷商〔以下簡稱“D公司〞〕進行了實地調(diào)查。該客戶為電子消費品經(jīng)銷商，屬于典型的中等規(guī)模經(jīng)銷商。J公司從D公司概況、股東背景、經(jīng)營情況、財務(wù)分析、開展方案和風(fēng)險分析等多個方面進行了調(diào)查，力求掌握有關(guān)D公司的全面信息，為信用控制決策提供依據(jù)。2005年3月，J公司對上海市一家經(jīng)銷商D公司進行了實地調(diào)查。J公司從D公司概況、股東背景、經(jīng)營情況、財務(wù)分析、開展方案和風(fēng)險分析等多個方面進行調(diào)查，力求掌握有關(guān)D公司的全面信息，為信用控制決策提供依據(jù)。實地調(diào)查中，J公司與D公司總經(jīng)理進行了面談。實地調(diào)查的結(jié)果如下：一、公司概況該客戶屬于電子消費品經(jīng)銷商，年銷售額2500萬元，注冊資金為50萬元。D公司在一座商住兩用樓內(nèi)辦公，J公司信用管理人員到達D公司后，先對D公司的辦公場地進行了觀察。D公司租用了一套100平方米左右的商品房作為辦公場地，內(nèi)部裝修簡單，除辦公電腦和復(fù)印機外沒有其他價值較高的固定資產(chǎn)，因此從直觀上來看不能給人以強烈的信任感。以下是D公司的根本信息：

(1〕成立時間為2000年2月；(2〕與J公司合作時間為3年；(3〕性質(zhì)是有限責(zé)任公司；(4〕員工為15人左右；(5〕公司人員較少，沒有明確的部門設(shè)置。二、股東背景姓名年齡職務(wù)股份學(xué)歷IT行業(yè)經(jīng)驗XX40歲總經(jīng)理70%大專8年以上XX38歲銷售經(jīng)理30%大專5年以上D公司總經(jīng)理曾在一家國有企業(yè)工作，1995年進入電子消費品領(lǐng)域，在一家業(yè)內(nèi)知名的公司從事銷售業(yè)務(wù)。經(jīng)過5年的積累，有了相當?shù)男袠I(yè)經(jīng)驗和客戶資源，于2000年創(chuàng)辦了現(xiàn)在的公司。五、開展方案D公司方案于今年5月在上海地區(qū)再增加兩個銷售門店，以進一步擴大銷量和銷售額。目前，新增門店的方案已在運作之中。預(yù)計新增兩家門店后，D公司2005年的銷售額將比2004年增長20％左右。六、其他有關(guān)調(diào)查J公司調(diào)取了D公司的銷售記錄，發(fā)現(xiàn)其銷售J公司產(chǎn)品排名前十位的下游客戶都屬于風(fēng)險大合作前景好的客戶，對這類經(jīng)銷商應(yīng)加大信用控制力度。訪問前，經(jīng)總經(jīng)理介紹，J公司與D公司財務(wù)負責(zé)人進行了交流。財務(wù)負責(zé)人表示，D公司一直非常重視企業(yè)信用，自雙方合作以來一直能做到按時支付貨款。離開D公司后，J公司信管人員又到D公司位于數(shù)碼廣場內(nèi)的銷售門店進行調(diào)查，發(fā)現(xiàn)D門店位置較好，有J公司產(chǎn)品的明顯標識，不斷有顧客詢問產(chǎn)品情況，門店銷售人員對J公司產(chǎn)品較為熟悉。評析：通過實地調(diào)查，J公司對D公司的經(jīng)營和財務(wù)情況有了深人了解。通過從數(shù)據(jù)庫中調(diào)取D公司的付款記錄，J公司發(fā)現(xiàn)D公司銷售貨款回流及時，信用良好。D公司屬于典型的小規(guī)模經(jīng)銷商，人員較少，整個公司結(jié)構(gòu)設(shè)置還有待進一步完善，存在一定風(fēng)險。但D公司已與J公司合作3年以上，信用良好，對J公司產(chǎn)品和品牌高度認同，銷售渠道成熟，并明確表示愿意繼續(xù)推動雙方業(yè)務(wù)合作。因此我們建議在做好風(fēng)險防范的根底上，J公司對D公司的單筆授信額不超過10萬元，累計授信限額為30萬元，信用期限最長為20天。該案對企業(yè)的啟示是：(1〕資信調(diào)查是信用控制的重要環(huán)節(jié)，通過實地資信調(diào)查可以得到更加真實有效的客戶信息，有利于進行科學(xué)的授信管理。本案中，信用控制人員從經(jīng)營、財務(wù)和風(fēng)險分析等多個方面對客戶進行了全面的調(diào)查，對授信決策提供了有力支持。〔2〕實地信用調(diào)查得到的信息還應(yīng)該與銷售人員及時進行溝通，這樣才能實現(xiàn)信息共享，最大限度發(fā)揮信用控制對銷售的支持作用。專家點評：如?信用管理教程?所述，對客戶的資信調(diào)查應(yīng)該是主動而全面的，通常能夠?qū)嵉匕菰L客戶效果將是非常明顯的。本案企業(yè)對客戶的信用管理沒有拘泥于形式主