醫(yī)院現(xiàn)金管理制度演講人：日期:目

錄CATALOGUE02現(xiàn)金收入管理01現(xiàn)金管理概述03現(xiàn)金支出管理04現(xiàn)金庫(kù)存管理05現(xiàn)金管理制度執(zhí)行與監(jiān)督06持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化建議現(xiàn)金管理概述01現(xiàn)金管理定義現(xiàn)金管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，指對(duì)醫(yī)院日常經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出進(jìn)行計(jì)劃、組織、控制和監(jiān)督的活動(dòng)。現(xiàn)金管理目的確保醫(yī)院現(xiàn)金流的充足、安全和有效運(yùn)用，以滿足醫(yī)院正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展的需要，同時(shí)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)金管理定義與目的現(xiàn)金是醫(yī)院日常經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)，合理的現(xiàn)金管理能確保醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常開展。保障醫(yī)院正常運(yùn)營(yíng)通過(guò)有效的現(xiàn)金管理，醫(yī)院可以更好地利用資金，提高資金的使用效率，降低資金成本。提高資金使用效率加強(qiáng)現(xiàn)金管理有助于醫(yī)院及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中的問(wèn)題，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金管理重要性010203醫(yī)院現(xiàn)金管理特點(diǎn)現(xiàn)金流量大醫(yī)院作為一個(gè)特殊的服務(wù)行業(yè)，每天都會(huì)有大量的現(xiàn)金流入和流出，需要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流量的管理。現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)高現(xiàn)金管理復(fù)雜性高由于醫(yī)院現(xiàn)金流量大，且涉及多個(gè)環(huán)節(jié)和部門，因此現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較高，需要加強(qiáng)內(nèi)部控制和監(jiān)督。醫(yī)院現(xiàn)金管理涉及多個(gè)方面，如收費(fèi)、報(bào)銷、結(jié)算等，需要建立完善的管理制度和流程，以確保現(xiàn)金管理的規(guī)范性和有效性。現(xiàn)金收入管理02門診收入管理掛號(hào)費(fèi)、診療費(fèi)收入管理嚴(yán)格實(shí)行掛號(hào)、診療收費(fèi)制度，確保收入準(zhǔn)確無(wú)誤。藥品收入管理建立藥品銷售明細(xì)賬，嚴(yán)格執(zhí)行藥品價(jià)格政策，確保藥品收入準(zhǔn)確無(wú)誤。檢查、化驗(yàn)收入管理加強(qiáng)醫(yī)學(xué)檢查、化驗(yàn)等收費(fèi)管理，防止漏費(fèi)、錯(cuò)費(fèi)現(xiàn)象。門診退費(fèi)管理規(guī)范門診退費(fèi)流程，確保退費(fèi)手續(xù)完備、真實(shí)、合理。住院收入管理制定合理的押金收取標(biāo)準(zhǔn)，確保患者入院時(shí)押金收取準(zhǔn)確無(wú)誤。住院押金管理對(duì)患者住院期間的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保結(jié)算結(jié)果正確無(wú)誤。規(guī)范出院退款流程，確保患者出院時(shí)結(jié)算清晰、退款及時(shí)。住院費(fèi)用核算與結(jié)算建立完善的預(yù)交金管理制度，方便患者隨時(shí)查詢和結(jié)算。住院患者預(yù)交金管理01020403出院退款管理現(xiàn)金支出管理03由需求部門提出采購(gòu)申請(qǐng)，經(jīng)審批后交采購(gòu)部門執(zhí)行，同時(shí)需對(duì)采購(gòu)物品進(jìn)行驗(yàn)收并入庫(kù)。審批流程應(yīng)嚴(yán)格按照醫(yī)院內(nèi)部制度執(zhí)行，確保采購(gòu)活動(dòng)合法、合規(guī)、透明。采購(gòu)結(jié)算應(yīng)按照合同約定進(jìn)行，確保資金安全，避免出現(xiàn)違約或糾紛。對(duì)采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行全程監(jiān)督，確保采購(gòu)質(zhì)量、價(jià)格等符合預(yù)期。采購(gòu)支出管理采購(gòu)申請(qǐng)采購(gòu)審批采購(gòu)結(jié)算采購(gòu)監(jiān)督制定詳細(xì)的日常運(yùn)營(yíng)預(yù)算，確保資金合理分配和使用，避免出現(xiàn)資金短缺或浪費(fèi)。預(yù)算管理建立完善的報(bào)銷制度，確保員工及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用，同時(shí)加強(qiáng)報(bào)銷審核，避免出現(xiàn)虛假報(bào)銷。報(bào)銷制度各項(xiàng)日常運(yùn)營(yíng)支出需經(jīng)過(guò)審批程序，確保支出合法、合規(guī)、必要。審批程序?qū)︶t(yī)院各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)和清查，確保資產(chǎn)安全、完整，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理資產(chǎn)損失或浪費(fèi)。資產(chǎn)管理日常運(yùn)營(yíng)支出管理現(xiàn)金庫(kù)存管理04根據(jù)醫(yī)院日常開支和收入情況，合理制定庫(kù)存現(xiàn)金限額，確保現(xiàn)金安全。限額制定庫(kù)存現(xiàn)金限額需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)，特殊情況需進(jìn)行臨時(shí)調(diào)整。限額審批嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超出部分及時(shí)存入銀行。限額執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額設(shè)定010203確保庫(kù)存現(xiàn)金存放環(huán)境安全，如使用保險(xiǎn)柜、防盜門等設(shè)施。存放環(huán)境嚴(yán)格選拔現(xiàn)金管理人員，定期進(jìn)行培訓(xùn)和考核，確保管理素質(zhì)。管理人員建立完善的現(xiàn)金管理制度，明確現(xiàn)金收付、保管、盤點(diǎn)等流程。管理制度庫(kù)存現(xiàn)金安全保障措施定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保現(xiàn)金實(shí)際數(shù)與賬面數(shù)相符。盤點(diǎn)制度對(duì)賬制度盤點(diǎn)與對(duì)賬記錄每月與銀行對(duì)賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)，確保賬目清晰。詳細(xì)記錄盤點(diǎn)和對(duì)賬情況，包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)人、對(duì)賬結(jié)果等信息，以備查閱。庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)與對(duì)賬制度現(xiàn)金管理制度執(zhí)行與監(jiān)督05制度執(zhí)行責(zé)任人及職責(zé)明確具體負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理制度的日常執(zhí)行，包括現(xiàn)金的收付、存儲(chǔ)、保管等。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行，確保制度得到有效落實(shí)。主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，提出審計(jì)意見和建議。內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，確保各項(xiàng)制度得到有效執(zhí)行。定期檢查在特定情況下，對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行突擊檢查，防止違規(guī)行為。突擊檢查及時(shí)將檢查結(jié)果反饋給相關(guān)部門和人員，對(duì)問(wèn)題進(jìn)行整改和落實(shí)。檢查結(jié)果反饋監(jiān)督檢查機(jī)制建立與實(shí)施問(wèn)題整改與追責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制010203問(wèn)題整改針對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，制定整改措施并限期整改，確保問(wèn)題得到徹底解決。追責(zé)問(wèn)責(zé)對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅處理違規(guī)行為。獎(jiǎng)懲措施建立獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)執(zhí)行現(xiàn)金管理制度表現(xiàn)突出的人員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行懲罰。持續(xù)改進(jìn)與優(yōu)化建議06流程優(yōu)化提高效率簡(jiǎn)化收款流程減少手續(xù)環(huán)節(jié)，優(yōu)化流程設(shè)計(jì)，提升收款效率。清晰劃分收款、出納、審核等崗位職責(zé)，減少溝通成本。明確崗位職責(zé)加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高收款及結(jié)算速度，降低操作失誤。定期培訓(xùn)與考核現(xiàn)金管理制度完善加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，確保現(xiàn)金管理各環(huán)節(jié)合規(guī)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問(wèn)題。監(jiān)督機(jī)制健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)措施進(jìn)行防范。建立健全現(xiàn)金管理制度，明確各項(xiàng)操作流程及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)防范措施加強(qiáng)引入先進(jìn)的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金的自動(dòng)化、智能