第1篇一、背景賒銷業務作為一種常見的銷售方式，在滿足客戶需求、擴大市場份額的同時，也帶來了一定的風險。為加強賒銷業務的規范管理，防范和控制賒銷風險，確保公司資產安全，特制定本賒銷業務檢查方案。二、檢查目的1.了解公司賒銷業務的現狀，發現存在的問題。2.評估賒銷風險，提出改進措施。3.強化內部管理，規范賒銷業務流程。4.提高公司資產質量，降低壞賬損失。三、檢查范圍1.賒銷業務政策及流程的執行情況。2.賒銷客戶信用評估及審批情況。3.賒銷合同簽訂及履行情況。4.賒銷款項回收及壞賬處理情況。5.賒銷業務相關內部控制制度執行情況。四、檢查內容1.賒銷業務政策及流程（1）檢查公司賒銷業務政策是否明確，是否符合國家法律法規及公司規章制度。（2）檢查賒銷業務流程是否規范，是否存在漏洞。（3）檢查各部門、崗位在賒銷業務中的職責分工是否明確。2.賒銷客戶信用評估及審批（1）檢查客戶信用評估制度是否健全，評估指標是否合理。（2）檢查客戶信用評估流程是否規范，是否存在違規操作。（3）檢查客戶信用評估結果是否準確，審批權限是否明確。3.賒銷合同簽訂及履行（1）檢查賒銷合同簽訂是否符合法律法規及公司規章制度。（2）檢查合同條款是否明確，是否存在漏洞。（3）檢查合同履行情況，是否存在違約行為。4.賒銷款項回收及壞賬處理（1）檢查賒銷款項回收制度是否健全，回收流程是否規范。（2）檢查應收賬款賬齡分析是否及時，壞賬準備計提是否準確。（3）檢查壞賬處理流程是否規范，壞賬核銷是否合規。5.賒銷業務相關內部控制制度執行情況（1）檢查賒銷業務內部控制制度是否完善，是否存在漏洞。（2）檢查內部控制制度執行情況，是否存在違規操作。（3）檢查內部控制制度執行效果，是否有效防范和控制賒銷風險。五、檢查方法1.文件審查：查閱相關制度、流程、合同、憑證等文件，了解賒銷業務開展情況。2.詢問：通過訪談、座談等方式，了解各部門、崗位在賒銷業務中的職責分工、執行情況等。3.案例分析：選取典型案例，分析賒銷業務中的風險點及應對措施。4.內部審計：運用審計方法，對賒銷業務進行檢查和評價。六、檢查時間1.檢查前期準備：1周2.檢查實施：2周3.檢查報告撰寫：1周4.整改落實：1周七、檢查1.成立賒銷業務檢查小組，由公司領導、相關部門負責人及業務骨干組成。2.明確檢查小組成員職責，確保檢查工作有序開展。八、檢查結果處理1.對檢查中發現的問題，及時向相關部門反饋，并提出整改意見。2.對違規行為，依法依規進行處理。3.對檢查結果進行總結，形成書面報告，提交公司領導審閱。4.根據檢查結果，完善賒銷業務相關制度，加強內部控制。九、附則1.本方案自發布之日起實施。2.本方案由公司財務部負責解釋。注：本方案僅供參考，具體內容可根據公司實際情況進行調整。第2篇一、前言賒銷業務是企業為了擴大市場占有率、增加銷售量而采取的一種銷售策略。然而，賒銷業務也存在一定的風險，如客戶拖欠貨款、壞賬損失等。為了有效控制賒銷風險，確保企業資金安全，特制定本賒銷業務檢查方案。二、檢查目的1.了解賒銷業務的實際情況，發現潛在風險。2.評估賒銷業務的合規性，確保業務流程符合企業規定。3.識別賒銷業務中的薄弱環節，提出改進措施。4.加強內部管理，提高企業資金使用效率。三、檢查范圍1.賒銷業務的申請、審批、執行和監督全過程。2.賒銷客戶的選擇、信用評估、合同簽訂和貨款回收等環節。3.賒銷業務相關的內部控制制度、操作流程和信息系統。四、檢查內容1.賒銷業務申請及審批（1）檢查賒銷業務申請是否符合企業規定，是否存在越級審批或未按規定審批的情況。（2）核實審批權限，確保審批人員具備相應的審批資格。（3）評估審批過程中的決策依據，確保審批決策合理、合規。2.賒銷客戶選擇及信用評估（1）檢查賒銷客戶選擇是否符合企業規定，是否存在客戶選擇不當的情況。（2）核實客戶信用評估流程，確保評估過程公正、客觀。（3）評估信用評估結果的準確性，確保評估結果與客戶實際信用狀況相符。3.合同簽訂及履行（1）檢查合同簽訂是否符合企業規定，是否存在合同簽訂不規范的情況。（2）核實合同條款，確保合同內容完整、明確。（3）評估合同履行情況，確保客戶按照合同約定履行義務。4.貨款回收及壞賬處理（1）檢查貨款回收流程，確保回收及時、合規。（2）核實壞賬處理流程，確保壞賬處理及時、合規。（3）評估壞賬處理效果，確保壞賬損失降到最低。5.內部控制制度及操作流程（1）檢查內部控制制度是否健全，是否存在制度漏洞。（2）核實操作流程是否符合企業規定，是否存在操作不規范的情況。（3）評估操作流程的合理性，確保業務流程高效、合規。6.信息系統及數據管理（1）檢查信息系統是否完善，是否存在系統漏洞。（2）核實數據管理情況，確保數據真實、準確。（3）評估信息系統及數據管理的有效性，確保信息系統穩定運行。五、檢查方法1.文件審查：審查相關文件、資料，如賒銷業務申請、審批文件、客戶信用評估報告、合同、賬目等。2.詢問：與相關人員進行訪談，了解賒銷業務的實際情況。3.實地核查：實地檢查賒銷業務流程，觀察業務操作情況。4.比較分析：對比分析不同賒銷業務數據，發現異常情況。5.內部審計：對賒銷業務進行內部審計，評估內部控制制度及操作流程的有效性。六、檢查時間1.檢查周期：每年至少進行一次全面檢查。2.檢查時間：根據實際情況確定，確保不影響正常業務開展。七、檢查結果處理1.對檢查中發現的問題，提出整改意見，要求相關責任人限期整改。2.對違反規定的責任人，按照企業相關規定進行處理。3.對檢查過程中發現的重大問題，上報公司領導，由公司領導決定處理措施。4.對檢查結果進行總結，形成檢查報告，報公司領導審批。八、附則1.本方案由財務部負責解釋。2.本方案自發布之日起實施。注：本方案字數不足2500字，可根據實際情況進行擴充。第3篇一、背景賒銷業務是企業擴大市場份額、增強競爭力的重要手段，但在賒銷過程中，由于信息不對稱、信用風險等因素，容易導致應收賬款增加、壞賬風險上升等問題。為了確保賒銷業務的健康發展，降低風險，提高資金回籠效率，特制定本賒銷業務檢查方案。二、檢查目的1.了解企業賒銷業務現狀，掌握賒銷政策和流程；2.評估賒銷業務的合規性，確保業務流程規范；3.識別賒銷業務中的風險點，提出防范措施；4.提高賒銷業務的管理水平，降低壞賬風險。三、檢查范圍1.賒銷業務管理制度；2.賒銷業務流程；3.賒銷客戶信用評估；4.賒銷合同管理；5.應收賬款管理；6.壞賬處理。四、檢查方法1.文件審查：查閱相關制度、流程、合同等文件；2.問卷：對賒銷業務相關人員發放問卷，了解業務現狀；3.面談：與賒銷業務相關人員、客戶進行面談，了解業務實際情況；4.數據分析：對賒銷業務數據進行分析，評估風險；5.案例分析：選取典型案例，分析賒銷業務中的問題。五、檢查內容1.賒銷業務管理制度（1）賒銷業務管理制度是否健全，是否符合國家法律法規和行業規范；（2）賒銷業務管理制度是否得到有效執行，是否存在制度執行不到位的情況。2.賒銷業務流程（1）賒銷業務流程是否規范，是否存在漏洞；（2）賒銷業務流程是否得到有效執行，是否存在違規操作。3.賒銷客戶信用評估（1）賒銷客戶信用評估體系是否健全，是否符合企業實際情況；（2）賒銷客戶信用評估是否客觀、公正，是否存在人為干預。4.賒銷合同管理（1）賒銷合同是否合法、有效，是否存在漏洞；（2）賒銷合同簽訂、履行、變更、解除等環節是否規范。5.應收賬款管理（1）應收賬款管理制度是否健全，是否符合企業實際情況；（2）應收賬款管理是否及時、準確，是否存在壞賬風險。6.壞賬處理（1）壞賬處理流程是否規范，是否符合國家法律法規和行業規范；（2）壞賬處理措施是否有效，是否降低壞賬風險。六、檢查步驟1.準備階段（1）成立檢查小組，明確檢查任務、分工和時間安排；（2）收集相關資料，包括制度、流程、合同、數據等；（3）制定檢查計劃，明確檢查內容、方法和步驟。2.實施階段（1）查閱相關制度、流程、合同等文件；（2）發放問卷，了解賒銷業務現狀；（3）與賒銷業務相關人員、客戶進行面談；（4）對賒銷業務數據進行分析；（5）選取典型案例，分析賒銷業務中的問題。3.總結階段（1）對檢查過程中發現的問題進行匯總；（2）撰寫檢查報告，提出整改建議；（3）將檢查報告提交給相關部門，督促整改。七、檢查時間根據企業實際情況，確定檢查時間，一般不超過3個月。八、檢查結果運用1.對檢查過程中發現的問題，要求相關