商業保理專員筆試試題姓名_________________考試時間_________________分數_________________一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.根據《民法典》規定，應收賬款債權人就同一應收賬款訂立多個保理合同，致使多個保理人主張權利時，已登記的先于未登記的受償；均已登記的，按照（）的先后順序受償。A.合同簽訂時間B.登記時間C.通知債務人時間D.融資放款時間答案：B2.商業保理業務中，若購貨商因貨物質量問題拒付賬款，在有追索權保理模式下，保理商應首先向（）進行追償。A.購貨商B.供應商C.擔保人D.保險公司答案：B3.商業保理企業開展業務時，禁止從事的行為是（）A.與銀行合作開展再保理業務B.受讓關聯企業應收賬款C.以自有資金開展保理融資D.通過P2P平臺募集資金答案：D4.以下哪項不屬于應收賬款合格性審查要點？（）A.應收賬款真實性B.債權債務雙方關聯關系C.應收賬款賬期是否超過2年D.債務人注冊資本規模答案：D5.在反向保理業務中，核心企業的主要作用是（）A.提供融資擔保B.確認應付賬款真實性與付款意愿C.代供應商償還融資款D.購買保理資產答案：B6.商業保理企業計提的風險準備金，應不低于融資保理業務期末余額的（）A.0.5%B.1%C.2%D.5%答案：B7.保理合同糾紛的訴訟時效為（）A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C8.以下哪種情況會導致應收賬款無法辦理保理業務？（）A.應收賬款附有銷售退回條款B.應收賬款已被質押登記C.購貨商為國有企業D.供應商成立未滿3年答案：B9.商業保理企業開展跨境保理業務時，需遵守的外匯管理政策法規由（）制定。A.銀保監會B.國家市場監督管理總局C.中國人民銀行D.國家外匯管理局答案：D10.在無追索權保理業務中，保理商承擔的最主要風險是（）A.供應商經營風險B.購貨商信用風險C.利率波動風險D.匯率風險答案：B二、多項選擇題（每題3分，共15分）11.商業保理業務的風險控制措施包括（）A.核查購銷合同、發票等原始憑證B.進行購貨商信用評級C.要求供應商提供差額補足承諾D.辦理應收賬款質押登記答案：ABCD12.以下哪些屬于商業保理業務的常見收費項目？（）A.保理手續費B.融資利息C.逾期罰息D.賬戶管理費答案：ABCD13.根據監管要求，商業保理企業禁止開展的業務有（）A.吸收公眾存款B.發放消費貸款C.受托發放貸款D.從事證券投資答案：ABCD14.反向保理業務的主要優勢包括（）A.降低供應商融資成本B.優化核心企業應付賬款管理C.提高保理商風險可控性D.縮短供應鏈賬期答案：ABCD15.商業保理合同中應明確約定的關鍵條款有（）A.應收賬款轉讓范圍B.保理融資利率及計息方式C.追索權行使條件D.違約責任與爭議解決方式答案：ABCD三、填空題（每題2分，共20分）16.商業保理業務中，供應商向保理商轉讓應收賬款后獲得融資的行為，屬于__________融資模式。答案：債權轉讓式17.保理商在受讓應收賬款后，需通過__________向中國人民銀行征信中心辦理登記。答案：動產融資統一登記公示系統18.反向保理業務的核心在于以__________的信用為基礎，為其上游供應商提供融資。答案：核心企業19.商業保理企業開展業務時，應遵循“__________”原則，確保資金來源合法合規。答案：審慎經營20.若購貨商未按約定支付賬款，保理商通過法律途徑進行催收的行為，屬于__________服務內容。答案：應收賬款催收21.保理業務中的“再保理”指保理商將__________轉讓給其他保理商的業務。答案：已受讓的應收賬款22.根據《商業保理企業管理辦法》，商業保理企業應建立__________，定期評估客戶信用風險。答案：客戶信用管理制度23.應收賬款轉讓通知需包含轉讓事實、保理商信息及__________等關鍵內容。答案：付款賬戶變更要求24.商業保理企業的經營范圍通常包括應收賬款融資、管理、催收及__________等。答案：壞賬擔保25.在跨境保理業務中，涉及外幣結算時，需遵守__________相關規定。答案：外匯管理四、判斷題（每題1分，共10分）26.商業保理企業可將受讓的應收賬款進行拆分后轉讓給多個投資者。（）答案：×27.無追索權保理業務中，保理商對供應商無任何形式的追索權。（）答案：√28.商業保理企業可直接從事信貸資產證券化業務。（）答案：×29.供應商與購貨商為關聯企業時，應收賬款不得辦理保理業務。（）答案：×（需加強風險評估）30.保理合同簽訂后，無需再通知購貨商債權轉讓事宜。（）答案：×31.商業保理企業的融資杠桿率不得超過風險資產的10倍。（）答案：√32.反向保理業務中，核心企業需為供應商融資提供連帶責任擔保。（）答案：×（通常無需擔保）33.應收賬款的賬期超過1年則不得辦理保理業務。（）答案：×（視具體情況而定）34.商業保理企業可通過發行債券方式補充運營資金。（）答案：√35.保理業務中，購貨商提出貨物質量異議時，保理商應立即終止融資并要求供應商回購應收賬款。（）答案：×（需核實異議真實性）五、簡答題（共15分）36.簡述商業保理業務盡職調查的核心內容。（7分）答案：①供應商資質：經營情況、財務狀況、信用記錄；②應收賬款：真實性、合法性、是否存在權利瑕疵；③購貨商：信用評級、付款能力、履約記錄；④交易背景：合同、發票、物流單據等憑證核查。37.說明商業保理業務中“有追索權保理”與“無追索權保理”的主要區別。（8分）答案：●風險承擔：有追索權保理由供應商承擔購貨商信用風險，無追索權保理由保理商承擔；●融資成本：有追索權保理利率較低，無追索權保理因風險高而利率更高；●適用場景：有追索權保理適用于多數業務，無追索權保理需嚴格篩選優質客戶。六、案例分析題（共20分）38.案例：A公司（供應商）與B公司（購貨商）簽訂100萬元貨物銷售合同，賬期6個月。A公司將該應收賬款轉讓給C保理商，簽訂有追索權保理合同，融資80萬元，利率年化10%。到期后B公司因經營困難拒付賬款。問題：1.C保理商應如何處理？（10分）2.若該業務為無追索權保理，C保理商又該如何處理？（10分）答案：1.有追索權保理：C保理商向A公司行使追索權，要求其回購應收賬款或償還80萬元融資款及利息；若A公司拒絕，可通過法律途徑追償。2.無追索權保理：C保理商自行承擔壞賬損失，無法向A公司追償，需對B公司進行債務追償或計提壞賬準備。商業保理專員筆試試題答案一、單項選擇題1.B2.B3.D4.D5.B6.B7.C8.B9.D10.B二、多項選擇題11.ABCD12.ABCD13.ABCD14.ABCD15.ABCD三、填空題16.債權轉讓式17.動產融資統一登記公示系