房地產銷售公司財務票據審核制度?

一、總則1.目的本制度旨在規范房地產銷售公司財務票據的審核流程，確保公司財務收支的真實性、合法性、合理性，保障公司資金安全，提高財務管理水平，為公司的穩定運營和發展提供有力支持，同時契合公司“誠信經營、客戶至上、追求卓越”的企業文化。2.適用范圍本制度適用于房地產銷售公司全體員工涉及的各類財務票據審核，包括但不限于費用報銷票據、銷售收款票據、采購付款票據等。公司全體員工在處理與財務票據相關事務時均應遵守本制度。顧客相關財務票據如涉及公司代收代付等情況，也參照本制度執行。3.審核原則（1）真實性原則：審核票據所反映的經濟業務必須是真實發生的，票據內容與實際業務相符，杜絕虛假票據。（2）合法性原則：票據的取得、開具和使用必須符合國家法律法規以及稅收政策的規定，確保票據的法律效力。（3）合理性原則：審核票據所涉及的經濟業務符合公司的經營活動需求和相關規定，費用支出合理，價格公允。（4）完整性原則：票據的基本要素齊全，包括票據名稱、日期、編號、付款單位、收款單位、金額、用途、發票專用章等，相關審批手續完備。二、組織架構與職責劃分1.財務部門（1）作為票據審核的核心部門，負責對各類財務票據進行專業審核。（2）制定和完善財務票據審核標準與流程，對公司員工進行票據知識培訓與指導。（3）對審核通過的票據進行賬務處理，對不符合要求的票據及時反饋給相關人員并說明原因。（4）定期對票據審核情況進行統計分析，為公司財務管理提供數據支持，助力公司運營效益提升。2.業務部門（1）負責收集、整理和提交本部門涉及的財務票據，確保票據的真實性和完整性。（2）對提交的票據進行初步審核，確保票據與業務活動相符，并填寫必要的報銷或付款申請信息。（3）配合財務部門對票據進行調查核實，提供相關業務背景資料，協助解決票據審核過程中的問題。3.管理層（1）對重大財務票據或特殊情況的票據進行審批決策，從公司整體運營角度把控財務支出的合理性。（2）監督財務票據審核制度的執行情況，確保制度有效落實，保障公司利益。三、管理流程1.票據收集與初步審核（1）員工在經濟業務發生后，應及時收集合法有效的票據。票據必須是由稅務機關統一監制的發票、財政部門監制的行政事業性收費收據等正規票據。（2）員工對收集到的票據進行初步整理，檢查票據的基本要素是否齊全，內容是否清晰準確，確保票據的真實性和完整性。同時，按照公司規定填寫報銷單或付款申請單，注明票據的用途、金額、所屬項目等信息。（3）業務部門負責人對本部門員工提交的票據及申請進行審核，確認業務的真實性和合理性，審核通過后簽字確認，再提交給財務部門。2.財務審核（1）財務部門收到業務部門提交的票據后，首先對票據的合法性進行審核，檢查票據是否符合國家稅收法規和公司財務制度的規定，是否存在假票、廢票等情況。（2）審核票據的真實性，通過與業務人員溝通、查閱相關合同或文件等方式，核實票據所反映的經濟業務是否真實發生。（3）對票據的合理性進行審查，判斷費用支出是否符合公司的預算安排和相關標準，是否存在不必要的開支。例如，差旅費的報銷是否符合公司規定的出差標準，業務招待費是否與業務活動相匹配等。（4）檢查票據的完整性，包括票據的填寫是否規范、手續是否完備等。如發票上的發票專用章是否清晰、準確，報銷單或付款申請單上的簽字、審批流程是否完整等。（5）財務人員對審核通過的票據進行分類整理，按照財務核算要求進行賬務處理；對不符合要求的票據，應及時通知業務人員補充或更換票據，并詳細說明原因。3.管理層審批（1）對于金額較大或涉及重要項目的財務票據，在財務審核通過后，需提交給公司管理層進行審批。（2）管理層從公司整體戰略和運營效益出發，對票據所涉及的經濟業務進行綜合評估，審批通過后簽字確認，財務部門方可進行后續的付款或報銷流程。4.票據歸檔（1）經過審核、審批后的票據，由財務部門按照會計檔案管理的要求進行整理、歸檔。（2）建立電子和紙質檔案，便于查詢和追溯。檔案保管期限按照國家法律法規和公司規定執行，確保票據信息的安全性和完整性。四、權利與義務1.員工權利與義務（1）權利-員工有權按照公司規定的流程和標準報銷費用或申請付款，獲得相應的經濟補償。-對于財務部門提出的不合理票據審核意見，員工有權進行申訴，并提供相關證據，要求財務部門重新審核。（2）義務-員工有義務確保提交的財務票據真實、合法、有效，如實反映經濟業務情況。-嚴格按照公司財務制度的要求收集、整理和提交票據，配合財務部門和管理層的審核工作，提供必要的信息和資料。-遵守公司關于票據使用和管理的規定，不得擅自開具、轉讓或涂改票據。2.財務部門權利與義務（1）權利-財務部門有權對公司各類財務票據進行全面審核，對不符合要求的票據提出整改意見或拒絕受理。-根據公司財務制度和相關法律法規，對票據審核過程中的問題進行調查核實，要求業務部門和員工提供相關資料。（2）義務-為員工提供票據知識培訓和咨詢服務，幫助員工正確理解和執行財務票據管理制度。-及時、準確地對票據進行審核，提高工作效率，不影響公司正常的業務開展和員工的費用報銷。-對審核過程中發現的問題進行總結分析，向公司管理層提出改進建議，完善公司財務管理流程。3.管理層權利與義務（1）權利-管理層有權對重大財務票據的審批進行決策，對公司財務支出進行宏觀把控。-監督財務票據審核制度的執行情況，對違反制度的行為進行糾正和處理。（2）義務-依據公司經營狀況和發展戰略，制定合理的財務支出標準和審批流程，確保公司資源的有效配置。-支持財務部門和業務部門的工作，及時解決票據審核過程中出現的重大問題，維護公司正常的財務秩序。五、監督與獎懲機制1.監督機制（1）內部審計部門定期對公司財務票據審核制度的執行情況進行審計檢查，重點檢查票據的真實性、合法性、完整性以及審核流程的合規性。（2）財務部門定期對票據審核工作進行自查自糾，發現問題及時整改，并向公司管理層報告。（3）鼓勵員工對違反財務票據審核制度的行為進行舉報，公司對舉報屬實的員工給予適當獎勵，并為舉報人保密。2.獎勵機制（1）對于嚴格遵守財務票據審核制度，在票據管理工作中表現突出的員工，如及時發現重大票據問題、提出有效改進建議等，公司將給予表彰和獎勵，包括但不限于獎金、榮譽證書等。（2）業務部門和財務部門在票據管理工作中協同配合良好，有效防范財務風險，提高公司財務管理水平的，公司將對相關團隊進行獎勵，以激勵團隊合作精神，促進公司整體運營效益提升。3.懲罰機制（1）對于故意提供虛假票據、偽造審批手續等嚴重違反財務票據審核制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、降職降薪、解除勞動合同等；構成犯罪的，依法移送司法機關處理。（2）對因疏忽大意導致票據審核不嚴，給公司造成經濟損失的責任人，公司將根據損失大小要求責任人承擔相應的賠償責任，并給予相應的紀律處分。六、附則1.本制度自發布之日起生效實施，如有未盡事宜或與國家法律法規相抵觸的條款，以國家法