審核費用流程管控體系演講人：日期:CATALOGUE目錄01流程設(shè)計原則02費用申請階段03初審工作流程04復核審批環(huán)節(jié)05支付執(zhí)行管理06歸檔與優(yōu)化01流程設(shè)計原則合規(guī)性審查基準確保審核流程遵循相關(guān)法律、法規(guī)及行業(yè)標準，降低合規(guī)風險。法規(guī)遵循審核流程應(yīng)與公司內(nèi)部政策保持一致，確保業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性和準確性。內(nèi)部政策符合定期對審核人員進行合規(guī)培訓，提高審核人員的合規(guī)意識和專業(yè)能力。合規(guī)培訓權(quán)限分級機制審核權(quán)限劃分根據(jù)審核人員的職責和業(yè)務(wù)能力，合理分配審核權(quán)限，確保審核的公正性和有效性。01審批層級設(shè)置按照業(yè)務(wù)的重要性和風險程度，設(shè)置合理的審批層級，確保重大事項得到多級審批。02權(quán)限監(jiān)督與調(diào)整定期對審核權(quán)限進行監(jiān)督和評估，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和人員變化適時調(diào)整權(quán)限配置。03時效控制標準流程優(yōu)化與效率提升持續(xù)對審核流程進行梳理和優(yōu)化，提高審核效率，降低審核成本。03對于超過規(guī)定時限的審核事項，自動進行提醒或升級處理，避免延誤和遺漏。02超時處理機制審核時限規(guī)定明確各環(huán)節(jié)審核時限，確保審核流程的高效運行，及時滿足業(yè)務(wù)需求。0102費用申請階段原始憑證收集規(guī)范必須提供合法、合規(guī)的發(fā)票，包括增值稅發(fā)票、普通發(fā)票等，且發(fā)票內(nèi)容需與實際費用相符。發(fā)票報銷單據(jù)相關(guān)證明包括費用明細表、報銷申請表等，需詳細列明費用項目、金額、時間等信息。根據(jù)費用性質(zhì)，可能需要提供合同、協(xié)議、驗收單等證明材料。填報信息必須準確無誤，與原始憑證信息保持一致。準確性需按照系統(tǒng)要求填寫所有必要信息，確保無遺漏。完整性費用發(fā)生后，需盡快在電子系統(tǒng)中填報，以便后續(xù)審核。及時性電子系統(tǒng)填報要求預(yù)算匹配校驗規(guī)則預(yù)算額度費用申請需在預(yù)算額度范圍內(nèi)進行，超出預(yù)算需進行特殊審批。01預(yù)算科目費用需對應(yīng)到相應(yīng)的預(yù)算科目，確保費用分類準確。02預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)會實時更新預(yù)算執(zhí)行情況，便于隨時查看預(yù)算使用進度。0303初審工作流程票據(jù)真實性核驗票據(jù)真?zhèn)舞b別采用技術(shù)手段，如驗證碼、二維碼等，驗證票據(jù)真?zhèn)危乐固摷賵箐N。03核對票面信息，包括開票單位、開票日期、金額、項目名稱等，確保票面信息與實際支出相符。02票面信息核驗票據(jù)類型識別通過掃描或手動錄入，識別發(fā)票、收據(jù)、憑證等票據(jù)類型。01費用標準對照表明確各項費用的分類及標準，如差旅費、會議費、勞務(wù)費等，以及各項費用的報銷標準和限額。費用分類及標準超出標準處理預(yù)算執(zhí)行控制對于超出標準的費用，需進行特殊審批或說明原因，并嚴格控制超出部分的報銷。根據(jù)費用標準對照表，實時監(jiān)控費用支出情況，確保預(yù)算執(zhí)行不超標。初審意見反饋模板明確告知申請人審核結(jié)果，包括通過、退回或待補充等狀態(tài)。審核結(jié)果反饋填寫審核意見，對退回或待補充的票據(jù)進行詳細說明，指出問題所在及建議。審核意見填寫記錄審核流程，包括審核人、審核時間、審核結(jié)果等信息，便于后續(xù)跟蹤和查詢。審核流程跟蹤04復核審批環(huán)節(jié)跨部門協(xié)同機制復核審批流程梳理各部門明確復核審批職責，制定復核審批流程，確保跨部門協(xié)同順暢。01信息共享機制建立信息共享平臺，確保復核審批所需資料、數(shù)據(jù)等信息的及時傳遞和共享。02協(xié)同處理機制遇到跨部門問題，及時組織相關(guān)部門進行協(xié)同處理，確保審批流程順暢。03特殊事項審批路徑審批權(quán)限設(shè)置明確特殊事項的審批權(quán)限，確保審批決策的合理性和權(quán)威性。03針對特殊事項制定特殊審批流程，確保審批的嚴謹性和有效性。02特殊審批流程特殊事項識別明確特殊事項的識別標準和范圍，確保特殊事項得到特殊處理。01審批痕跡留存規(guī)范確保審批過程中產(chǎn)生的文件、資料等信息得到完整保存，以備查閱。審批文件存檔審批記錄規(guī)范審批結(jié)果公示對審批過程進行詳細記錄，包括審批時間、審批人、審批意見等信息，確保審批過程的可追溯性。將審批結(jié)果在一定范圍內(nèi)進行公示，接受監(jiān)督，確保審批的公開、公正、公平。05支付執(zhí)行管理根據(jù)審核通過的費用明細，由系統(tǒng)自動生成付款憑證。付款憑證生成依據(jù)財務(wù)人員進行審核，確保憑證內(nèi)容與費用明細一致。付款憑證審核按照規(guī)定進行存檔和保管，便于后續(xù)查詢和審計。付款憑證保管付款憑證生成標準銀企直連對接流程銀企直連支付流程通過銀企直連系統(tǒng)，實現(xiàn)支付指令的自動發(fā)送和接收。01安全性保障采用多重身份認證、數(shù)據(jù)加密等安全措施，確保資金安全。02對賬與差錯處理定期對賬，發(fā)現(xiàn)差錯及時進行處理和調(diào)整。03支付異常處理預(yù)案異常后續(xù)處理處理完畢后，進行異常記錄和總結(jié)，以優(yōu)化后續(xù)支付流程。03根據(jù)異常類型和金額，啟動相應(yīng)的處理流程，包括暫停支付、人工核實等。02異常處理流程異常識別與報告系統(tǒng)自動識別支付異常，并生成異常報告通知相關(guān)人員。0106歸檔與優(yōu)化電子檔案分類標準根據(jù)審計文件的類型、內(nèi)容、用途進行分類，確保檔案分類科學合理。檔案分類原則檔案分類方法檔案分類標識按照審計流程、審計對象、審計內(nèi)容等要素進行分類，便于查詢和使用。為每個檔案設(shè)置唯一標識，確保檔案的唯一性和可追溯性。周期審計重點事項明確審計周期，如年度審計、季度審計等，確保審計工作的有序進行。審計周期根據(jù)審計目標和風險情況，確定審計重點，如財務(wù)報表、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制等。審計重點制定審計程序和方法，確保審計工作的有效性和效率。審計程序流程迭代優(yōu)化機制流程梳理對審核費用流程進行全面梳理，明確各環(huán)節(jié)的責任和權(quán)限。01流程優(yōu)化