企業內部審計新人培訓演講人：日期:目錄contents內部審計基本概念與職責內部審計流程與方法企業財務審計重點內容及技巧內部控制評價與改進建議法律法規遵守及職業道德教育團隊協作與溝通技巧培養實戰演練與總結反饋環節01內部審計基本概念與職責內部審計定義內部審計是一種獨立、客觀的確認和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應用系統化的方法，評價并改善風險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實現目標。內部審計的作用內部審計的作用包括幫助組織識別并評估潛在風險，確保內部控制的有效性和健全性，促進組織目標的實現；通過提出改進建議，提高組織的運營效率和效果；以及為組織提供關于內部控制和風險管理的咨詢服務等。內部審計定義及作用內部審計人員負責執行審計計劃，進行審計測試和風險評估，收集并分析審計證據，編制審計報告并提出改進建議。他們還需監督審計建議的落實情況，確保問題得到及時解決。內部審計人員職責內部審計人員需要具備扎實的專業知識，包括審計、會計、財務、法律等相關領域的知識。同時，他們還應具備良好的溝通能力、團隊協作精神、批判性思維以及較高的職業道德素養。內部審計人員素質要求內部審計人員職責與素質要求內部審計是由組織內部設立的審計部門進行的，主要關注組織的內部控制和風險管理；而外部審計則是由獨立的審計機構進行，主要對組織的財務報表進行審計，確保其真實性和公允性。內部審計與外部審計的區別盡管內部審計和外部審計在職責和范圍上有所不同，但它們都致力于提高組織的治理水平和風險管理能力。內部審計可以為外部審計提供有關組織內部控制和風險管理的信息，協助外部審計更高效地進行審計工作；而外部審計則可以為內部審計提供獨立的評價和建議，幫助內部審計更好地履行職責。內部審計與外部審計的協作內部審計與外部審計關系02內部審計流程與方法審計計劃制定與審批流程風險評估確定審計對象、審計范圍、審計重點等，評估審計風險。制定審計計劃根據風險評估結果，制定審計計劃，包括審計目標、審計時間、審計人員等。審批流程審計計劃需要經過相關領導審批，確保審計計劃的合理性和有效性。審計進場審計組進駐被審計單位，進行審前調查，了解被審計單位情況。審計實施依據審計計劃和審計程序，對被審計單位進行財務、業務等方面的審計。審計溝通與被審計單位充分溝通，了解問題，收集證據，確保審計結論的客觀公正。注意事項保守被審計單位商業秘密，確保審計證據的真實性和完整性，避免審計風險。現場審計實施步驟及注意事項審計報告撰寫與審核要點審計報告撰寫根據審計實施情況和審計結果，撰寫審計報告，包括審計發現、審計建議等。審核流程審計報告需要經過審計組內部復核、部門領導審核等多個環節，確保報告質量。審核要點審核審計報告是否客觀公正、事實清楚、證據確鑿、建議可行，是否符合內部審計準則和法律法規要求。03企業財務審計重點內容及技巧財務報表真實性核查方法核對賬目與憑證仔細核對各項財務報表的數據是否與會計憑證、賬簿等原始記錄相符，確保數據的真實性。審查財務報表編制方法利用審計工具輔助核查了解財務報表的編制方法和會計政策，分析其是否合理、合規，并關注其變動情況。運用審計軟件等工具，對財務報表進行數據分析，以發現異常和風險點。123稅務合規性審查關鍵點把握稅收政策了解與分析熟悉企業所涉及的各項稅收政策，包括稅種、稅率、稅收優惠等，確保企業合規納稅。030201稅務申報資料審查仔細檢查企業的稅務申報資料，包括納稅申報表、稅款繳納憑證等，確保其真實、準確。稅務風險點識別與應對通過稅務審計，識別企業潛在的稅務風險點，并制定相應的應對措施，避免稅務違規。成本控制和效益分析策略成本核算體系審查檢查企業的成本核算體系是否健全、合理，能否準確反映產品成本和企業經營狀況。成本控制措施評估評估企業現有的成本控制措施是否有效，能否降低產品成本、提高經濟效益。效益分析指標構建根據企業經營特點，構建合理的效益分析指標，如利潤率、成本費用率等，以評估企業經營效果。04內部控制評價與改進建議內部控制體系框架介紹介紹內部控制的基本概念、目標、要素和原則。內部控制基本概念闡述企業內部控制體系的主要組成部分，包括控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及監督。內部控制體系構成分析內部控制在企業管理中的作用，以及對企業風險管理和業務發展的重要性。內部控制重要性風險識別方法介紹風險識別的基本方法，如流程分析法、財務報表分析法、風險清單法等。風險評估及應對措施制定風險評估流程詳細闡述風險評估的流程，包括風險識別、風險分析、風險評價以及風險應對策略的制定。風險應對措施針對不同類型的企業風險，制定相應的風險應對措施，如風險規避、風險降低、風險轉移和風險承受等。內部控制與業務發展協同探討如何在企業業務發展過程中，實現內部控制與業務發展的協同，確保企業在快速發展的同時，保持內部控制的穩定性和有效性。內部審計結果利用介紹如何利用內部審計結果，發現企業內部控制存在的缺陷和不足，并提出改進建議。內部控制自我評價引導企業開展內部控制自我評價，提高內部控制的有效性和效率。內部控制改進策略分享內部控制改進的策略和方法，包括制度完善、流程優化、人員培訓等方面。持續改進路徑和方法分享05法律法規遵守及職業道德教育《中華人民共和國審計法》規定審計工作的基本宗旨、職責和權限等。《內部審計基本準則》規范內部審計人員的行為，保障內部審計質量?！吨腥A人民共和國會計法》規范企業會計行為，保證會計資料真實、完整。《企業財務通則》規定企業財務管理的基本要求和財務行為規范。相關法律法規解讀內部審計人員應嚴格保守企業商業秘密，不泄露審計信息。保守秘密內部審計人員應自覺遵守廉潔紀律，不接受被審計單位賄賂。廉潔自律01020304內部審計人員應具備誠實守信、客觀公正的職業操守。誠信為本內部審計人員應敢于揭示問題，勇于承擔審計責任。勇于擔當職業道德規范宣講01020304分析內部審計人員受賄的心理動機及行為特征，提醒審計人員保持廉潔自律。案例分析：違法行為警示某內部審計人員受賄案介紹企業偷稅漏稅的常見手法及審計策略，提高審計人員稅務審計能力。某企業偷稅漏稅案揭示企業違規投資的風險及審計監督的重要性，促使審計人員關注企業投資決策。某企業違規投資案剖析企業財務造假手段及審計失敗原因，強化審計人員防范意識。某企業財務造假案06團隊協作與溝通技巧培養高效團隊協作模式構建明確團隊目標和職責確保每個成員清楚了解團隊的整體目標，以及自己在團隊中的職責和角色，從而增強責任感和使命感。建立有效溝通機制鼓勵團隊精神和協作意識通過定期開會、報告、信息共享等方式，確保團隊成員之間的溝通暢通無阻，及時解決工作中遇到的問題。通過團建活動、互相支持等方式，培養團隊成員之間的信任和默契，提高團隊的整體協作效率。123溝通技巧運用實踐在溝通過程中，認真傾聽對方的觀點和意見，理解對方的需求和關切，避免因為誤解或溝通不暢而產生矛盾。傾聽技巧清晰、準確地表達自己的想法和意見，用簡潔明了的語言闡述觀點，避免模糊和冗長的表達。表達技巧及時給予對方反饋，肯定對方的正確意見和做法，指出存在的問題和不足，并提出改進建議。反饋技巧增進相互了解在跨部門合作中，積極協調各方資源，確保項目順利進行，同時提高資源利用效率。協調與整合資源處理沖突的能力在跨部門協作中，難免會遇到沖突和分歧，要具備妥善處理沖突的能力，尋求雙方都能接受的解決方案。通過跨部門交流、培訓等方式，增進不同部門之間的了解和信任，打破部門壁壘?？绮块T協作能力提升途徑07實戰演練與總結反饋環節模擬審計項目實戰演練內部審計流程從審計計劃、審計實施、審計報告等各個環節進行模擬，使新人全面了解審計的全過程。030201審計技巧與方法模擬實際審計中可能遇到的問題，引導新人學習和掌握審計技巧和方法。團隊協作與溝通通過模擬項目中的團隊協作，訓練新人的溝通協調能力，以便更好地融入團隊工作。經驗分享：成功案例剖析案例背景介紹分享成功案例的背景、審計目標、審計范圍等，使新人了解案例的全貌。成功因素分析詳細剖析案例中的成功經驗，如審計策略、審計方法、團隊協作等方面。