合規(guī)審計(jì)（反舞弊）考試試卷姓名_________________考試時(shí)間_________________分?jǐn)?shù)_________________一、選擇題（每題3分，共30分）1.反舞弊審計(jì)中，最常見(jiàn)的財(cái)務(wù)舞弊手段是（）A.虛構(gòu)交易記錄B.員工遲到早退C.辦公用品浪費(fèi)D.會(huì)議記錄不全答案：A2.以下哪項(xiàng)不屬于反舞弊審計(jì)的線索來(lái)源？（）A.匿名舉報(bào)B.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)異常波動(dòng)C.員工績(jī)效排名D.內(nèi)控流程漏洞答案：C3.根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，反舞弊工作的第一責(zé)任人是（）A.審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人B.董事會(huì)C.財(cái)務(wù)總監(jiān)D.普通員工答案：B4.反舞弊審計(jì)中，調(diào)查人員獲取證據(jù)的合法方式是（）A.私自翻閱員工私人手機(jī)B.通過(guò)監(jiān)控錄像取證C.脅迫嫌疑人承認(rèn)D.篡改財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)答案：B5.以下哪種情形屬于利益沖突舞弊？（）A.員工使用公司打印機(jī)打印私人文件B.采購(gòu)人員與供應(yīng)商私下簽訂返利協(xié)議C.員工未按時(shí)提交周報(bào)D.公司會(huì)議室設(shè)備老化答案：B6.反舞弊審計(jì)報(bào)告需包含的核心內(nèi)容不包括（）A.舞弊事實(shí)描述B.責(zé)任認(rèn)定與建議C.審計(jì)人員家庭情況D.證據(jù)清單答案：C7.企業(yè)建立反舞弊舉報(bào)機(jī)制時(shí)，應(yīng)確保（）A.舉報(bào)信息公開(kāi)透明B.舉報(bào)人匿名保護(hù)C.僅接受書(shū)面舉報(bào)D.舉報(bào)熱線無(wú)人接聽(tīng)答案：B8.反舞弊審計(jì)中，分析性復(fù)核的主要對(duì)象是（）A.員工考勤數(shù)據(jù)B.財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)指標(biāo)C.公司綠化面積D.員工工號(hào)編碼規(guī)則答案：B9.發(fā)現(xiàn)舞弊行為后，企業(yè)首先應(yīng)采取的措施是（）A.直接開(kāi)除涉事員工B.凍結(jié)相關(guān)賬戶與業(yè)務(wù)C.召開(kāi)新聞發(fā)布會(huì)D.修改公司章程答案：B10.反舞弊審計(jì)的主要法律依據(jù)不包括（）A.《中華人民共和國(guó)刑法》B.《勞動(dòng)法》C.《審計(jì)法》D.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》答案：B二、填空題（每題3分，共30分）11.反舞弊審計(jì)的核心目標(biāo)是防范、發(fā)現(xiàn)和__________舞弊行為。答案：糾正12.舞弊三角理論包含壓力、機(jī)會(huì)和__________三個(gè)要素。答案：自我合理化13.反舞弊審計(jì)證據(jù)需具備真實(shí)性、合法性和__________。答案：關(guān)聯(lián)性14.企業(yè)應(yīng)建立__________，鼓勵(lì)員工舉報(bào)舞弊線索。答案：匿名舉報(bào)渠道15.反舞弊審計(jì)需重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，如采購(gòu)、財(cái)務(wù)和__________等環(huán)節(jié)。答案：銷售16.發(fā)現(xiàn)舞弊跡象后，審計(jì)人員需立即開(kāi)展__________與證據(jù)固定。答案：調(diào)查取證17.反舞弊審計(jì)報(bào)告應(yīng)提交給__________和管理層。答案：董事會(huì)18.企業(yè)可通過(guò)__________、輪崗等措施降低舞弊風(fēng)險(xiǎn)。答案：職責(zé)分離19.電子數(shù)據(jù)取證時(shí)，需確保數(shù)據(jù)的__________和完整性。答案：原始性20.反舞弊培訓(xùn)的對(duì)象應(yīng)覆蓋__________，強(qiáng)化全員合規(guī)意識(shí)。答案：全體員工三、判斷題（每題2分，共20分）21.反舞弊審計(jì)僅需關(guān)注財(cái)務(wù)部門(mén)，其他部門(mén)無(wú)需審查。（）答案：×22.匿名舉報(bào)的線索無(wú)需核實(shí)即可作為審計(jì)依據(jù)。（）答案：×23.企業(yè)管理層有責(zé)任營(yíng)造反舞弊的文化氛圍。（）答案：√24.反舞弊審計(jì)過(guò)程中可隨意公開(kāi)嫌疑人信息。（）答案：×25.利益沖突舞弊僅發(fā)生在高級(jí)管理人員中。（）答案：×26.審計(jì)人員可通過(guò)詢問(wèn)、觀察等方法獲取舞弊證據(jù)。（）答案：√27.反舞弊審計(jì)報(bào)告無(wú)需包含整改建議。（）答案：×28.建立輪崗制度能有效減少舞弊機(jī)會(huì)。（）答案：√29.舞弊行為未造成損失時(shí)，無(wú)需進(jìn)行調(diào)查。（）答案：×30.反舞弊審計(jì)結(jié)果應(yīng)向全體員工公開(kāi)通報(bào)。（）答案：×四、簡(jiǎn)答題（每題10分，共20分）31.簡(jiǎn)述反舞弊審計(jì)的主要流程。答案：①制定審計(jì)計(jì)劃，識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；②收集線索，分析異常數(shù)據(jù)；③開(kāi)展調(diào)查，獲取證據(jù)；④認(rèn)定舞弊事實(shí)，明確責(zé)任；⑤撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提出整改建議；⑥跟蹤整改落實(shí)情況。32.說(shuō)明反舞弊審計(jì)中證據(jù)收