2023年整理投資銀行業務保薦代表人之

保薦代表人勝任能力模擬考試試卷B卷

含答案

單選題（共50題）

1、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）。

A.I.III.IV

B.II.III.IV

C.I.II.IV

D.I.II.III.IV

【答案】c

2、關于上交所科創板上市公司退市安排表述正確的是（）。

A.Ill

B.I、II、III

C.II、III、V

D.Ill、V

E.II、III、IV、V

【答案】c

3、以下屬于創業板首次公開發行股票的條件要求的有（）。

A.發行人只能經營一種業務

B.發行人最近3年主營業務沒發生變更

C.發行人最近2年董事、監事、高級管理人員沒發生重大變化

D.發行人最近2年實際控制人沒有發生變更

【答案】D

4、證券評級機構應當建立回避制度。證券評級機構評級委員會委員

及評級從業人員在開展證券評級業務期間，應當回避的情形有()。

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.Ill、IV、V

D.I、II、IV、V

【答案】A

5、關于上市公司匡有股東發行可交換公司債券，下列說法正確的是

()o

A.國有控股股東應當在上市公司董事會審議通過證券發行方案后，

按照規定程序在上市公司股東大會召開前不少于20個工作日，將該

方案逐級報省級或省級以上國有資產監督管理機構審核

B.國有股東為中央單位的，由國務院國有資產監督管理機構審核；

國有股東為地方單位的，由所在市級國有資產監督管理機構審核

C.上市公司國有股東發行的可交換公司債券，其利率不得超過同期

銀行貸款利率40%

0.上市公司國有股東發行的可交換公司債券交換為上市公司每股股

份的價格應不低于債券募集說明書公告日前10個交易日、前20個

交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者

【答案】A

6、下列屬于加快和簡化審核類企業債的有（）o

A.I.II.Ill

B.II.III.IV

C.I.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】A

7、以下屬于非經常性損益的有（）。

A.II、IV

B.I、III

C.II、IlkIV

D.I、III、IV

E.I、II、III、IV

【答案】D

8、甲股份有限公司由于經營業務狀況惡化，不得不作出減少注卅資

本的決議。根據《公司法》的規定，公司股東大會通過該決議的，

公司應當自作出該決議之曰起（）曰內通知債權人。

A.45

B.10

C.15

D.30

【答案】B

9、下列項目中，屬于與收益相關的政府補助的是（）。

A.政府撥付的用于企業購買無形資產的財政撥款

B.政府向企業無償劃撥長期非貨幣性資產

C.政府對企業用于建造固定資產的相關貸款給予的財政補貼

D.企業收到的先征后返的增值稅

【答案】D

10、關于創業板上市公司與保薦機構、存放募集資金的商業銀行簽

訂三方監管協議的說法，正確的有（）。

A.I、II

B.I、II、III

C.II、IV、V

D.Ill、IV、V

E.II、III、V

【答案】c

11、下列哪些債券發行必須進行信用評級？（）

A.I、II、III

B.I、IV、V

C.Ill、IV、V

D.IIsIII、IV、V

【答案】D

12、上市公司出現的下列情形中，構成其非公開發行優先股障礙的

有()o

A.I、III、IV、V

B.I、IILIV

C.II、III.IV

D.I、II、III、IV

E.I、III、IV、V

【答案】B

13、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，保薦機構及其保薦代

表人履行保薦職責可對發行人行使以下哪些權利()。

A.III.IV

B.I.III.IV

C.II.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】A

14、根據《上海證券交易所上市公司可轉換公司債券發行實施細則》,

以下說法正確的是（）。

A.可轉債發行人和主承銷商可以根據網上、網下實際申購情況，按

照網上發行中簽率不低于網下配售比例的原則確定最終的網上和網

卜發行數量

B.上市公司發行可轉債，可以部分向原持有公司股票的股東優先配

售，但不能全部向原持有公司股票的股東優先配售，優先配售比例

應當在發行方案中披露

C.原股東參與優先配售后，余額部分用于網上、網下申購；原股東

除可參與優先配售外，也可參與優先配售后的余額申購

D.參與網上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向，證券公

司可以接受投資者的全權委托代其進行申購

E.投資者在進行可轉債網上申購時需繳付申購資金

【答案】C

15、根據《公司債券發行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.II、III、IV

D.I、III、V

【答案】D

16、假設每元銷售收入所需資金不變，下列關于外部融資需求的說

法中，正確的有（）o

A.IV

B.II,111

C.I,V

D.II,IV

【答案】A

17、以下關于上市公司控股股東增持股份的說法符合規定的有（）。

A.I、II

B.II、III

C.II、IV

D.I、II、IV

【答案】A

18、保薦代表人履行保薦職責可對發行人行使以下哪些權利

（）o

A.I,II

B.II,III,IV

C.I,III,IV

D.I,II,III,IV,V

【答案】B

19、公開發行公司債券的發行人應當及時披露債券存續期內發生可

能影響其償還能力或債券價格的重大事項，重大事項包括（）。

A.IsV

B.IILIV

C.III、IV、V

D.II、III、V

E.I、II、III

【答案】A

20、下列各項中，應計人銷售費用的有（）o

A.I,IV

B.II,IV

C.I,II,III

D.I,II,III,IV

【答案】B

21、發行人提交首次公開發行股票申請文件后，下列情形中將導致

發行人被中止審查的有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III.IV

D.II、III、V

E.Ill、IV、V

【答案】B

22、下列資料中，股份公司優先股股東可以查閱的有（）。

A.I、II、IV

B.I、IlkV

C.IIsIII、IV、V

D.I、II、IV、V

E.I、III、IV、V

【答案】A

23、甲企業2013年11月3日銷售10萬件產品給乙企業，售價20

元，成本10元，約定保質期5個月，如果發生質量問題，5個月內

可以退回。甲企業已于2013年12月31日，根據以往的經驗確認可

能的退貨率為10%。2014年3月31日，甲公司2013年的會計報表

經批準報出，截至2014年3月31日，實際退貨率為5%。請問對

于2013年甲公司報表以下說法正確的有（）。

A.I

B.Ill

C.II、IV

D.I、V

【答案】B

24、關于被并購境內公司債權和債務的處置，下列敘述正確的有

()o

A.IsIII.V

B.I、II、IV

C.I、II、III、V

D.I、II、IlkIV

【答案】D

25、首次公開發行股票網下配售時，發行人和主承銷商可以向其配

售股票的投資者有（）o

A.主承銷商控股股東管理的公募基金

B.主承銷商高管人員配偶的姐姐

C.過去6個月內與主承銷商簽署私募公司債券承銷協議的公司

D.持有主承銷商10%股份的股東

E.發行人監事能夠施加重大影響的公司

【答案】A

26、發行公司債券，股東大會應決議的事項有（）。

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.II、III、V

D.II、III

E.Ill、IV、V

【答案】D

27、甲公司于2017年11月接受一項產品安裝任務，履約進度能夠

可靠計量，預計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預計總

成本為158萬元。至2018年底已預收款項160萬元，余款在安裝完

成時收回，至2018年12月31日實際發生成本152萬元，預計還將

發生成本8萬元。2017年已確認收入80萬元，則以下說法正確的

是()。

A.I、IV

B.II、IV

C.III.IV

D.I

E.II

【答案】B

28、甲市某汽車企業為增值稅一般納稅人，2019年6月在甲市銷售

自產小汽車300輛，不含稅售價18萬元/輛，另收取優質費2萬元/

輛；將200輛小汽車發往乙市一經貿公司代銷，取得的代銷清單顯

示當月銷售120輛、不含稅售價18.5萬元/輛。小汽車消費稅稅率

為5%,則該汽車企業當月應向甲市稅務機關申報繳納的消費稅為

()o

A.295.64萬元

B.300萬元

C.407.55萬元

0.411萬元

【答案】C

29、下列關于創業板上市公司超募資金使用管理的說法中，正確的

有（）。

A.IV,V

B.I,II,IV

C.I,IV,V

D.Ill,V

【答案】C

30、下列關于分部報告的說法正確的是（）。

A.I,IV

B.II,III,IV

C.I,II,IV

D.I,II,III

【答案】B

31、下列關于金融期貨和金融期權的說法正確的是（）o

A.I.II.IV

B.II.III.IV

C.I.III.IV

D.I.II.III.IV

【答案】A

32、下列關于資產支持證券的陳述中，錯誤的是（）。

A.資產支持證券的內部信用增級包括但不限十備用信用證、擔保和

保險等方式

B.信用增級是指在信貸資產證券化交易結構中通過合同安排所提供

的信用保護

C.資產支持證券就是由特定目的的信托受托機構發行的、代表特定

目的信托受益權份額

D.資產支持證券是指由銀行業金融機構作為發起機構，將信貸資產

信托給受托機構，由受托機構發行的，以該財產所產生的現金支付

其收益的受益證券

【答案】A

33、根據《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列情形為

擁有上市公司控制權的有（）。

A.I

B.IV

C.II、IV

D.Ill、IV

【答案】R

34、下列關于《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》中規

范的非貨幣性資產交換的相關會計處理的說法，正確的有（）。

A.I、II

B.II、IV

C.IsIII

D.II、III.IV

E.I、II、IlkIV

【答案】c

35、下列與以公允價計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產相

關的價值變動中，應當直接計入發生當期二員益的是（）。

A.其他債權投資公允價值的增加

B.購買其他債權投資時發牛的交易費用

C.其他債權投資減值準備在原減值損失范圍內的轉回

D.以外幣計價的其他權益工具投資由于匯率變動引起的價值上升

【答案】C

36、某有限責任公司2019年股改，股改前經審計凈資產60000萬元,

擬以經審計凈資產折股。計劃2020年公開發行股票后向上海交易所

申報其股票上市，預計2020年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。

擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發行股份數量合理的

有（）。

A.I、II

B.I、III

C.II、IV

D.III.IV

【答案】c

37、甲上市公司發行股份購買資產。發行股份購買資產的董事會決

議公告目前20個交易日、60個交易日、120個交易日的公司股票交

易均價分別為6元每股、7元每股和8元每股，則以下發行股份的

價格符合相關規定的有（）o

A.I.II.Ill

B.I.III.IV

C.I.II.III.IV

D.II.III.IV

【答案】C

38、根據《創業板上市公司證券發行注冊管理辦法（試行）》以下

說法正確的是（）。

A.III.IV

B.I、III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.III、IV、V

E.I、II、IlkIV

【答案】D

39、根據有關規定，上市公司獨立董事在經公司全體獨立董事1/2

以上同意后，可以行使的職權有（）o

A.I、III、IV

B.I、II、IV

C.I、II、IlkIV

D.I、II、III

【答案】C

40、收購人對上市公司進行收購，下列行為符合規定的有（）o

A.IlkIV

B.I、II、V

C.II、III、V

D.Ill、IV、V

E.I、IlkV

【答案】B

41、以下關于政府補助說法正確的是（）0

A.企業取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產相關

的部分和與收益相關的部分，分別進行會計處理；難以區分的，應

整體歸類為與收益相關的政府補助

B.企業收到棚戶區改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了

1000萬元，2010年12月份企業重建廠房支出750萬元，當年完工

投入使用，余額250萬計入當期損益

C.企業收到棚戶區改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了

1000萬元，2011年6月份企業重建廠房支出750萬元，當年完工投

入使用，余額250萬進入調整當期期初留存收益

D.企業收到與資產相關的政府補助的，公允價值無法取得時，按照

名義金額計入遞延收益，分期攤銷

【答案】A

42、保薦代表人出現下列（）情形之一且情節嚴重的，中國證

監會可以在3個月到12個月內不受理保薦代表人具體負責的推薦。

A.I、II、III

B.II、IlkIV

C.II、III、IV、V

D.I、II、IlkIV

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

43、根據《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監事、高級管理

人員減持股份實施細則》，該細則調整的減持行為包括（）。

A.I、IV

B.II、III、IV、V

C.I、IlkV

D.I、II、III、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

44、下列關于無形資產說法正確的有（）

A.某高新技術成果使用年限無法律法規或合同規定，公司聘請專家

評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷

B.使用壽命不確定的無形資產按不超過10年攤銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術成果使用年限無法律法規或合同規定，應將該無形資

產作為使用壽命不確定的無形資產

【答案】A

45、根據《關于進一步加強保薦機構內部控制有關問題的通知》，保

薦機構應當對保薦項目的重要事項進行盡職調查并填寫《問核表》，

以下說法正確的有（）o

A.I、II

B.II、IlkIV

C.I、II、III、V

D.II、III、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】C

46、下列關于上交所科創板首次公開發行股票的說法正確的是

（）o

A.發行人和主承銷商應當通過初步詢價確定發行價格

B.發行人、承銷商和參與詢價的網下投資者，不得在詢價活動中進

行合謀報價、利益輸送或者謀取其他不當利益

C.主承銷商不得向網下投資者提供投資價值研究報告，并遵守中國

證券業協會關于投資價值研究報告的相關規定

D.首次公開發行股票價格（或發行價格區間）確定后，提供報價的

投資者方可參與申購

E.參與詢價的網下投資者可以為其管理的不同配售對象賬戶分別填

報一個報價，每個報價應當包含配售對象信息、每股價格和該價格

對應的擬申購股數c同一網下投資者全部農價中的不同擬申購價格

不超過5個

【答案】B

47、根據《深圳證券交易所創業板上市公司重大資產重組審核規則》,

下列關于審核機構審核的說法正確的有（）。

A.I、II

B.III、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、IV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】B

48、眾多市盈率回歸模型的一個共同特點是：它們能解釋在某一時

刻的股價的表現，卻很少能成功地解釋較長時間內市場的復雜變化。

導致這種缺陷的原因有（）o

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、II、V

D.I、II、IlkIV

E.II、III、IV、V

【答案】B

49、公開發行公司債券擔保函的主要內容，至少包括下列（）事

項。

A.I、II、III

B.I、IV

C.II、IV

D.I、II、IlkIV

E.II、III、IV

【答案】D

50、根據《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發行股票注冊

管理辦法（試行）》存在（）情形的，北交所或者證監會應當中

止相應發行上市審核程序或者發行注冊程序。

A.I、II、III

B.II、III、V

C.I、II、IlkIV

D.I、II、III、V

E.IIsIII、IV、V

【答案】B

多選題（共30題）

Is甲公司對參股公司乙采用權益法核算，根據企業會計準則的規定,

會引起甲公司長期股權投資賬面價值發生變動的情形有（）

A.乙公司接受設備捐贈

B.乙公司宣告分配現金股利

C.乙公司宣告分派股票股利

D.乙公司以盈余公積轉增資本

【答案】AB

2、以下哪些屬于公司必須登記的事項（）

A.公司名稱、住所

B.注冊資本

C.實收資本

D.營業期限

E.公司類型

F.董事長姓名

【答案】ABD

3、有限公司有甲、乙、丙、丁、戊5個股東，分別出資40%、

15%、15%、15%、15%,甲擬對外人庚轉讓股權，乙、丙同意，

丁、戊不同意，丁不購買，戊要購買，但出價低于庚，公司章程約

定2/3以上股東同意才能轉讓。

A.甲可以轉讓，轉讓有效

B.乙丙有優先購買權

C.戊有優先購買權

D.公司章程不得作出約定，經其他股東過半數同意00.-1轉讓

【答案】ABC

4、根據《關于首次公開發行股票預先披露等問題的通知》，下列說

法正確的有（）

A.發行人及其保薦機構不能在規定的時間內提交反饋意見回復材料

的，可書面申請延期一次，延期時間不得超過2個月，否則需申請

中止審查

B.中止審查后恢復審查的，視同新申報企業重新排隊

C申請恢復審查時，應當提交書面申請，經審核同意后恢復審查

D.未能在規定時間提交反饋意見回復材料，也不申請延期或者中止

審查的，將予以終止審查

【答案】ACD

5、要約收購上市公司時，收購入可以以下列哪些方式支付收購價款

（）

A.未在證券交易所上市交易的證券

B.上市交易時間尚有20天的債券

C.經有證券從業資格的評估師事務所評估的土地使用權

D.上市公司發行的新股

【答案】AD

6、以下構成創業板公司非公開發行障礙的情形有（）

A.最近兩年凈利潤分別為4000萬元年n-500萬元

B.公司現任監事最近12個月內受到證券交易所的公開譴責

C.上市公司控股股東最近12個月內因違規買賣證券被中國證監會的

行政處罰

D.上市公司最近12個月內未履行向投資者作出的公開承諾

【答案】ABCD

7、公司債券受托管理人應當履行下列哪些職責（）

A.持續關注公司和保證人的資信狀況，出現可能影響債券持有人重

大權益的事項時，召集債券持有人會議

B.公司為債券設定擔保的，債券受托管理協議應當約定擔保財產為

信托財產，債券受托管理人應在債券發行前取得擔保的權利證明或

其他有關文件，并在擔保期間妥善保管

C.在債券持續期內勤勉處理債券持有人與公司之間的談判或者訴訟

事務

D.預計公司不能償還債務時，要求公司追加擔保，或者依法申請法

定機關采取財產保全措施

【答案】ACD

8、下列符合《企業所得稅法》規定的有（）

A.未設立機構、場所的非居民企業應當就其來源于中國境內的所得

繳納企業所得稅

B.在中國境內設立機構、場所的非居民企業應當就其來源于中國境

內、境外的所得交納企業所得稅

C.居民企業應當就其來源于中國境外的所得繳納企業所得稅

D.居民企業應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅

【答案】ACD

9、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有（）

A.董事會提議

B-1/3以上董事提議

C.監事提議

D.單獨或合并持有公司10%以上表決權股份的股東提議

E.公司未彌補的虧損達到注冊股本總額的i/3時

【答案】AD

10、創業板上市公司預計全年度、半年度、前三季度經營業績出現

下列情形之一的，應當及時進行業績預告（）

A.凈利潤與上一期相比上升或下降50%以上

B.凈資產為負

C.凈利潤為負

D.與上年同期相比公司實現扭虧為盈

【答案】BCD

11、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公

司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總裁，下列說法正確的有

（）

A.李某可以兼任乙公司總經理

B.李某可以兼任乙公司和丙公司董事長

C.李某可以兼任乙公司監事會主席

D.李某可以兼任甲公司董事會秘書

【答案】BCD

12、以下系創業板上市公司需暫停上市情形的有（）

A.連續3年虧損

B.2010年被CPA出具否定意見的審計報告，2011年被CPA出具無

法表示意見的審計報告

C.最近36個月內累計受到交易所3次公開譴責

D.6月30日未公開上年年報

E.該年年報凈資產為負，利潤為正

【答案】ABD

13、關于持有待售的固定資產，下列說法中正確的有（）

A.企業持有待售的固定資產，應當對其預計凈殘值進行調整

B.劃分為持有待售的固定資產必須滿足企業已經就處置該固定資產

作出決議

C.劃分為持有待售的固定資產必須滿足企業已經與受讓方簽訂不可

撤銷的轉讓協議

D.劃分為持有待售的固定資產必須滿足該項轉讓將在一年內完成

E.劃分為持有待售的固定資產必須滿足該項轉讓將在一個月內完成

【答案】ABCD

14、甲公司2013年1月購入乙公司30%的股份并可對乙公司施加

重大影響，2013年度發生的下列交易或事項中，對甲公司當年個別

財務報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）

A.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元

B.乙公司持有的可供出售金融資產期末公允價值上升30萬元，由此

增加資本公積30萬元

C.乙公司將賬面價值20萬元的專利權作價60萬元轉讓給甲公司

D.乙公司股東大會宣布分派現金股利20萬元

【答案】AC

15、以下說法正確的有（）

A.某人持有上市公司5%股份，買入上市公司股份后6個月內又賣

出，買賣股票的收益應比照董事、監事和高級管理人員由董事會收

歸公司所有

B.對于董事、監事和高級管理人員在6個月內買入上市公司股票后

又賣出的，應由董事會追繳相關人員股票買賣收益。如董事會不作

為，股東有權向法院提起訴訟

C.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5%以上股份的，買

賣該股票的時間不受6個月限制

D.上市公司的董事、高級管理人員將其持有的該公司股票買入后6

個月內賣出或者賣出后6個月內買入的，監事不受此限制。

【答案】AB

16、下列交易可能引起所有者權益總額發生變動的有（）

A.收到非控股股東作為股改對價的捐贈

B.按照IPO時的承諾，控股股東無償為上市公司承擔以前年度的稅

收罰金

C.可供出售外幣非貨幣性項目事項匯兌收益

D.注銷回購的普通股庫存股

【答案】ABC

17、以下關于優先股的交易及轉讓的說法正確的有（）

A.公開發行的優先股可以在證券交易所上市交易

B.境內注冊境外上市的上市公司非公開發行的優先股可以在證券交

易所轉讓

C.境內上市公司非公開發行的優先股可以在證券交易所轉讓

D.非上市公眾公司非公開發行的優先股可以在全國中小企業股份轉

讓系統轉讓

【答案】ACD

18、以下關于利率期限結構的理論說法正確的有（）

A.市場預期理論認為，利率期限結構完全取決于對未來即期利率的

市場預期，如果預期未來即期利率上升，則利率期限結構呈上升趨

勢，反之成下降趨勢，利率期限結構與債券期限長短沒有關系

B.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率

曲線的形狀是由對未來利率的預期和延長縷還期所必須的流動性溢

價共同決定的

C.流動性偏好理論認為，如果預期利率上升，其利率期限結構是向

上傾斜的；如果預期利率下降，其其利率期限結構是向下傾斜的

D.市場分割理論認為，利率期限結構取決于短期資金市場的供求狀

況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交

叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結構呈

向下傾斜趨勢

【答案】ABD

19、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以

擔任董監高的有（）

A.謝某擔任某企業法定代表人，因未按規定期限辦理工商年檢被吊

銷營業執照，謝某負有個人責任，營業執照被吊銷未逾3年；

B.公司技術副經理17歲，為發明天才，己經擁有4項發明專利，并

從15歲起從事發明創造負擔家庭生活；

C.李某為甲公司經理，因公司經營不善，導致公司破產，自申請破

產清算之日起已超過3年

D.張某在擔任甲公司法定代表人期間，因公司輸油管道發生爆炸，

導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執行期滿未

逾5年。

【答案】BCD

20、以下各項不確認遞延所得稅的暫時性差異情形有（）

A.自行研發形成的稅法規定可按照150%攤銷的無形資產

B.采用權益法核算準備長期持有的長期股權投資

C.分期付款、實質上具有融資性質購入固定資產、無形資產

D.非同一控制下企業合并形成的商譽

【答案】ABCD

21、以下哪些可以作為股份有限公司的發起人（）

A.股份合作制企業

B.有境外永久居留權的中國公民

C.村委會

D.連續萬損的外商投資企業

【答案】ABC

22、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛策略的有（