初級經濟師《金融專業》1-2單選題（總共238題）1.（）反映商業銀行運用資本獲得收益的能力，也是財政部門對商業銀行經濟效益進行評價的一項指標。(1分)A、杠桿率B、成本收入比C、資產利潤率D、資本利潤率答案：D解析：

資本利潤率反映商業銀行運用資本獲得收益的能力，也是財政部門對商業銀行經濟效益進行評價的一項指標。2.2011年中國銀行業監督管理委員會發布的《商業銀行貸款損失準備管理方法》要求系統重要性銀行應于2013年年底前達到（）的撥備覆蓋率水平。(1分)A、50%B、80%C、100%D、150%答案：D解析：

2011年中國銀行業監督管理委員會發布的《商業銀行貸款損失準備管理方法》要求系統重要性銀行應于2013年年底前達到150%的撥備覆蓋率水平。3.下列屬于反映商業銀行盈利能力的指標的是（）。(1分)A、不良貸款率B、成本收入比C、撥備覆蓋率D、杠桿率答案：B解析：

本題目考察成本收入比知識點。反映商業銀行盈利能力的指標有資本利潤率（凈資產收益率）、資產利潤率（總資產報酬率）、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率6個指標，主要反映商業銀行一定經營期間的投人產出水平和盈利質量。成本收入比是反映商業銀行經營成果的指標，而選項A、C、D是反映商業銀行資產質量的指標。4.（）是保證商業銀行正常運營和發展所必需的資本比率。(1分)A、一級資本充足率B、資本充足率C、核心一級資本充足率D、二級資本充足率答案：B解析：

資本充足率是商業銀行總資本與風險加權資產的比率，是保證商業銀行正常運營和發展所必需的資本比率。5.某商業銀行2014年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為1192萬元，年初所有者權益余額為6020萬元，年末所有者權益余額為5890萬元，其資本利潤率約為()。(1分)A、20.02%B、40．54％C、30．70％D、20．09％答案：A解析：

本題目考察資本利潤率知識點。反映商業銀行盈利能力的指標有資本利潤率（凈資產收益率）、資產利潤率（總資產報酬率）、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率6個指標，主要反映商業銀行一定經營期間的投人產出水平和盈利質量。資本利潤率反映商業銀行運用資本獲得收益的P力，也是財政部門對商業銀行經濟效益的一項評價指標。資本利潤率=（凈利潤/凈資產平均余額）*100%=1192/[（6020+5890）/2]=20.02%6.反映商業銀行扣除所有成本后的資本盈利能力的指標是（）。(1分)A、資本利潤率B、資產利潤率C、經濟利潤率D、利潤增長率答案：C解析：

經濟利潤率是凈利潤減去凈資產平均余額與資金成本乘積后的差額再除以凈資產平均余額的百分比。該比率反映商業銀行扣除所有成本后的資本盈利能力。7.銀行資本利潤率指標正確的計算公式是資本利潤等于（）×100%。(1分)A、利潤總額／貸款余額B、利潤總額／實收資本C、凈利潤／凈資產平均余額D、凈利潤／（營業收入一金融機構往來收入）答案：C解析：

本題目考察資本利潤率知識點。資本利潤率是指銀行凈利潤與凈資產平均余額的比率。反映商業銀行運用資本獲得收益的P力，也是財政部門對商業銀行經濟效益的一項評價指標。資本利潤率(凈資產收益率）=凈利潤+凈資產平均余額x100%凈資產平均余額=(年初所有者權益余額+年末所有者權益余額）÷28.（）是凈利潤與凈資產平均余額之比。(1分)A、杠桿率B、成本收入比C、資本利潤率D、資產利潤率答案：C解析：

本題目考察資本利潤率知識點。資本利潤率是凈利潤與凈資產平均余額之比。該比率反映商業銀行運用資本獲得收益的能力，也是財政部門對商業銀行經濟效益的一項評價指標。資本利潤率越髙，說明商業銀行投資的經濟效益越好，投資者的風險越低，值得投資和繼續投資。因此，它是投資者和潛在投資進行投資決策的重要依據。對商業銀行經營者來說，如果資本利潤率高于債務資金成本率，則適度負債經營對投資者來說是有利的;反之，如果資本利潤率低于債務資金成本率,則過高的負債經營就將損害投資者的利益。9.下列不屬于商業銀行總資本的是（）。(1分)A、核心一級資本B、其他一級資本C、二級資本D、附屬資本答案：D解析：

本題考查商業銀行償付能力指標的計算與分析。商業銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本。10.（）反映商業銀行的利潤增長水平和經營成長能力。(1分)A、利潤增長率B、經濟利潤率C、資本利潤率D、資產利潤率答案：A解析：

本題目考察利潤增長率知識點。反映商業銀行經營增長的指標包括利潤增長率、經濟利潤率等指標，主要反映商業銀行的資本增值狀況和經營增長水平。該比率反映商業銀行的利潤增長水平和經營成長能力。在分析一家銀行的利潤增長率時，應注意觀察該銀行利潤的構成,特別要關注該銀行的持續增長能力。11.撥備覆蓋率是商業銀行的（）之比。(1分)A、貸款損失準備與不良貸款B、貸款損失準備與貸款余額C、一級資本與調整后表內外資產余額D、核心資本與貸款余額答案：A解析：

本題目考察撥備覆蓋率知識點。撥備覆蓋率是商業銀行計提的貸款損失準備與不良貸款之比。該比率是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標，已被監管當局用作衡量商業銀行彌補不良貸款損失能力的一個硬指標。2011年中國銀行業監督管理委員會發布的《商業銀行貸款損失準備管理方法》要求系統重要性銀行應于2013年年底前達到150%的撥備覆蓋率水平。12.資本充足率是衡量商業銀行經營的（）指標。(1分)A、流動性B、安全性C、盈利性D、持續性答案：B解析：

本題目考察資本充足率知識點。資本充足率是商業銀行資本與風險加權資產總額的比率，是保證商業銀行正常運營和發展所必需的資本比率。各國金融管理當局一般都對商業銀行資本充足率有嚴格的要求，目的是監測銀行抵御風險的能力。資本充足率是衡量商業銀行經營的安全性指標。13.衡量銀行每1元資產能夠創造多少稅前利潤的盈利能力指標是（）。(1分)A、資本利潤率B、資產利潤率C、經濟利潤率D、利潤增長率答案：B解析：

資產利潤率是利潤總額與資產平均總額之比，該比率是衡量銀行每1元資產能夠創造多少稅前利潤的一個盈利能力指標。14.次貸危機爆發前，美國投資銀行的杠桿率通常在（）左右。(1分)A、3%B、4%C、5%D、10%答案：A解析：

次貸危機爆發前，美國商業銀行的杠桿率一般為4%～5%，投資銀行的杠桿率通常在3%左右。15.下列屬于商業銀行償付能力指標的是（）。(1分)A、資本充足率B、資本利潤率C、資產利潤率D、撥備覆蓋率答案：A解析：

商業銀行償付能力指標主要包括資本充足率和核心一級資本充足率兩個指標。16.下列關于杠桿率的表述，錯誤的是（）。(1分)A、杠桿率是商業銀行調整后表內外資產余額與一級資本之比B、杠桿率反映商業銀行通過負債經營謀求較高權益收益的能力C、杠桿率低的經濟意義是少量的資本支撐著大量的負債D、商業銀行、投資銀行等金融機構一般都采取杠桿經營模式答案：A解析：

本題考查商業銀行資產質量指標的計算與分析。杠桿率是商業銀行一級資本與調整后表內外資產余額之比。17.銀行的利潤增長率指標正確的計算公式是利潤增長率等于（）×100%。(1分)A、利潤總額/貸款余額B、利潤總額/實收資本C、（本年利潤總額-上年利潤總額）/上年利潤總額D、利潤總額/（營業收入-金融機構往來收入）答案：C解析：

本題目考察利潤增長率知識點。反映商業銀行經營增長的指標包括利潤增長率、經濟利潤率等指標，主要反映商業銀行的資本增值狀況和經營增長水平。利潤增長率是反映商業銀行經營增長的指標。利潤增長率=（本年利潤總額-上年利潤總額）/上年利潤總額*100%18.據《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》規定，商業銀行的凈穩定資金比例應當不低于（）。(1分)A、25%B、75%C、95%D、100%答案：D解析：

本題目考察流動性風險的衡量指標知識點。根據《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》規定，凈穩定資金比例,等于可用的穩定資金除以所需的穩定資金,監管要求為不低于100%。該指標值越高，說明銀行穩定資金來源越充足，應對中長期結構性問題的能力越強。凈穩定資金比例風險敏感度較高,但計算較為復雜，且與流動性覆蓋率共用部分概念。因此，.采用與流動覆蓋率相同的適用范圍，即適用于資產規模在2000億元(含）以上的商業銀行。故，D選項正確，商業銀行的凈穩定資金比例應當不低于100%。19.下列不屬于反映商業銀行盈利能力指標的是（）。(1分)A、資本利潤率B、利潤增長率C、成本收入比D、資產利潤率答案：B解析：

本題目考察利潤增長率知識點。反映商業銀行盈利能力的指標有資本利潤率（凈資產收益率）、資產利潤率（總資產報酬率）、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率6個指標，主要反映商業銀行一定經營期間的投人產出水平和盈利質量。資本利潤率反映商業銀行運用資本獲得收益的能力，也是財政部門對商業銀行經濟效益的一項評價指標。利潤增長率是反映商業銀行經營增長的指標。20.不良貸款率是商業銀行（）之比，評價商業銀行信貸資產安全狀況的重要指標之一。(1分)A、損失類貸款與各類貸款余額B、不良貸款與各類貸款余額C、次級類貸款與各類貸款余額D、可疑類貸款與各類貸款余額答案：B解析：

本題目考察不良貸款率知識點。不良貸款率是商業銀行不良貸款與各類貸款余額之比，評價商業銀行信貸資產安全狀況的重要指標之一。不良貸款率高，說明商業銀行收回貸款的風險大;不良貸款率低，說明商業銀行收回貸款的風險小。21.某商業銀行2012年度的利潤總額為870萬元，凈利潤為490萬元，所有者權益為2．35億元，其中實收資本為1．08億元，其資本利潤率約為（）。(1分)A、8．06％B、4．54％C、3．70％D、2．09％答案：D解析：

本題目考察資本利潤率知識點。反映商業銀行盈利能力的指標有資本利潤率（凈資產收益率）、資產利潤率（總資產報酬率）、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率6個指標，主要反映商業銀行一定經營期間的投人產出水平和盈利質量。資本利潤率反映商業銀行運用資本獲得收益的能力，也是財政部門對商業銀行經濟效益的一項評價指標。資本利潤率=凈利潤/凈資產平均余額=0.049/2.35=2.09%22.某銀行上半年營業收入為7300萬元，其中金融機構往來利息收入為270萬元，營業支出為5900萬元，其中業務管理費為1100萬元，該銀行上半年度費用率為（）。(1分)A、13．5%B、14．10%C、15．65%D、15．63%答案：C解析：

本題目考察商業銀行盈利能力指標的計算與分析知識點。費用是指企業在日常活動中發生的、會導致所有者權益減少的、與向所有者分配利潤無關的經濟利益的總流出。費用率是銀行本年開支的業務管理費與營業收入(扣除金融機構往來利息收入)之間的比率。則本題中費用率=1100÷(7300-270)=15.65%23.某銀行上年度的有關財務指標為：營業費用為4800萬元（其中：業務管理800萬元）、營業收入為6000萬元(其中：金融機構往來利息收入為280萬該銀行上年度的成本收入比為()。(1分)A、13.33%B、13.99%C、80.00%D、83.93%答案：C解析：

本題目考察成本收入比知識點。反映商業銀行盈利能力的指標有資本利潤率（凈資產收益率）、資產利潤率（總資產報酬率）、成本收人比、收人利潤率、支出利潤率、加權平均凈資產收益率6個指標，主要反映商業銀行一定經營期間的投人產出水平和盈利質量。成本收入比是反映商業銀行經營成果的指標，指是商業銀行費用與營業收入之比，即4800/6000=80%24.下列反映商業銀行經營增長指標的是()。(1分)A、成本率B、固定資本比率C、利潤增長率D、資本金利潤率答案：C解析：

本題目考察商業銀行經營增長指標的計算與分析知識點。利潤增長率、經濟利潤率反應銀行的經營增長狀況的指標。利潤增長率是本年利潤與上年利潤的差額除以上年利潤總額的百分比。該比率反映商業銀行的利潤增長水平和經營成長能力。在分析一家銀行的利潤增長率時，應注意觀察該銀行利潤的構成,特別要關注該銀行的持續增長能力。經濟利潤率是凈利潤減去凈資產平均余額與資金成本的乘積后的差額除以凈資產平均余額的百分比，該比率反映商業銀行扣除所有成本后的f本盈利能力。25.由銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據是()。(1分)A、銀行匯票B、銀行承兌匯票C、銀行本票D、支票答案：C解析：

本題考查的是銀行本票定義知識點。銀行匯票是出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。由銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據是銀行本票。支票是出票人簽發的，委托辦理支票業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票是出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業匯票的付款人為承兌人。26.A銀行行長想了解該行通過負債經營謀求較高權益收益的能力的情況，則他應參考（）指標。(1分)A、不良貸款率B、撥備覆蓋率C、資產利潤率D、杠桿率答案：D解析：

杠桿率是商業銀行一級資本與調整后表內外資產余額之比。該比率反映商業銀行通過負債經營謀求較高權益收益的能力。27.（）是指企業或會計主體的生產經營活動將無限期地延續下去，也就是說，在可預見的未來，不考慮停業破產、清算的因素。(1分)A、會計主體假設B、持續經營假設C、會計分期假設D、貨幣計量假設答案：B解析：

持續經營假設是指企業或會計主體的生產經營活動將無限期地延續下去，也就是說，在可預見的未來，不考慮停業破產、清算的因素。28.按支付的貨幣形式不同，支付結算可分為（）。(1分)A、本票結算和支票結算B、現金結算和轉賬結算C、同城結算和異地結算D、票據結算和非票據結算答案：B解析：

本題目考察支付結算知識點。按支付的貨幣形式不同，支付結算可分為現金結算和轉賬結算。支付工具不同，可分為票據結算和非票據結算。按支付的地域不同，分為同城結算和異地結算。29.下列屬于銀行特定憑證的是（）。(1分)A、現金收入傳票B、轉賬借方傳票C、結算業務憑證D、轉賬貸方傳票答案：C解析：

特定憑證是銀行為了業務經營與管理的需要，根據某項業務的特殊要求而設計和印制的不同格式的專用憑證。這些憑證一般由客戶填制，如結算業務憑證、進賬單、存貸款業務的存（取）款單、貸款借據等。有的憑證則由銀行自行填寫，如各類聯行報單。30.（）反映商業銀行每取得1元營業收入所耗費的成本額（不包括資產損失準備）。(1分)A、杠桿率B、成本收入比C、資產利潤率D、資本利潤率答案：B解析：

成本收入比是商業銀行的業務及管理費與營業收入之比。該比率反映商業銀行每取得1元營業收入所耗費的成本額（不包括資產損失準備）。31.在會計核算中，對企業可能發生的損失和費用預先估計入賬，這是會計核算一般原則中的()。(1分)A、客觀性原則B、謹慎性原則C、及時性原則D、可比性原則答案：B解析：

本題考查的是謹慎性原則定義。在會計核算中，對企業可能發生的損失和費用預先估計入賬，這是會計核算一般原則中的謹慎性原則。及時性。企業對于已經發生的交易或者事項，應當及時進行會計確認、計量和報告，不得提前或者延后。可比性。企業提供的會計信息應當具有可比性。32.企業應當按照交易或事項的經濟適值進行會計核算，而不應當僅僅按照它的法律形式作為會計核算的依據。這是會計核算一般原則中的（）原則。(1分)A、謹慎性B、實質重于形式C、相關性D、重要性答案：B解析：

本題目考察會計信息質量要求知識點。謹慎性。企業對交易或者事項進行會計確認、計量和報告時，應當保持應有的謹慎，不應高估資產或者收益、低估負債或者費用。企業應當按照交易或事項的經濟適值進行會計核算，而不應當僅僅按照它的法律形式作為會計核算的依據。這是會計核算一般原則中的實質重于形式原則。相關性。企業提供的會計信息應當與財務會計報告使用者的經濟決策需要相關，有助于財務會計報告使用者對企業過去、現在或者未來的情況做出評價或者預測。重要性。會計核算在全面反映企業的財務狀況和經營成果的同時，對于影響經營政策的重要經濟業務應當分別核算，單獨反映，并在會計報告中作重點說明。33.不屬于商業銀行資產負債表中負債項目的是（）。(1分)A、拆入資金B、定期存款C、長期借款D、存放中央銀行款項答案：D解析：

本題目考察負債項目知識點。負債項目包括：①流動負債。包括短期存款、短期儲蓄存款、向中央銀行借款、同業存放款項、聯行存放款、同業拆入、應解匯款、應付賬款、應付工資、應付利潤、應交稅金、預提費用、當年到期償還的長期負債等。②長期負債。包括長期存款、長期儲蓄存款、長期準備金、應付長期租賃資金、發行長期債券、長期借款等。③其他負債。故，選項D屬于資產項目。34.同業拆借業務中，拆借銀行拆入資金應借記的科目是()。(1分)A、存放同業款項B、同業存放款項C、同業拆入D、存放中央銀行款項答案：D解析：

本題目考察同業拆借業務知識點。金融機構往來業務通常設有“存放中央銀行款項”“存放同業”“拆出資金”三個資產類科目和“向中央銀行借款”“同業存放”“拆入資金”和“貼現負債”四個負債科目，以及資產負債共同類的“清算資金往來”科目，核算與中國人民銀行、其他商業銀行及金融機構之間的曰常結算往來、再貼現和資金拆借業務。同業拆借業務中，拆借銀行拆入資金應借記的科目是“存放中央銀行款項”，貸記“同業拆入”。35.風險的要素有機構成不包括（）。(1分)A、風險因素B、風險事故C、風險大小D、損失的可能性答案：C解析：

本題考查金融風險的定義和特征。風險是由風險因素、風險事故和損失的可能性三個要素有機構成的。36.（）是指由于借款國經濟、政治、社會環境的變化，該國不能按照合同償還債務本息的可能性。(1分)A、市場風險B、信用風險C、國家風險D、流動性風險答案：C解析：

國家風險也叫國家信用風險，是指由于借款國經濟、政治、社會環境的變化，該國不能按照合同償還債務本息的可能性。37.（）是由不完善或有問題的內部操作程序、人員和系統或因外部事件導致直接或間接損失的風險。(1分)A、市場風險B、信用風險C、操作風險D、法律風險答案：C解析：

操作風險是由不完善或有問題的內部操作程序、人員和系統或因外部事件導致直接或間接損失的風險。38.在商業銀行投資業務中，由于所持有證券的發行人破產可能蒙受損失的風險屬于（）。(1分)A、市場風險B、操作風險C、流動性風險D、信用風險答案：D解析：

本題目考察金融風險的分類知識點。市場風險是指由于市場價格的變動,銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險。這類風險在銀行的交易活動中最為明顯。操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作程序、人員和系統或因外部事件導致直接或間接損失的風險。流動性風險是指金融企業無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。在商業銀行投資業務中，由于所持有證券的發行人破產可能蒙受損失的風險屬于信用風險。39.由于客戶違約使銀行債權得不到清償而遭受損失的風險是（）。(1分)A、信用風險B、操作風險C、法律風險D、聲譽風險答案：A解析：

信用風險是指交易對象無力履約的風險。40.借款人所在國政局動蕩、社會動蕩、經濟惡化、政策多變可能給金融企業帶來損失，這是金融企業所蒙受的風險是（）。(1分)A、信用風險B、國家風險C、轉移風險D、市場風險答案：B解析：

本題目考察金融風險的分類知識點。市場風險是指由于市場價格的變動,銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險。這類風險在銀行的交易活動中最為明顯。在商業銀行投資業務中，由于所持有證券的發行人破產可能蒙受損失的風險屬于信用風險。除貸款業務中固有的交易對象的信用風險外，國際信貸業務還包括國家風險，即借款人所在國政局動蕩、社會動蕩、經濟惡化、政策多變可能給金融企業帶來的損失。41.銀行的交易員、信貸員、其他工作人員越權從事職業道德不允許的業務或風險過高的業務所造成損失的風險屬于（）。(1分)A、流動性風險B、信用風險C、操作風險D、市場風險答案：C解析：

操作風險是由不完善或有問題的內部操作程序、人員和系統或因外部事件導致直接或間接損失的風險。最重大的操作風險在于銀行內部控制及公司治理機制的失效，從而可能因失誤、欺詐、未能及時做出反應而導致銀行財務損失，如交易員、信貸員、其他工作人員越權從事職業道德不允許的業務或風險過高的業務。42.金融企業無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險是（）。(1分)A、市場風險B、信用風險C、國家風險D、流動性風險答案：D解析：

本題目考察流動性風險知識點。流動性風險是指金融企業無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。信用風險是指交易對象無力履約的風險。國家風險即國家信用風險，是指由于借款國經濟、政治、社會環境的變化，造成該國不能按照合同償還債務本息的可能性。市場風險是指由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險。43.在開拓新業務或交易對象的法律權利未能界定時，銀行尤其會受到（）的影響。(1分)A、信用風險B、市場風險C、法律風險D、流動性風險答案：C解析：

在開拓新業務或交易對象的法律權利未能界定時，銀行尤其會受到法律風險的影響。44.下列不屬于引起系統性風險的因素是（）。(1分)A、經濟周期B、突發事件C、自然災害D、銀行決策失誤答案：D解析：

引起系統性風險的因素包括經濟周期、國家宏觀經濟政策的變化、自然災害和突發事件等。45.銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險稱為（）。(1分)A、聲譽風險B、信用風險C、流動性風險D、市場風險答案：C解析：

流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。46.投資基金提供的組合投資可以分散()。(1分)A、利率風險B、金融危機風險C、非系統性風險D、系統性風險答案：C解析：

本題目考察金融風險的分類知識點。系統性風險是指由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統和經濟活動造成破壞和損失的可能。非系統性風險是指金融機構或其他融資主體由于決策失誤、經營管理不善、違規經營或債務人違約等微觀因素引起的、個別或部分金融企業或其他融資主體在融資活動中遭受損失或不獲利的可能性。期權性風險是指產生于銀行資產、負債和表外業務中的各種期權風險，屬于利率風險。利率風險還包括：重新定價風險、利率變動風險、基準風險。故，C選項正確，投資基金提供的組合投資可以分散非系統性風險，系統風險是不可分散的。47.銀行最重大的操作風險在于（）。(1分)A、信息操作程序不合法B、信息操作系統落后C、內部控制和公司治理機制的失效D、從業人員素質不高答案：C解析：

最重大的操作風險在于銀行內部控制及公司治理機制的失效，從而可能因失誤、欺詐、未能及時做出反應而導致銀行財務損失。48.A銀行運用存款保險基金，對損失的后果給予及時的補償，屬于風險管理方法中的（）。(1分)A、控制法B、財務分析法C、內控法D、溢價法答案：B解析：

財務分析法是指在風險事件發生后已經造成損失時，運用財務工具，如存款保險基金，對損失的后果給予及時的補償，促使其盡快恢復。49.因不完善、不正確的法律意見、文件而造成商業銀行同預計情況相比資產價值下降或債務增加的風險是（）。(1分)A、市場風險B、操作風險C、法律風險D、聲譽風險答案：C解析：

法律風險是指因不完善、不正確的法律意見、文件而造成商業銀行同預計情況相比資產價值下降或債務增加的風險。50.關于信用風險的說法，正確的是()。(1分)A、信用風險是指由于價格變動的，銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險B、信用風險只存在于貸款業務中C、發放關聯貸款可能會造成信用風險D、承兌業務可能會造成信用風險答案：C解析：

本題考查信用風險的含義知識點。信用風險是指交易對象無力履約的風險。信用風險不但存在于貸款中，也存在于其他表內與表外業務，如擔保、承兌和證券投資中。由于貸款是銀行的主要活動，因此交易對象無力履約的風險就成為銀行面臨的主要風險。信用風險不僅僅表現在對每一筆的貸款損失上，同時還體現在貸款過度集中可能造成的損失上,集中的信用風險常常是由于對單個借款人、少數借款人或一組相關借款人給予了大額貸款，或者將大規模的貸款集中在特定的行業、地區和經濟部門，以及對同樣的經濟因素非常敏感的部門，一旦這些部門和地區出現嚴重的外部不利因素或環境的影響，由于沒有分散風險，銀行將可能面臨更大的損失。對借款人的信用水平缺乏客觀、公正的審查，發放關聯貸款，也會造成信用風險。故，C選項正確，信用風險是指交易對象無力履約的風險。51.金融風險的分類，實際上是對金融風險的（）。(1分)A、識別B、衡量C、分析D、評估答案：A解析：

金融風險的分類，實際上是對金融風險的識別。52.董事會和高級管理層應當充分認識到自身對風險管理所承擔的責任，并確保風險管理政策措施能夠在整個金融企業得到徹底貫徹和落實是指金融風險管理的（）。(1分)A、全面風險管理原則B、垂直管理原則C、集中管理原則D、獨立性原則答案：B解析：

本題目考察金融風險管理的原則知識點。垂直管理原則是指董事會和高級管理層應當充分認識到自身對風險管理所承擔的責任，并確保風險管理政策措施能夠在整個金融企業得到貫徹和落實;獨立性原則是指風險管理的檢查、評價部門應當獨立于風險管理的管理和執行部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。53.同一風險事件對不同的經營者會產生不同的風險，同一經營者由于對不同事件所采取的不同措施也會產生不同的風險結果。這體現的是金融風險的（）。(1分)A、可測性B、可控性C、不確定性D、相關性答案：D解析：

金融風險的相關性。同一風險事件對不同的經營者會產生不同的風險，同一經營者由于對不同事件所采取的不同措施也會產生不同的風險結果。54.由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統和經濟活動造成破壞和損失的可能是（）。(1分)A、系統性風險B、非系統性風險C、聲譽風險D、操作風險答案：A解析：

本題目考察金融風險的分類知識點。系統性風險是指由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統和經濟活動造成破壞和損失的可能。非系統性風險是指金融機構或其他融資主體由于決策失誤、經營管理不善、違規經營或債務人違約等微觀因素引起的、個別或部分金融企業或其他融資主體在融資活動中遭受損失或不獲利的可能性。聲譽風險是指因操作上的失誤、違反有關法規、經營管理水平差、資產質量和財務狀況惡化，以及錯誤的輿論導向和市場謠言等其他事故而使金融企業在聲譽上可能造成的不良影響。操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作程序、人員和系統或因外部事件導致直接或間接損失的風險。55.交易對象無力履約的風險指的是（）。(1分)A、市場風險B、信用風險C、利率風險D、流動性風險答案：B解析：

信用風險是指交易對象無力履約的風險。56.金融風險與經營者的行為和決策緊密相關。同一風險事件對不同的經營者產生不同影響,指的是風險的（）。(1分)A、可能性B、可控性C、可測性D、相關性答案：D解析：

風險的相關性指的是金融風險與經營者的行為和決策緊密相關。同一風險事件對不同的經營者產生不同影響。57.（）不是利率風險的主要形式。(1分)A、基準風險B、匯率風險C、期權性風險D、利率變動風險答案：B解析：

利率風險的主要形式包括重新定價風險、利率變動風險、基準風險、期權性風險。58.下列不屬于系統性金融風險的是（）。(1分)A、利率風險B、匯率風險C、操作風險D、國家風險答案：C解析：

本題目考察風險知識點。根據引發金融風險因素的特征，金融風險又可以分為系統性金融風險和非系統性金融風險。前者是指由于宏觀方面的因素引起的，對整個金融系統和經濟活動造成破壞和損失的可能性，如利率風險、匯率風險、國家風險等。59.由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險稱為（）。(1分)A、流動性風險B、市場風險C、信用風險D、國家風險答案：B解析：

市場風險是指由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險。60.在金融風險中，交易對象無力履約的風險是（）。(1分)A、信用風險B、操作風險C、市場風險D、利率風險答案：A解析：

本題目考察金融風險的分類知識點。市場風險是指由于市場價格的變動,銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險。這類風險在銀行的交易活動中最為明顯。操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作程序、人員和系統或因外部事件導致直接或間接損失的風險。利率風險是指金融企業的財務狀況在利率出現不利波動時面臨的風險。在商業銀行投資業務中，由于所持有證券的發行人破產可能蒙受損失的風險屬于信用風險。故，A選項正確，在金融風險中，交易對象無力履約的風險是信用風險。61.金融風險的要素和所產生的損失難以完全預計，風險無時無處不在，體現了金融風險的（）。(1分)A、不確定性B、可測性C、可控性D、相關性答案：A解析：

金融風險的不確定性即形成金融風險的要素和所產生的損失難以完全預計，風險無時無處不在。62.小張在對銀行的某金融風險進行分析的過程中，發現利率出現波動時會使銀行面臨該風險，則小張分析的風險是銀行的（）。(1分)A、信用風險B、國家風險C、操作風險D、利率風險答案：D解析：

利率風險主要是指銀行在利率出現波動時面臨的風險。63.在銀行的交易活動中，最為明顯的風險是（）。(1分)A、市場風險B、流動性風險C、信用風險D、國家風險答案：A解析：

市場風險是指由于市場價格的變動，銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險。這類風險在銀行的交易活動中最為明顯。64.1998年特大洪水對我國商業銀行的資產質量造成了影響，這屬于形成金融風險的外部因素中的（）。(1分)A、經濟體制B、市場體制C、宏觀經濟波動D、自然災害答案：D解析：

雖然正常情況下，自然災害所造成的風險很小，但類似1998年特大洪水造成的損失對商業銀行的資產質量仍有較大影響。65.金融風險的（），指能夠根據歷史或者相關資料的分析和對主要風險指標的計算結果而對風險程度做出綜合判斷。(1分)A、可測性B、可控性C、不確定性D、相關性答案：A解析：

本題目考察金融風險管理知識點。金融風險的可測性，指能夠根據歷史或者相關資料的分析和對主要風險指標的計算結果而對風險程度做出綜合判斷。金融風險的可控性，是指通過科學決策和嚴格的管理措施，可以大大降低金融風險的計算結果而對風險程度做出綜合判斷。金融風險的不確定性，即形成金融風險的要素和所產生的損失難以完全預計，風險無時無處不在。金融風險的相關性，指同一風險事件對不同的經營者會產生不同的風險，同一經營者由于對不同事件所采取的不同措施也會產生不同的風險結果。66.A銀行向某股份有限公司發放貸款5000萬元，而該公司由于經營不善，導致該筆貸款到期不能如約償還，則該銀行面臨的風險是（）。(1分)A、市場風險B、利率風險C、流動性風險D、信用風險答案：D解析：

信用風險是指交易對象無力履約的風險。根據題干的描述，故選D項。67.“金融風險管理應當滲透到金融企業的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有部門、崗位和人員”。這是指金融風險管理的（）。(1分)A、全面風險管理原則B、集中管理原則C、垂直管理原則D、獨立性原則答案：A解析：

本題目考察金融風險管理的原則知識點。集中管理原則是指金融企業應當同時設立風險管理委員會和具體的業務風險管理部門。全面風險管理原則是指金融風險管理應該滲透到金融企業的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門、崗位和人員。垂直管理原則是指董事會和高級管理層應當充分認識到自身對風險管理所承擔的責任，并確保風險管理政策措施能夠在整個金融企業得到貫徹和落實。獨立性原則是指風險管理的檢查、評價部門應當獨立于風險管理的管理和執行部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。68.王某是國內某知名銀行的風險管控部主任，目前正在對本銀行的風險進行管理，那么他最后的程序是（）。(1分)A、金融風險管理方案的實施和評價B、形成風險報告C、風險管理的評估D、風險確認和審計答案：D解析：

金融風險管理的一般程序分為六個階段：（1）金融風險的度量。（2）風險管理對策的選擇和實施方案的設計。（3）金融風險管理方案的實施和評價。（4）風險報告。（5）風險管理的評估。（6）風險確認和審計。故風險管理程序的最后一個階段是風險確認和審計，故選D。69.下列金融風險中，屬于非系統性風險的是（）。(1分)A、利率風險B、購買力風險C、政策風險D、經營風險答案：D解析：

根據引發金融風險因素的特征，金融風險可以分為系統性風險和非系統性風險。其中，非系統性風險是指有金融機構或其他融資主體決策失誤、經營管理不善、違規經營或債務人違約等微觀因素引起的。利率風險、購買力風險和政策風險均屬于系統性風險。70.某商業銀行沒有足夠的現金應對客戶提取存款的要求，被迫以高于正常水平的利率融資，這種風險屬于（）。(1分)A、利率風險B、信用風險C、流動性風險D、操作風險答案：C解析：

當流動性不足時，銀行無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響其盈利水平。當銀行融資和用資的到期日不匹配，或者經歷了預期外的資金外流，結果被迫以高于正常的利率融資，甚至發現在市場上融資完全不可能時，就產生了流動性風險。71.不屬于金融風險特征的是（）。(1分)A、確定性B、可測性C、可控性D、相關性答案：A解析：

金融風險具有不確定性、可測性、可控性和相關性等特征。72.下列關于商業銀行操作風險的說法錯誤的是（）。(1分)A、操作風險大多是內生風險B、操作風險大多是外生風險C、操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險D、操作風險損失在大多數情況下與收益的產生沒有必然聯系答案：B解析：

本題目考察貸款風險的種類知識點。操作風險是與貸款業務操作相聯系的風險,是指由于不完善或有問題的內部程序、人員及其系統或由外部事件所造成損失的可能性。商業銀行操作風險的主要原因有信貸政策缺失或不科學、內部制度不完善和操作流程不科學等。操作風險主要源于銀行業務操作，操作風險大多是銀行可控范圍內的內生風險，而信用風險和市場風險更多的是外生風險。73.商業銀行的全部關聯度一般不應高于（）。(1分)A、4%B、15%C、10%D、50%答案：D解析：

全部關聯度為全部關聯客戶授信與資本凈額之比，一般不應高于50%。74.商業銀行的貸款損失準備充足率一般不低于（）。(1分)A、10%B、15%C、50%D、100%答案：D解析：

貸款損失準備充足率為貸款實際計提損失準備與應提準備之比，一般不低于100%。75.操作風險損失率的計算公式是（）。(1分)A、操作造成的損失與前一期凈利息收入加上非利息收入之比B、操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入之比C、操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比D、操作造成的損失與前二期凈利息收入加上非利息收入平均值之比答案：C解析：

操作風險指標衡量由于內部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風險，表示為操作風險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。76.商業銀行的不良貸款率一般不應高于（）。(1分)A、4%B、5%C、10%D、50%答案：B解析：

本題目考察不良貸款率知識點。根據2007年中國銀行業監督管理委員會《貸款風險分類指引》（以下簡稱《指引》），商業銀行貸款至少分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。不良貸款率為不良貸款余額與貸款余額之比，一般不應高于5%。單一客戶貸款集中度一般不應高于10%。不良資產率一般不高于4%，全部關聯度一般不高于50%。77.《商業銀行風險監管核心指標（試行）》規定商業銀行的核心負債比例不應低于（）。(1分)A、10%B、50%C、60%D、100%答案：C解析：

核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%。78.商業銀行金融風險的最終表現形式是（）。(1分)A、流動性風險B、信用風險C、市場風險D、操作性風險答案：A解析：

流動性風險經常和信用風險、市場風險等聯系在一起，是各種風險的最終表現形式，是銀行業危機的直接原因。79.我國單一集團客戶授信集中度，一般不應高于（）。(1分)A、15％B、10％C、5％D、25％答案：A解析：

我國單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，一般不應高于15％。80.當金融企業融資和用資的到期日不匹配，或者經歷了預期外的資金外流，結果被迫以高于正常的利率融資，會產生（）。(1分)A、信用風險B、利率風險C、流動性風險D、市場風險答案：C解析：

本題目考察流動性風險知識點。信用風險是指交易對象無力履約的風險。信用風險不但存在于貸款中，也存在于其他表內與表外業務，如擔保、承兌和證券投資中。利率風險是指金融企業的財務狀況在利率出現不利波動時面臨的風險。流動性風險是指金融企業無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當流動性不足時，無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。市場風險是指由于市場價格的變動,銀行的表內和表外頭寸遭受損失的風險。81.下列屬于市場風險衡量指標的是（）。(1分)A、利率風險敏感度B、不良資產率C、全部關聯度D、單一集團客戶授信集中度答案：A解析：

市場風險指標衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險，包括累計外匯敞口頭寸比例和利率風險敏感度。B、C、D三項屬于信用風險的衡量指標。82.依據《商業銀行風險監管核心指標（試行）》的規定，不良貸款率一般不應高于（）。(1分)A、4％B、5％C、10％D、15％答案：B解析：

不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，一般不應高于5％。83.累計外匯敞口頭寸比例等于（）。(1分)A、累計外匯敞口頭寸÷資產余額×100%B、累計外匯敞口頭寸÷資本余額×100%C、累計外匯敞口頭寸÷資產總額×100%D、累計外匯敞口頭寸÷資本凈額×100%答案：D解析：

累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，一般不應高于20％。故D項正確84.商業銀行不良貸款管理要遵循的基本原則不包括（）。(1分)A、經濟原則B、內部制衡原則C、統一原則D、可控原則答案：D解析：

商業銀行不良貸款管理要遵循如下基本原則：經濟原則、內部制衡原則、統一原則、可比原則。85.根據2018年2月中國銀行業監督管理委員會發布的《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，貸款撥備率的監管標準為（）。(1分)A、2.5％B、3％C、3.5％D、4％答案：A解析：

根據2018年2月中國銀行業監督管理委員會發布的《關于調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，貸款撥備率的基本標準為1.5%～2.5%，撥備覆蓋率的基本標準為120%～150%。兩項標準中的較高者為商業銀行貸款損失準備的監管標準。86.商業銀行的單一客戶貸款集中度一般不應高于（）。(1分)A、4%B、15%C、10%D、100%答案：C解析：

本題目考察信用風險的監測指標知識點。單一集團客戶授信集中度為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，一般不應高于15%;單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，一般不應高于10%。87.下列屬于操作風險的是（）。(1分)A、法律風險B、策略風險C、聲譽風險D、價格風險答案：A解析：

操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。88.銀行操作風險管理的第一道防線是（）。(1分)A、業務條線管理B、獨立的評估C、獨立的審查D、獨立的法人操作風險管理部門答案：A解析：

銀行操作風險管理的三道防線：（1）業務條線管理是操作風險管理的第一道防線。（2）獨立的法人操作風險管理部門是操作風險管理的第二道防線。（3）獨立的評估與審查是操作風險管理的第三道防線。89.根據財務制度中有關銀行也固定資本比率的規定，銀行不應該拿出較大比率的資本金用于（）業務。(1分)A、短期投資B、長期投資C、抵押放款D、拆放同業答案：B解析：

本題目考察流動性風險的管理措施知識點。短期投資是指準備在1年內隨時可以變現的投資;長期投資是指不準備在1年內變現的投資。根據財務制度中有關銀行業固定資本比率的規定，其最高限額為30%，銀行固定資本比率過高，必然影響其流動性和盈利性，所以不應大量進行長期投資，以防風險。90.（）不屬于銀行操作風險管理的三道防線。(1分)A、業務條線管理B、獨立的法人操作風險管理部門C、獨立的評估與審查D、鼓勵銀行持續改善內部管理答案：D解析：

銀行操作風險管理的三道防線：（1）業務條線管理是操作風險管理的第一道防線。（2）獨立的法人操作風險管理部門是操作風險管理的第二道防線。（3）獨立的評估與審查是操作風險管理的第三道防線。91.商業銀行的核心負債比例，即核心負債／負債總額應當（）。(1分)A、不低于60％B、不低于30％C、不低于25％D、不低于20％答案：A解析：

核心負債比例為核心負債與負債總額之比，不應低于60%。92.我國《商業銀行貸款損失準備管理辦法》規定，貸款撥備率等于（）之比。

(1分)A、貸款損失準備與各項貸款余額B、貸款損失準備與不良貸款余額C、各項貸款余額與貸款損失準備D、不良貸款余額與貸款損失準備答案：A解析：

本題考查信用風險的監測指標內容。貸款撥備率等于貸款損失準備與各項貸款余額之比。貸款撥備率的基本標準為2.5%。93.（）衡量商業銀行流動性的總體水平。(1分)A、流動性負債比例B、流動性比例C、中長期貸款比例D、拆借資金比例答案：B解析：

流動性比例衡量商業銀行流動性的總體水平，計算公式為流動性資產余額與流動性負債余額之比，不應低于25%。94.下列關于巴塞爾委員會提出的商業銀行信用管理措施的說法中，不正確的是（）。(1分)A、建立適當的信用風險環境B、在健全的授信程序下運營C、保持適當的授信管理、計量和監測程序D、確保對信用風險的充分了解答案：D解析：

巴塞爾委員會提出，良好的信用風險管理至少包括以下四個方面：（1）建立適當的信用風險環境。（2）在健全的授信程序下運營。（3）保持適當的授信管理、計量和監測程序。（4）確保對信用風險的充分控制。95.衡量商業銀行流動性風險的指標不包括（）。(1分)A、流動性比例B、核心負債比例C、核心資產比例D、流動性缺口率答案：C解析：

衡量商業銀行流動性風險的指標包括：流動性比例、核心負債比例、流動性缺口率、凈穩定資金比例、優質流動性資產充足率和流動性匹配率。96.2015年9月2日，中國銀行業監督管理委員會發布《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》，規定商業銀行的流動性比例應當不低于（）。(1分)A、10％B、15％C、20％D、25％答案：D解析：

2015年9月2日，中國銀行業監督管理委員會發布《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》，規定商業銀行的流動性比例應當不低于25％。97.在我國設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為（）人民幣。(1分)A、3000萬元B、5000萬元C、1億元D、10億元答案：B解析：

我國商業銀行的執照由中國銀行保險監督管理委員會發放，我國要求設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣，設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。98.下列不屬于市場失靈誘因的是（）。(1分)A、金融市場的壟斷與過度競爭B、金融體系的高風險與強外部性C、金融領域的信息不對稱與投資者保護D、金融風險的多樣性答案：D解析：

本題考查金融監管的依據和理論。市場失靈的常見誘因有金融市場的壟斷與過度競爭、金融體系的高風險與強外部性、金融領域的信息不對稱與投資者保護等。99.造成商業銀行經營困難的最重要原因是（）。(1分)A、市場風險B、操作風險C、信貸風險D、流動性風險答案：C解析：

信貸風險往往是造成商業銀行經營困難的最重要原因。100.金融監管的最終目的是促進金融業穩健發展，體現了金融監管的（）原則。(1分)A、依法監管B、綜合性監管C、社會經濟效益D、安全穩健與風險預防答案：C解析：

社會經濟效益原則，金融監管的最終目的是促進金融業穩健發展。101.宏觀審慎監管以防范（）為基本目標。(1分)A、操作風險B、信用風險C、系統性金融風險D、流動性風險答案：C解析：

宏觀審慎監管以防范系統性金融風險為基本目標，它將金融體系視作一個整體，研究金融體系與宏觀經濟的聯系以及金融體系內部的相互關聯性。102.駱駝評級系統從（）個方面評估銀行的經營狀況。(1分)A、4B、5C、6D、7答案：C解析：

美國建立了復合的駱駝評級系統，以其作為美聯儲、美國貨幣監理署、聯邦存款保險公司等美國三大聯邦監管部門共同使用的一個標準評估體系，其從六個方面評估銀行的經營狀況：資本狀況、資產質量、管理水平、收益狀況、流動性、對市場風險的敏感性。103.根據1988年通過的《統一資本衡量和資本標準的國際協議》的規定，附屬資本不得超過核心資本的（）。(1分)A、4％B、25％C、8％D、100％答案：D解析：

1988年通過的《統一資本衡量和資本標準的國際協議》首次提出了統一的資本充足率標準及計算方法。巴塞爾委員會將總資本充足率的最低標準定為8％，并規定核心資本的比例不得低于4％，附屬資本不得超過核心資本的100％。104.某銀行即將陷入危機狀態，為了避免對銀行業造成不良影響，通常，監管當局能夠采取的危機救助方法不包括（）。(1分)A、直接接管或者宣告倒閉B、由中央銀行提供低利率或無息貸款維持其流動性C、督請存款保險機構提供緊急資金D、安排一家或更多的大銀行提供支援答案：A解析：

銀行監管機構一旦發現某家銀行問題突出即將陷入危機狀態，為防止其風險外溢并產生嚴重的負外部性，應當即采取措施救助或將其關閉。通常，監管當局能夠采取的危機救助方法有：（1）由中央銀行提供低利率或無息貸款維持其流動性。（2）督請存款保險機構提供緊急資金。（3）安排一家或更多的大銀行提供支援。105.關于金融監管成本的說法，錯誤的是()。

(1分)A、融監管成本指金融監管帶來的直接物質損耗和間接效率損失B、融監管人員的工資等行政支出屬于直接成本C、監管機構如商業銀行為配合監管而提供報表屬于間接成本D、接成本的表現方式一般較為隱蔽答案：C解析：

本題目考察金融監管的直接成本知識點。金融監管的直接成本由監管當局和被監管當局分別承擔;監管當局承擔監管被人員的工資等行政支出，各種檢查的費用等。被監管當局如商業銀行、證券公司、保險公司等承擔著為配合監管而提供報表、提供檢查場地、配備人員配合檢查而支出的成本。監管削弱競爭導致靜態低效率、監管妨礙創新導致動態低效率屬于間接成本。106.金融監管的首要目標是（）。(1分)A、安全性目標B、效率性目標C、公平性目標D、效益性目標答案：A解析：

安全性目標是金融監管的首要目標。107.中國人民銀行取消對貸款規模的控制之后，開始對商業銀行進行（）管理。(1分)A、存款準備金B、全面實行資產負債C、貼現業務D、定期存款業務答案：B解析：

本題目考察商業銀行風險管理知識點。1998年1月1日，中國人民銀行取消對貸款規模的控制，開始對商業銀行全面實行資產負債比例管理。隨著商業銀行經營業務的日益復雜化,風險管理逐漸成為確保商業銀行穩健經營和金融體系安全運行的重要內容，風險管理的方法和技術也在不斷提高。108.市場失靈的常見誘因不包括（）。(1分)A、金融市場的壟斷與過度競爭B、金融體系的高風險與強外部性C、金融領域的信息不對稱與投資者保護D、金融領域的投資者是“經濟人”答案：D解析：

市場失靈的常見誘因有金融市場的壟斷與過度競爭、金融體系的高風險與強外部性、金融領域的信息不對稱與投資者保護。109.金融監管當局依據國家法律法規的授權對金融業（包括金融企業以及金融活動）實施監督、約束、管制，使他們依法穩健運行的行為總稱是（）。(1分)A、狹義金融管制B、金融宏觀調控C、廣義金融監管D、銀行內部控制答案：A解析：

本題目考察金融監管知識點。金融監管是金融監管當局對金融企業監督和管理的總稱。金融監管有狹義和廣義之分。狹義的金融監管是指金融監管當局依據國家法律法規的授權對金融業(包括金融企業以及金融活動)實施監督、約束、管制,使它們依法穩健運行的行為?總稱。廣義的金融監管是指除金融監管當局的監管外，還包括行業自律組織的監管以及社會中介組織的監管等。110.（）是金融業穩健發展和金融體系穩定的客觀需要，是維護國家經濟安全的重要保證。(1分)A、金融監管B、金融風控C、金融法規D、金融目標答案：A解析：

金融監管是金融業穩健發展和金融體系穩定的客觀需要，是維護國家經濟安全的重要保證。111.金融監管的主要內容不包括（）。(1分)A、市場準入監管B、資本充足率監管C、存款保險制度D、監管增級體系答案：D解析：

金融監管的主要內容包括市場準入監管、資本充足率監管、流動性監管、信貸風險監管、監管評級體系、存款保險制度、危機銀行救助與關閉、宏觀審慎監管。112.美國明確規定了對單個借款人的貸款最高限額，一般不超過銀行資本的（）。(1分)A、50%B、25%C、20%D、15%答案：D解析：

美國明確規定了對單個借款人的貸款最高限額，一般不超過銀行資本的15%；如果有流動性強的足額抵押品作擔保，這一指標可放寬至25%。113.存款保險制度最早出現于（）。(1分)A、英國B、美國C、中國D、荷蘭答案：B解析：

存款保險制度最早出現于美國。114.政府進行金融監管的理論依據的核心假設是（）。(1分)A、政府失靈B、市場競爭C、金融市場失靈D、混業經營答案：C解析：

金融監管依據研究的主要是政府進行金融監管的正當性與必要性的問題。政府進行金融監管的理論依據，其核心都是假定金融市場失靈。115.我國金融監管體制形成“一行三會”格局是在（）年。(1分)A、1984B、1992C、2003D、2008答案：C解析：

本題目考察金融監管體制知識點。我國金融監管體制形成“一行三會”格局是在2003年。2003年3月，十屆全國人大一次會議批準了國務院機構改革方案，授權成立中國銀行業監督管理委員會，將原屬于中國人民銀行行使的銀行監督職能剝離，交由中國銀監會行使。116.跨國式金融監管體制的典型代表為（）。(1分)A、美國B、法國C、歐盟D、加拿大答案：C解析：

跨國式金融監管體制的典型代表為歐盟。117.下列不屬于我國銀行監管機構監管理念的是（）。(1分)A、管法人B、管風險C、管內控D、管同業答案：D解析：

本題考查我國的金融監管理念。中國銀行業監督管理委員會在總結中外監管經驗教訓的基礎上，確立了“管法人、管風險、管內控和提高透明度”的重要監管理念，以及“四個監管目標”和“六條良好監管標準”。118.（）不屬于中國銀行業監督管理機構的監管理念。(1分)A、管風險B、管內控C、管機構D、管法人答案：C解析：

中國銀行業監督管理機構在總結中外監管經驗教訓的基礎上，確立了"管法人、管風險、管內控和提高透明度"的重要監管理念，以及"四個監管目標"和"六條良好監管標準"。119.按照巴塞爾委員會1988年資本協議的規定，商業銀行核心資本充足率不應低于()。(1分)A、2％B、4％C、6％D、8％答案：B解析：

本題目考察資本充足率知識點。加強資本充足率監管是全球金融監管當局達成的共識。1988年通過的《統一資本計量和資本標準的國際協議》畜次提出了統一的資本充足率標準及計算方法。巴塞爾委員會將總資本充足率的最低標準定為8%，并且核心資本的比例不得低于4%，附屬資本不得超過核心資本的100%。2010年的《巴塞爾協議Ⅲ》對資本充足率監管提出了更高的要求，如《巴塞爾協議Ⅲ》將普通股比例最低要求從原來的2%提升至4.5%,建立2.5%的資本留存緩沖和0~2.5%的逆周期資本緩沖。120.我國的金融監管體制處于“一行兩會”階段是（）。(1分)A、1984—1992年B、1992—2003年C、2003—2018年D、2018年至今答案：B解析：

我國的金融監管體制大致可分為如下四個發展階段：（1）統一監管階段（1984—1992年）（2）"一行兩會"階段（1992—2003年）（3）"一行三會"階段（2003—2018年）（4）"一委一行兩會"階段（2018年至今）121.監管人員通過實地查閱金融機構經營活動的賬表、文件、檔案等資料和座談詢問等方法，對金融通機構風險性與合規性進行分析、檢查、評價和處理的監管手段是（）。(1分)A、內部監管B、集中監管C、現場檢查D、外部檢查答案：C解析：

本題目考察我國的金融監管體制知識點。金融監管當局對商業銀行的監管就是通過現場檢查與非現場檢查,對商業銀行的市場準人、資本充足率、流動性、信貸風險等進行監管，對被監管銀行進行評級，建立存款保險制度，視情況緊急程度采取不同措施處理發生危機的金融機構。監管人員通過實地查閱金融機構經營活動的賬表、文件、檔案等資料和座談詢問等方法，對金融通機構風險性與合規性進行分析、檢查、評價和處理的監管手段是現場檢查。122.將全國的金融監管權集中于中央政府，地方沒有獨立的權力，在中央一級設立兩家或兩家以上監管機構，分別負責監管國內不同金融機構的監管體制是（）。(1分)A、一元多頭式金融監管體制B、二元多頭式金融監管體制C、集權式金融監管體制D、跨國式金融監管體制答案：A解析：

一元多頭式金融監管體制是指全國的金融監管權集中于中央政府，地方沒有獨立的權力，在中央一級設立兩家或兩家以上監管機構，分別負責監管國內不同金融機構的一種監管體制。123.一元多頭式金融監管體制的代表國家是（）。(1分)A、美國B、德國C、英國D、法國答案：D解析：

本題考查發達國家的金融監管體制。一元多頭式金融監管體制以法國為代表。124.（）金融監管體制是指全國的金融監管權集中于中央政府，地方沒有獨立的權力，在中央一級設立兩家或兩家以上監管機構，分別負責監管國內不同金融機構的一種監管體制。(1分)A、集權式B、跨國式C、一元多頭式D、二元多頭式答案：C解析：

本題目考察一元多頭式金融監管體制知識點。一元多頭式金融監管體制是指全國的金融監管權集中于中央政府，地方沒有獨立的權力，在中央一級設立兩家或兩家以上監管機構，分別負責監管國內不同金融機構的一種監管體制。一元多頭式金融監管體制以法國為代表。在法國當前的金融監管體制中,銀行業、證券業和保險業分別由銀行委員會、法蘭西銀行、金融市場管理局、保險與互助保險監管局等部門分別履行監管職能，具有典型的分業監管特征。125.我國金融監管體制面臨的新挑戰是（）。(1分)A、外資金融機構的涌入對我國現行金融監管體制的挑戰B、分業經營對我國現行金融監管體制的挑戰C、生產力發展水平對我國現行金融監管體制的挑戰D、經濟全球化對我國現行金融監管體制的挑戰答案：A解析：

我國金融監管體制面臨的新挑戰：（1）混業經營對我國現行金融監管體制的挑戰；（2）外資金融機構的涌入對我國現行金融監管體制的挑戰。126.（）是指中央和地方都對金融機構或金融業務擁有監管權，且不同的金融機構或金融業務由不同的監管機構實施監管。(1分)A、二元多頭式金融監管體制B、一元多頭式金融監管體制C、集權式金融監管體制D、跨國式金融監管體制答案：A解析：

本題考查發達國家的金融監管體制。二元多頭式金融監管體制是指中央和地方都對金融機構或金融業務擁有監管權，且不同的金融機構或金融業務由不同的監管機構實施監管。127.（）金融監管體制是指由中央的一家監管機構集中行使金融監管權。(1分)A、集權式B、跨國式C、一元多頭式D、二元多頭式答案：A解析：

集權式金融監管體制是指由中央的一家監管機構集中行使金融監管權，代表國家有德國（2002年后）、日本（1998年后）等。128.《巴塞爾協議Ⅲ》對系統重要性銀行提出（）的附加資本要求，來降低“大而不能倒”帶來的道德風險。(1分)A、1%～2%B、1%～3.5%C、3%～6.5%D、5%～10%答案：B解析：

本題目考察巴塞爾協議知識點。《巴塞爾協議Ⅲ》對系統重要性銀行提出1％～3.5％的附加資本要求，來降低“大而不能倒”帶來的道德風險。2017年11月金融穩定理事會發布的全球監管機構系統重要性銀行名單中，摩根大通成為世界上系統重要性最高的銀行，中國工農中建四大行人選，除中國工商銀行2016年進入到第二級別外，中國銀行和中國建設銀行也提升到第二級別。129.美國的金融監管體制為（）。(1分)A、一元多頭式B、二元多頭式C、集權式D、跨國式答案：B解析：

二元多頭式金融監管體制以美國、加拿大等聯邦制國家為代表。130.在我國設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為（）億元人民幣。(1分)A、1B、5C、10D、20答案：C解析：

我國商業銀行的執照由中國銀行保險監督管理委員會發放，我國要求設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣，設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。131.金融企業內部控制及公司治理機制的失效，從而可能岡為失誤、欺詐、未能及時作出反應而導致金融企業財務損失的風險屬于()。(1分)A、信用風險B、利率風險C、流動性風險D、操作風險答案：D解析：

本題目考察操作風險知識點。操作風險主要源于銀行業務操作，操作風險大多是銀行可控范圍內的內風險。對于信用風險和市場風險來說，存在風險與收益的一一對應關系，但這種關系并不一定適用于操作風險，操作風險損失在大多數情況下與收益的產生沒有必然聯系。操作風險包括許多不同的種類，如信息技術風險、欺詐風險等，使其成為很難界定的殘值風險，許多新的風險還會不斷歸并其中。金融企業內部控制及公司治理機制的失效，從而可能因為失誤、欺詐、未能及時作出反應而導致金融企業財務損失的風險屬于操作風險。132.金融機構在籌集和經營資金的過程中，對金融風險進行識別、衡量和分析，并在此基礎上有效地控制與處置金融風險，用最低成本實現最大安全保障的科學管理方法是（）。(1分)A、金融風險管理B、財產風險管理C、流動性管理D、經濟管理答案：A解析：

金融風險管理是指金融機構在籌集和經營資金的過程中，對金融風險進行識別、衡量和分析，并在此基礎上有效地控制與處置金融風險，用最低成本即用最經濟合理的方法來實現最大安全保障的科學管理方法。133.不屬于金融風險的內部因素的是（）。(1分)A、商業銀行公司治理不規范B、決策的科學性和前瞻性不強C、沒有按照風險管理原則審慎經營D、自然災害答案：D解析：

金融風險的內部因素：①商業銀行公司治理不規范，缺乏有效的監督管理機制；②內控制度不健全，存在管理漏洞；③決策的科學性和前瞻性不強；④制度執行不力，管理不嚴，處罰不力；⑤沒有按照風險管理原則審慎經營；⑥監管有效性有待提高。134.金融風險的特征不包括（）。(1分)A、不確定性B、可測性C、相關性D、不可控性答案：D解析：

金融風險具有不確定性、可測性、可控性和相關性等特征。135.在我國設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為（）億元人民幣。(1分)A、1B、2C、5D、10答案：A解析：

我國商業銀行的執照由中國銀行保險監督管理委員會發放，我國要求設立全國性商業銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣，設立城市商業銀行的注冊資本最低限額為1億元人民幣，設立農村商業銀行的注冊資本最低限額為5000萬元人民幣。136.商業銀行累計外匯敞口頭寸比例一般不應高于（）。(1分)A、10%B、20%C、30%D、40%答案：B解析：

累計外匯敞口頭寸比例為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，一般不應高于20%。137.企業進行會計處理和進行外幣債權、債務決算時，如何以本國貨幣進行評價所面臨的風險是指（）。(1分)A、外匯交易風險B、交易結算風險C、外匯折算風險D、國家風險答案：C解析：

外匯折算風險是指企業進行會計處理和進行外幣債權、債務決算時，如何以本國貨幣進行評價所面臨的風險。138.2016年2月，中國人民銀行明確了（）。(1分)A、市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制B、“收盤匯率+一籃子貨幣匯率變化”的人民幣對美元匯率中間價形成機制C、歐元進行調節、可調整的盯住匯率制D、市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節，有管理的浮動匯率制度答案：B解析：

2016年2月，中國人民銀行明確了“收盤匯率+一籃子貨幣匯率變化”的人民幣對美元匯率中間價形成機制。139.將匯率分為官方匯率和市場匯率，是按照（）來劃分的。(1分)A、制定匯率的不同方法B、銀行買賣外匯的角度C、外匯買賣交割的期限時間不同D、外匯管制程度的不同答案：D解析：

按照外匯管制程度的不同來劃分，可分為官方匯率和市場匯率。140.用一國貨幣所表示的另一國貨幣的價格，或一國貨幣折算成另一國貨幣的比率是（）。(1分)A、利率B、匯率C、國際市場價格D、國際儲備價格答案：B解析：

本題目考察匯率知識點。外匯作為一種資產，可以像其他商品一樣進行買賣，與商品買賣以貨幣購買商品不同的是，貨幣買賣是以貨幣購買貨幣。匯率又稱匯價或外匯行市，是用一國貨幣所表示的另一國貨幣的價格，或一國貨幣折算成另一國貨幣的比率。確定兩種不同貨幣之間的比價，應先確定用哪個國家的貨幣作為標準，由于確定的標準不同，于是便產生了不同的外匯匯率標價法。141.用一國貨幣所表示另一國貨幣的相對價格稱為（）。(1分)A、世界統一價格B、國際市場價格C、國際儲備價格D、匯率答案：D解析：

所謂匯率，是指一種貨幣折算成另一種貨幣的比率，即在兩國貨幣之間，用一國貨幣所表示另一國貨幣的相對價格。142.外匯銀行在一個營業日開始時使用的匯率為（）(1分)A、收盤匯率B、開盤匯率C、實際匯率D、套算匯率答案：B解析：

本題考查匯率的種類。按照經營外匯的銀行營業時間來劃分，可分為開盤匯率和收盤匯率。開盤匯率又稱開盤價，是外匯銀行在一個營業日剛開始營業時進行外匯買賣使用的匯率。收盤匯率又稱收盤價，是外匯銀行在一個營業日的外匯交易終了時使用的匯率。143.若采用間接標價法，匯率的變化則以（）數額的變化體現。(1分)A、本幣B、外幣C、中間貨幣D、特別提款權答案：B解析：

間接標價法是以一定單位的本國貨幣為標準，折算為一定數額的外國貨幣來表示其匯率的方法。其特點是：匯率的漲跌都以相對的外幣數額的變化來表示。144.（）交易的基本動機主要是套期保值和投機獲利。(1分)A、即期外匯B、遠期外匯C、非貿易外匯D、現匯答案：B解析：

遠期外匯交易的基本動機主要是套期保值和投機獲利。145.中間匯率是()。(1分)A、買入與賣出匯率的差額B、即期與遠期匯率的差額C、買入與賣出匯率的平均數D、即期與遠期匯率的平均數答案：C解析：

本題目考察中間匯率知識點。按照銀行買賣外匯的角度劃分，可分為銀行買人匯率、賣出匯率和中間匯率。銀行買人匯率是銀行從同業或客戶買人外匯時所使用的匯率。賣出匯率是銀行向同業或客戶賣出外匯時使用的匯率。銀行買賣外匯的目的是追求利潤，即通過賤買貴賣賺取買賣差價。外匯買入價和賣出價的差額即是銀行買賣外匯的收益，買人匯率和賣出匯率之間的差幅一般為~5%?，作為銀行買賣外匯的收益。中間匯率是買人匯率和賣出匯率的平均數。現鈔匯率指銀行買賣外匯現鈔使用的匯率。由于存在外幣運送至外國銀行的成本以及由此發生的保管費、保險費等，外匯現鈔的買人匯率一般要低于其他外匯憑證的買入匯率;同理,外匯現鈔的賣出匯率要高于其他外匯憑證的賣出匯率。146.在直接標價法下，如果一定單位的外幣折算成本幣的數額比原來多，說明（）。(1分)A、本幣匯率上升B、外幣價值下降C、外匯匯率上升D、外匯匯率下降答案：C解析：

本題目考察匯率的標價法知識點。直接標價法是以一定單位的外國貨幣作為標準,折算為一定數額的本國貨幣來表示其匯率的方法。目前世界上絕大多數國家都采用直接標價法。我國國家外匯管理局公布的外匯牌價，就是用直接標價法。其特點是：1)外幣的數量固定不變，折合本幣的數量則隨著外幣幣值和本幣幣值的變化而變化。2)匯率的漲跌