關(guān)于銀行合規(guī)問題的幾點思考要點提示許多金融風(fēng)險案件都禍起違規(guī)國際領(lǐng)先銀行及監(jiān)管當(dāng)局新動向合規(guī)管理及監(jiān)管三大要素有關(guān)合規(guī)問題的經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)及監(jiān)管理論思考一、許多金融風(fēng)險案件禍起違規(guī)英國巴林銀行“李森事件〞美國萬事達信用卡泄密事件黑龍江“高山案〞浙江金信信托案北京“森豪公寓案〞浙江湖州“個人質(zhì)押貸款案〞深圳開展銀行15億元問題貸款信托業(yè)總體狀況2006年房貸檢查結(jié)果銀行業(yè)金融機構(gòu)總體狀況企業(yè)挪用信貸資金最新案例2025/6/303既是前臺首席交易員又是后臺的結(jié)算主管的李森建“老鼠滄〞、使用“88888〞錯誤賬戶掩蓋失敗交易。自1994年8月至1995年2月累計虧損到達480億日元。1994年8月內(nèi)審人員曾指出違規(guī)，但集團高級領(lǐng)導(dǎo)層漠然視之。具有233年歷史、在全球范圍內(nèi)掌管270多億英鎊的英國巴林銀行宣告破產(chǎn)。2025/6/304英國巴林銀行“李森事件〞美國萬事達卡公司等信用卡發(fā)行機構(gòu)要求“卡系統(tǒng)〞公司處理的數(shù)據(jù)不得過夜保存。但該公司為進行市場研究過夜保存賬戶信息，且不加密、不保護，讓惡意黑客有機可乘。2005年6月17日晚宣布,“信用卡第三方付款處理器〞網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)遭入侵,可能造成包括萬事達、Visa等各種信用卡高達4000多萬用戶的數(shù)據(jù)資料被竊。2025/6/305美國萬事達信用卡泄密事件

2025/6/306黑龍江“高山案〞2025/6/307北京“森豪公寓案〞某分理處先是違反“關(guān)聯(lián)借記卡須要本人親自辦理〞的規(guī)定，申辦中行的長城多功能借記卡。繼而違反中行?多功能借記卡操作細(xì)那么?有關(guān)“存款人申請辦理自助質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，須與中行簽訂多功能借記卡自助質(zhì)押貸款協(xié)議書〞的規(guī)定，在未與存款人簽訂開辦自助小額質(zhì)押貸款協(xié)議書的情況下，由本行員工辦理開通手續(xù)并代為辦理。甚至當(dāng)分理處的上級單位在其再次提出貸款申請而要求本人到場辦理并派專人現(xiàn)場監(jiān)督時，還內(nèi)外勾結(jié)，欺騙上級單位監(jiān)督人員。存款人當(dāng)天存入1000萬元，貸款900萬元。在“完成存貸款指標(biāo)〞的誘惑下，銀行的事后監(jiān)督成為走過場。違規(guī)出具2000萬元的存款證明，欲蓋彌彰。未及時上報案情，損失進一步擴大。最后查明涉案人員43人，涉案資金累計98筆、金額11498.5萬元。

2025/6/308浙江湖州“個人質(zhì)押貸款案〞深圳開展銀行前行長及前董事長牽涉該行一筆15億元人民幣的壞賬，已于2005年被檢查機關(guān)拘捕。?商業(yè)銀行法?列明，“對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%〞。該行2003年資本凈額為89.31億元，即2003年度對同一借款人的貸款余額不能超過8.931億元。在該行內(nèi)部審核意見中，各級審貸人員都提出了風(fēng)險提示：“本次授信規(guī)模相對于借款人和擔(dān)保人實力而言偏大，借款人承債能力和擔(dān)保人擔(dān)保能力有所缺乏〞。2025/6/309深圳開展銀行15億元問題貸款2025/6/3010浙江金信信托案

1999年，信托行業(yè)面臨5400億元的清償危機。

2004年，慶泰信托、金新信托、伊斯蘭信托相繼出事。

2005年，金信信托出事。

違規(guī)、違法經(jīng)營的痼疾：公募、保底、挪用、關(guān)聯(lián)交易。2025/6/3011信托業(yè)總體狀況2006年房貸檢查結(jié)果2005年共查出金融機構(gòu)違規(guī)金額7671億元，處分違規(guī)金融機構(gòu)1205個，處理金融機構(gòu)違規(guī)人員6826人。2006年查處違規(guī)金額30496億元，處分機構(gòu)1104個，處分相關(guān)責(zé)任人7407人，取消高管人員資格243人。2025/6/3013銀行業(yè)金融機構(gòu)總體狀況企業(yè)挪用信貸資金最新案例：違規(guī)情況企業(yè)挪用信貸資金最新案例：查處情況

2025/6/3016二、國際領(lǐng)先銀行及監(jiān)管當(dāng)局新動向一些國際性大銀行的領(lǐng)先做法專職人員專職合規(guī)人員有500多人，占其全球10萬從業(yè)人員的0.5%。組織結(jié)構(gòu)調(diào)整2004年第4季度，合規(guī)部門與內(nèi)審部門和風(fēng)險管理部門并列為集團中心三大跨戰(zhàn)略業(yè)務(wù)部門，享有高度獨立性。總行層面，合規(guī)部內(nèi)部設(shè)立了10個職能部門。報告路線調(diào)整總行層面，自2005年3月起，集團合規(guī)部主管直接向董事會主席匯報，接受董事會主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。中國區(qū)合規(guī)主管那么自2005年1月起，直接向總行對口部門匯報，同時向中國區(qū)首席營運官匯報。2025/6/3018荷蘭銀行在經(jīng)歷了2004年一系列聲譽風(fēng)險之后，空前重視合規(guī)風(fēng)險管理機制建設(shè)。2005年初，提出“花旗的目標(biāo)是成為最受尊敬的全球金融效勞公司〞這一新的開展戰(zhàn)略。延伸培訓(xùn)、改進交流和溝通、增強對人才和開展的關(guān)注、平衡業(yè)績評價和報酬、加強控制等“五點方案〞中，后者的最主要舉措就是強化內(nèi)部合規(guī)。具體措施包括：設(shè)立新機構(gòu)——獨立的全球合規(guī)部，負(fù)責(zé)加強控制系統(tǒng)，確保經(jīng)營符合相關(guān)法規(guī)要求。運用風(fēng)險控制自我評價作為管理工具，確保檢查范圍適宜，以更好地預(yù)期挑戰(zhàn)和缺乏。對所有經(jīng)理進行合規(guī)培訓(xùn)。擴大審計覆蓋面以驗證控制系統(tǒng)，同時增加顧客檢查員的數(shù)量，以提供額外的深度和觀點。在審計與風(fēng)險評價、財務(wù)、獨立風(fēng)險、獨立合規(guī)及法律等五個領(lǐng)域，對控制部門職員進行繼續(xù)教育。為合規(guī)與審計增加資源。對于風(fēng)險控制評價、審計或監(jiān)管檢查結(jié)果不夠好的，將由花旗集團首席執(zhí)行官和花旗集團總裁兼首席運營官親自進行復(fù)查。2025/6/3019花旗銀行德意志銀行匯豐銀行〔一〕匯豐銀行〔二〕匯豐銀行〔三〕在1991-2000年的10年中，包括德國、英國、西班牙、法國等10多個歐洲國家以及澳大利亞、加拿大、日本和香港地區(qū)等一些國家或地區(qū)的監(jiān)管機構(gòu)對銀行合規(guī)部門作出了規(guī)定。香港監(jiān)管當(dāng)局1991年說明董事應(yīng)對機構(gòu)遵守?銀行業(yè)條例?的規(guī)定負(fù)責(zé)，由此使香港成為最早對合規(guī)作出規(guī)定的地區(qū)；1993年在其公布的法定指引?一般風(fēng)險管理控制?的特別條款中又專門提到了合規(guī)部門；目前香港金融管理局現(xiàn)正在致力于制訂更為詳細(xì)的合規(guī)規(guī)那么。日本金融監(jiān)管廳在1999年公布的針對存款類機構(gòu)的檢查手冊中規(guī)定：在監(jiān)管金融機構(gòu)時，合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)是最優(yōu)先考慮的事項。比利時銀行與金融監(jiān)理署2001年說明在信貸機構(gòu)中組建綜合性合規(guī)部門的立場，并列舉了十項原那么。2025/6/3024一些國家和地區(qū)強化合規(guī)監(jiān)管的趨勢銀監(jiān)會發(fā)布?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引?

跟進國際潮流

2025/6/3027三、合規(guī)管理及監(jiān)管三大要素合規(guī)體系合規(guī)文化合規(guī)流程2025/6/3028合規(guī)文化合規(guī)體系職責(zé)承擔(dān)者及其相互關(guān)系。高層職責(zé)。合規(guī)部門、團隊、崗位設(shè)置及其職責(zé)。高層職責(zé)合規(guī)部門：差異合規(guī)部門：原那么何謂文化？文化是一個社會群體，比方一個公司企業(yè)一系列共有的理想、價值觀和行為準(zhǔn)那么，它是使個人行為能力為集體所接受的共同標(biāo)準(zhǔn)。合規(guī)流程規(guī)定動作合規(guī)方案〔CompliancePlanning〕合規(guī)監(jiān)評(ComplianceMonitoringandReviews)合規(guī)報告〔ComplianceReporting〕規(guī)定動作流程CompliancePlanningComplianceMonitoringandReviewsComplianceReporting銀行合規(guī)的“規(guī)〞就是制度經(jīng)濟學(xué)的“制度〞。規(guī)那么是人類追求一定的社會秩序進而保持社會活力的產(chǎn)物。好的合規(guī)有利于經(jīng)濟增長、增進社會福利。金融體系的存在和有效運行更有賴于合規(guī)。合規(guī)風(fēng)險往往是其他風(fēng)險的起因。與風(fēng)險監(jiān)管、原那么監(jiān)管的關(guān)系〔三判定〕。2025/6/3036四、有關(guān)合規(guī)問題的經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)及監(jiān)管理論思考規(guī)那么與制度表述比較制度經(jīng)濟學(xué)的核心概念“制度〞就是規(guī)那么，而不是我們傳統(tǒng)意義上所理解的政治或經(jīng)濟的制度，傳統(tǒng)上所理解的制度是政治或經(jīng)濟體制意義上的。新制度經(jīng)濟學(xué)家把制度分為正式制度和非正式制度。正式制度是指人們有意識創(chuàng)造出來并通過國家等組織正式確立的成文規(guī)那么，包括憲法、成文法、正式合約等；非正式制度那么是指人們在長期的社會交往中逐步形成、并得到社會認(rèn)可的一系列約束性規(guī)那么，包括價值信念、倫理道德、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣、意識形態(tài)等。巴塞爾高級文件的界定：合規(guī)法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么有多種淵源，包括立法機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布的根本的法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么，市場慣例，行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)那么以及適用于銀行職員的內(nèi)部行為準(zhǔn)那么等。基于上述理由，合規(guī)法律、規(guī)那么和準(zhǔn)那么不僅包括那些具有法律約束力的文件，還包括更廣義的老實守信和道德行為的準(zhǔn)那么。無規(guī)矩不成方圓無規(guī)那么不成社會在社會開展某個很早階段，產(chǎn)生了這樣的一種需要：把每天重復(fù)著的生產(chǎn)、分配和交換產(chǎn)品的行為用一個共同規(guī)那么概括起來，設(shè)法使個人服從生產(chǎn)和交換的一般條件。這個規(guī)那么首先表現(xiàn)為習(xí)慣，后來便成了法律。生命在于有序所謂有序是指事物內(nèi)部的要素或事物之間有規(guī)那么的聯(lián)系和運動轉(zhuǎn)化。按照熱力學(xué)第二定律,一個孤立系統(tǒng)的熵永遠向著增大的方向開展以至系統(tǒng)越來越無序,但是生命體卻是向著有組織、有序的方向開展的。系統(tǒng)論的創(chuàng)始人貝塔朗菲在?生命問題?一書中稱:“一個活的有機體是個開放的有序系統(tǒng)〞。

“合規(guī)風(fēng)險〞是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)那么、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)那么，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)那么而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處分、重大財務(wù)損失或聲譽損失的風(fēng)險。

往往引發(fā)其他風(fēng)險！合規(guī)風(fēng)險合規(guī)風(fēng)險信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險聲譽風(fēng)險法律風(fēng)險國家風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險流動性風(fēng)險銀行帳戶利率風(fēng)險關(guān)于合規(guī)性監(jiān)管、風(fēng)險性

監(jiān)管、原那么性監(jiān)管的三個判定判定1：從合規(guī)性監(jiān)管到風(fēng)險性監(jiān)管到原那么性監(jiān)管有效遞進的關(guān)注點為監(jiān)管有效性趨于下降的拐點，選擇較高級監(jiān)管導(dǎo)向應(yīng)能改變此拐點而使之上升。〔風(fēng)險性監(jiān)管的優(yōu)越性、原那么性監(jiān)管的優(yōu)越性〕判定2：僅當(dāng)相應(yīng)的條件具備時，或僅在相應(yīng)的條件區(qū)間內(nèi)，較高級監(jiān)管方式可能的優(yōu)越性才能成為現(xiàn)實，才能改變監(jiān)管有效性下降的趨勢。〔合規(guī)性條件、風(fēng)險性條件、原那么性條件〕判定3：僅當(dāng)較高級別的監(jiān)管方式包含較低級監(jiān)管方式并使后者得以提升時，較高級監(jiān)管方式才能改變監(jiān)管有效性下降的趨勢而使之趨于上升。〔FSA、類比〕判定1：Ec＜Er＜EpMRcMCcMRrMCrMRpMCpEcErEp0123風(fēng)險性監(jiān)管較之合規(guī)性監(jiān)管的優(yōu)越性

原那么性監(jiān)管較之合規(guī)

性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管的優(yōu)越性程序簡化。盡可能放棄通過詳細(xì)的、說明性的規(guī)那么和監(jiān)管行動指示金融機構(gòu)應(yīng)該如何經(jīng)營其業(yè)務(wù)的做法，轉(zhuǎn)而注重金融機構(gòu)經(jīng)營活動的結(jié)果是否符合原那么性要求。監(jiān)管者的活動越來越多地轉(zhuǎn)向設(shè)定原那么性結(jié)果要求及聚焦于結(jié)果的規(guī)那么，這就使他們有精力催促金融機構(gòu)的高管人員追求設(shè)定的結(jié)果。這就有可能將監(jiān)管者和被監(jiān)管者從過于復(fù)雜的過程細(xì)節(jié)中解放出來，有可能節(jié)省大量本錢，提高監(jiān)管有效性。責(zé)任內(nèi)化。采取原那么性監(jiān)管，就是賦予金融機構(gòu)以這樣的責(zé)任，即怎樣最好地安排其經(jīng)營目標(biāo)及其過程，以滿足監(jiān)管當(dāng)局明示的監(jiān)管結(jié)果要求。關(guān)鍵的監(jiān)管決策將轉(zhuǎn)由金融機構(gòu)更高的管理層承擔(dān)，這對其作為高管層及董事們必要支持的合規(guī)、風(fēng)險管理及其內(nèi)控職能將構(gòu)成挑戰(zhàn)。由于內(nèi)部人最了解內(nèi)部情況，也最能有效把握其過程細(xì)節(jié)，因而這種責(zé)任內(nèi)化和加重，有利于金融機構(gòu)自身的內(nèi)在穩(wěn)健，從而有利于監(jiān)管有效性的提高。有利創(chuàng)新。合規(guī)性監(jiān)管的“常規(guī)武器〞是與日俱增的規(guī)那么條款。規(guī)那么條款總有時滯，總跟不上日新月異的金融創(chuàng)新，因此，這樣的常規(guī)武器不僅往往有礙于金融創(chuàng)新，也很難管住相應(yīng)的金融風(fēng)險。原那么性監(jiān)管的一個根本思想即盡量減少有礙于和不適應(yīng)金融創(chuàng)新的規(guī)那么條款。任何金融創(chuàng)新，只要符合監(jiān)管當(dāng)局確定的根本原那么，都得到許可。因此，原那么性監(jiān)管是更多包容金融創(chuàng)新的監(jiān)管。而消費者將是更多創(chuàng)新和競爭的直接受益者。判定2：Ec[0，1]＜

Er[1，2]＜Ep[2，3]MRc[0，1]MCc[0，1]MRr[1，2]MCr[1，2]MRp[2，3]MCp[2，3]Ec[0，1]Er[1，2]Ep[2，3]0123與合規(guī)性監(jiān)管嚴(yán)格對應(yīng)的根本條件盡可能切合實際、切實可行的規(guī)那么體系，即有效的規(guī)那么供給。監(jiān)管者對規(guī)那么體系的貫徹執(zhí)行有足夠的信息和權(quán)力，即有效的規(guī)那么推行。金融機構(gòu)對規(guī)那么體系的貫徹執(zhí)行有足夠的意愿和體系，即有效的合規(guī)文化及合規(guī)體系。與風(fēng)險性監(jiān)管嚴(yán)格對應(yīng)的根本條件監(jiān)管者有足夠的信息和能力及時發(fā)現(xiàn)、識別和比較各種風(fēng)險，這有賴于有效的非現(xiàn)場檢測和現(xiàn)場檢查體系及能力。監(jiān)管者有足夠的權(quán)能防范、處置和化解風(fēng)險，這有賴于有效的風(fēng)險防范、處置和化解體系及能力。金融機構(gòu)有足夠的意愿和體系配合監(jiān)管者防范和控制風(fēng)險，這有賴于金融機構(gòu)自身的風(fēng)險內(nèi)控文化及體系。與原那么性監(jiān)管嚴(yán)格對應(yīng)的根本條件要明確對金融機構(gòu)有效的原那么性要求，其原那么性要求其實也應(yīng)是規(guī)那么，只是作為原那么性監(jiān)管的規(guī)那么主要聚焦于原那么和結(jié)果〔principlesandoutcome-focusedrules〕，而作為合規(guī)性監(jiān)管的規(guī)那么是詳細(xì)規(guī)定結(jié)果必須怎樣取得的細(xì)那么〔detailedRulesprescribinghowoutcomesmustbeachieved〕，此可謂“明確而有效的原那么性要求〞。監(jiān)管者對金融機構(gòu)經(jīng)營活動的結(jié)果有足夠的認(rèn)知，并對其結(jié)果是否符合其原那么性要求有及時而準(zhǔn)確的判斷，此可謂“足夠的結(jié)果認(rèn)知與判斷能力〞。金融機構(gòu)對監(jiān)管當(dāng)局的原那么性要求有足夠的認(rèn)知，同時也有足夠的治理和經(jīng)營能力使其經(jīng)營結(jié)果符合監(jiān)管當(dāng)局的原那么性要求，此可謂“足夠的原那么認(rèn)知與實現(xiàn)能力〞。監(jiān)管部門與金融機構(gòu)之間要真誠互動，否那么監(jiān)管者就很難僅僅通過原那么性要求約束金融機構(gòu)而到達有效防范和化解金融風(fēng)險、維護金融穩(wěn)定的根本目標(biāo)，此可謂“真誠的機構(gòu)互動根底〞。正因為如此，所以英國FSA也并不認(rèn)為他們目前已是原那么性監(jiān)管，而是說已采取一些重要步驟邁向此監(jiān)管，要到達原那么性監(jiān)管，監(jiān)管機構(gòu)和被監(jiān)管機構(gòu)都還有許多工作要做，更何況，還存在一些重要的制約因素阻礙其邁向此監(jiān)管的步伐。判定3：Ec[