2023年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任

能力題庫綜合試卷A卷附答案

單選題（共40題）

1、根據(jù)《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是

（）O

A.I、II、III

B.II、III、N

C.I、HI、MV

D.IKIlkIV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】D

2、下列情形中，可能會影響留存收益的是（）。

A.I.III.IV

B.III.IV

c.n.in

D.I.II.IV

【答案】A

3、下列有關(guān)審計(jì)證據(jù)的說法中，正確的是（）。

A.外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)矛盾時，注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)采用外部證據(jù)

B.審計(jì)證據(jù)不包括會計(jì)師事務(wù)所接受與保持客戶或業(yè)務(wù)時實(shí)施質(zhì)量控制程序獲

取的信息

C.注冊會計(jì)師可以考慮獲取審計(jì)證據(jù)的成本與所獲取信息的有用性之間的關(guān)系

D.注冊會計(jì)師無需鑒定作為審計(jì)證據(jù)的文件記錄的真?zhèn)?/p>

【答案】C

4、某證券公司于2016年5月準(zhǔn)備承接公司債券項(xiàng)目。根據(jù)《非公開發(fā)行公司

債券項(xiàng)目承接負(fù)面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。［20：6

年5月真題］

A.I、II、III、IV、V

B.I、III、IV

C.II.IlkN

D.IILIV、V

【答案】B

5、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法正確的有（）。

A.I、II

B.II

C.III

D.H、III

E.I、II、III

【答案】B

6、2015年1月1日，長城公司支付2360萬元購入甲公司于當(dāng)日發(fā)行的5年期

債券20萬張，每張面值100元，票面利率7樂每年年末付息，到期一次還

本，另支付相關(guān)交易費(fèi)用20萬元。長城公司將其劃分為持有至到期投資，經(jīng)計(jì)

算確定其實(shí)際利率為3%0則2016年末甲公司因該債券應(yīng)確認(rèn)的投資收益金額

為（）萬元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342D140

【答案】C

7、下列關(guān)于非上市公眾公司股份發(fā)行的說法，正確的是()o

A.掛牌公司設(shè)立的員工持股計(jì)劃，認(rèn)購私募股權(quán)基金、資產(chǎn)管理計(jì)劃等接受中

國證監(jiān)會監(jiān)管的產(chǎn)品已經(jīng)完成核準(zhǔn)、備案程序并充分披露信息的，可以參與公

眾公司定向發(fā)行

B.認(rèn)購并獲得公眾公司定向發(fā)行股票的法人、自然人或者其他合法組織不超過

10名，基金公司以其管理的兩只產(chǎn)品以上，視為一個發(fā)行對象

C.核心員工參與公眾公司定向發(fā)行，需要由監(jiān)事會提名，并向全體員工公示，

由董事會發(fā)表意見，股東大會審核通過

D.以認(rèn)購股票為目的而設(shè)立的甲公司，不具有實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)，注冊資本1000

萬，可以參與定向發(fā)行

【答案】A

8、某公司擬申請首次公開發(fā)行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主

板發(fā)行條件的有Oo

A.I、II

B.MV

C.I、II.III

D.I1KIV、V

E.I、II、III、IV、V

【答案】A

9、上市公司擬公開發(fā)行股票的，最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不少于最

近3年實(shí)現(xiàn)的()的30%。

A.II.III.IV

B.II.IV

C.I.HLIV

D.I.N

【答案】B

13、如果上市公司董事會下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會，獨(dú)立董事在委員會

成員中應(yīng)占有（）以上的比例。

A.1/4

B.1/3

C.2/5

D.1/2

【答案】D

14、以下屬于間接法編制現(xiàn)金流量表應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目有（）0

A.I、IV

B.I、II、in、iv

C.I、III、IV

D.I、II、IV

【答案】D

15、根據(jù)《地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行辦法》，可以發(fā)行專項(xiàng)債券的政府有（）。

A.I、II、III

B.I、II、III、V

C.II、111、IV、V

D.i、ii、in、iv、v

E.i、n、in、iv

【答案】B

16、上市公司擬公開發(fā)行股票的，最近3年以現(xiàn)金方式累計(jì)分配的利潤不少于

最近3年實(shí)現(xiàn)的()的30%。

A.凈利潤

B.稅后利潤

C.經(jīng)營利潤

D,年均可分配利潤

【答案】D

17、下列關(guān)于某上市公司編制定期報(bào)告的做法，正確的有()o

A.I、II.III

B.II、m、v

c.I、II、in、iv

D.n、ni、Mv

E.i、n、ni、iv、v

【答案】B

18、證券公司發(fā)行短期融資券實(shí)行余額管理，待償還短期融資券余額不超過

()O在此范圍內(nèi)，證券公司自主確定每期短期融資券的發(fā)行規(guī)模。

A.凈資本的60%

B.凈資產(chǎn)的60%

C.凈資本的40%

D.凈資產(chǎn)的40%

E.總資產(chǎn)的40%

【答案】A

19、某產(chǎn)品預(yù)計(jì)單位售價(jià)12元，單位變動成本8元，固定成本總額120萬元,

適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。要實(shí)現(xiàn)750萬元的凈利潤，企業(yè)完成的銷售量

至少應(yīng)為（）萬件。

A.217.5

B.280

C.157.5

D.105

【答案】B

20、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）。

A.II.III.IV

B.I.II.III.IV

C.I.II.III

D.I.III.IV

【答案】B

21、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)

支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。

A.HRV

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.HI、IV、V

E.I、IV、V

【答案】B

22、收購人2016年5月擬對我國上市公司進(jìn)行收購，以下不符合收購人資格的

有（）。

A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的

境外實(shí)有資產(chǎn)總額8億美元

B.乙公司2013年8月存在重大違法行為

C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，閃公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè):次照

D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿

E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方

將本息歸還完畢

【答案】B

23、某上交所上市公司年度報(bào)告期內(nèi)盈利且累計(jì)未分配利潤為正，現(xiàn)金紅利總

額（包括中期己分配的現(xiàn)金紅利）與當(dāng)年歸屬于上市公司股東的凈利潤之比低于

30%,下列說法正確的有（）。

A.II.HLIV

B.I.II.III.IV

C.I.H.IV

D.I.III.IV

【答案】B

24、創(chuàng)業(yè)板上市公司的2020年年報(bào)，出現(xiàn)以下情形時，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行業(yè)績預(yù)告的有

()0

A.I、II

B.II、HI、IV

C.II、IV、V

D.HLMV

E.I、III、IV、V

【答案】C

25、甲公司擬收購某上市公司股份，如無相反證據(jù)，下列屬于一致行動人的有

()。

A.I、II

B.I.III

C.I、III、IV

D.II、III、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】C

26、2017年5月，上交所甲上市公司非公開發(fā)行股票，定價(jià)基準(zhǔn)日前20個交

易日總交易量1億股，總成交額10億元；定價(jià)基準(zhǔn)日前1個交易日總交易量

0.1億股，總成交額1.1億元，則以下定價(jià)符合規(guī)定的是()O

A.I

B.I、II.Ill>N

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】D

27、某企業(yè)2010年7月1日收到銀行承兌匯票一張，2010年9月1日因急需

資金，企業(yè)采用不附追索權(quán)轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的方式，將持有的尚未到期的應(yīng)收票

據(jù)向銀行貼現(xiàn)，在滿足金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的情況

下，應(yīng)貸記的會計(jì)科目是()o

A.應(yīng)收票據(jù)

B.短期借款

C.財(cái)務(wù)費(fèi)用

D.銀行存款

【答窠】A

28、甲房地產(chǎn)公司于2013年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價(jià)值模

式計(jì)量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商

品房的成本為2000萬元，公允價(jià)值為2200萬元。2013年12月31日，該商品

房的公允價(jià)值為2150萬元。甲公司2013年應(yīng)確認(rèn)的公允價(jià)值變動損益為

()萬元。［2015年9月真題］

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100

【答案】A

29、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購的說法正確的有

()o［2016年9月真題］

A.I、II、IIKIV

B.II、IV、V

C.II、III、V

D.i、ii、in

【答案】c

30、上市公司公告的召股說明書存在虛假陳述，以卜.責(zé)任承擔(dān)方式說法正確的

是（）。

A.I.III.IV

B.i.n.iv

C.II.HLIV

D.II.IV

【答案】D

31、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請公開發(fā)行2800萬元的可

轉(zhuǎn)換公司債券，保薦人對該公司進(jìn)行調(diào)查了解后，發(fā)現(xiàn)的下列事實(shí)中，構(gòu)成可

轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行障礙的有（）。

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.II、III、IV

D.I、III、IV

E.I、II、HI、IV

【答案】B

32、關(guān)于首次公開發(fā)行股票并在主板上市公司招股說明竹的預(yù)先披露，下列表

述不正確的是（）。

A.發(fā)行人全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)保證預(yù)先披露的招股說明書（申

報(bào)稿）的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整

B.預(yù)先披露的招股說明書（申報(bào)稿）不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含

有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

C.發(fā)行人將招股說明書（申報(bào)稿）在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露前，可以在其企

業(yè)網(wǎng)站進(jìn)行預(yù)披露

D.申請文件受理后、發(fā)行審核委員會審核前，發(fā)嚀人應(yīng)將招股說明書（申報(bào)

稿）在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露

【答案】C

33、股東甲擬投資設(shè)立一個一人有限責(zé)任公司，以下符合公司法規(guī)定的是

（）0

A.I.HLIV

B.II.III.IV

C.I.II.IV

D.I.II.III.IV

【答案】A

34、關(guān)于虛假陳述的責(zé)任承擔(dān)方式，下列說法正確的是（）。

A.I

B.II、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

E.［、II、IV、V

【答案】B

35、關(guān)于非上市公眾公司收購中的收購人變更收購要約，下列說法正確的有

（）0

A.I、II

B.I、II、V

C.I、HI、IV

D.IH、IV、V

E.IKIlkIV、V

【答案】B

36、下列關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的說法正確的有（）o

A.I、II、III

B.II、HI、IV

C.［、II、III、V

D.I、II、III、IV、V

【答案】D

37、以下關(guān)于或有事頊的說法正確的有（）。

A.I.HI.IV

B.H.HLW

C.I.IV

D.I.II.III.IV

【答案】C

38、根據(jù)規(guī)定，在下列（）情形下，公司應(yīng)當(dāng)以重大事項(xiàng)臨時報(bào)告的方式及時披

露更正后的財(cái)務(wù)信息。

A.I,N

B.I,II

c.ii,in

D.I,V

【答案】A

39、下列各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備中，在相關(guān)資產(chǎn)持有期間內(nèi)可以通過損益轉(zhuǎn)回的有

（）0

A.I、II

B.I、II、V

C.II.IlkIV、V

D.HLIV、V

【答案】B

40、上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并

對（）等事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)說明。

A.II.III

B.I、II、IV

C.I、II、III、V

D.I、in、IV、v

E.II、m、Mv

【答案】C

多選題（共20題）

1、甲上市公司公開增發(fā)股票，公司股票招股意向書公告前1個交易日均價(jià)為6

元每股、前20個交易EI均價(jià)為8元每股，則以下公開發(fā)行定價(jià)符合規(guī)定的有

（）

A.7元

B.8.5元

C.5.5元

D.6元

E.8元

【答案】ABD

2、甲公司于2007年1月1日投資A公司（非上市公司），取得A公司有表決權(quán)

資本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，2007年實(shí)

現(xiàn)凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現(xiàn)金股利10萬元，下列說法正確

的有（）。

A.甲公司2007年確認(rèn)發(fā)資收益0元

B.甲公司2007年確認(rèn)沒資收益8萬元

C.甲公司2008年確認(rèn)投:費(fèi)收益8萬元

D.甲公司2008年確認(rèn)沒資收益16萬元

E.甲公司2008年恢復(fù)長期股權(quán)投資成本8萬元

【答案】BC

3、下列各項(xiàng)中屬于會計(jì)差錯的有（）

A.固定資產(chǎn)盤虧

B.存貨盤盈

C.疏忽或曲解事實(shí)

D.舞弊

E.會計(jì)政策的變更

F.會計(jì)估計(jì)的錯誤運(yùn)用

【答案】CD

4、下列關(guān)于每股收益的說法正確的有（）

A.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會增加每股虧損金額，

則具有稀釋性

B.對虧損企業(yè)，稀釋性潛在普通股如當(dāng)期轉(zhuǎn)為普通股，會減少每股虧損金額，

則具有稀釋性

C.計(jì)算基本每股收益時，需要考慮配股中的送股因素，將無對價(jià)的送股視同列

報(bào)最旱期間期初已經(jīng)發(fā)行在外

D.存在稀釋性潛在普通股的，應(yīng)當(dāng)分別調(diào)整凈利潤和普通股股數(shù)

【答案】AC

5、甲公司于2008年11月接受一項(xiàng)產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可

靠計(jì)量，預(yù)計(jì)安裝期M個月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計(jì)總成本為158萬

元。至2009年底己預(yù)收款項(xiàng)160萬元，余款在安裝完成時收回，至2009年12

月31日實(shí)際發(fā)生成本152萬元，預(yù)計(jì)還將發(fā)生成本8萬元。2008年己確認(rèn)收

入80萬元，則以下說法正確的是（）

A.甲公司該2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為190萬元

B.甲公司2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為110萬元

C.甲公司2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為78萬元

D.甲公司應(yīng)采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入

【答案】BD

6、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）

A.省政府

B.自治區(qū)政府

C.直轄市政府

D.經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計(jì)劃單列市政府

E.縣級市政府

F.縣政府

【答案】ABCD

7、以下股東大會表決事項(xiàng)，需要特別決議通過的有（）

A.股權(quán)激勵計(jì)劃

B.公司減少注朋資本

C.公司清算

D.公司章程修改

E.公司在一年內(nèi)出售重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)30%

【答案】ABCD

8、根據(jù)《證券法》的規(guī)定，公司公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合下列條件（）

A.具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)

B.具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好

C.最近三年財(cái)務(wù)會計(jì)文件無虛假記載，無其他重大違法行為

D.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件

E.最近三年連續(xù)盈利，財(cái)務(wù)狀況良好

【答案】ABCD

9、以下關(guān)丁會后事項(xiàng)說法正確的有（)

A.過會后發(fā)行人變更保薦機(jī)構(gòu)的，需重新履行申農(nóng)程序

B.過會后發(fā)行人變更老股轉(zhuǎn)讓方案的，需重新提交發(fā)審會審核

C.過會后更換簽字注冊會計(jì)師，保薦機(jī)構(gòu)通過重新盡職調(diào)查復(fù)核后認(rèn)為新出具

的文件與原機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容有重大差異，需重新提交發(fā)審會審核

D.過會后發(fā)行人提出增加募集資金需求量的，重需重新提交發(fā)審會審核

【答案】ABCD

10、以下收購構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的有（）

A.對甲的收購

B.對乙的收購

C.對丙的收購

D.對丁的收購

【答案】AD

11、保薦代表人出現(xiàn)下述情形之一中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格：情節(jié)嚴(yán)

重的，對其采取證券市場禁入的措施（）

A.配偶持有發(fā)行人股份

B.通過從事保薦業(yè)務(wù)謀取不正當(dāng)利益

C.盡職調(diào)查工作不徹底、不充分，明顯不符合業(yè)務(wù)規(guī)則和行業(yè)規(guī)范

D.發(fā)行保薦工作報(bào)告存在重大遺漏

E.未完成或者未參加輔導(dǎo)工作

【答案】ABCD

12、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的流動性偏好理論說法正確的有（)

A.流動性偏好理論認(rèn)為，債券的期限越長，流動性溢價(jià)越大，利率曲線的形狀

是由對未來利率的預(yù)期和延長償還期所必須的流動性溢價(jià)共同決定的

B.如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的

C.如果預(yù)期利率下降的幅度較小，利率期限結(jié)構(gòu)向上傾斜，但兩條曲線趨于重

合

D.如果預(yù)期利率下降較多，利率期限結(jié)構(gòu)向下傾斜

E.在預(yù)期利率水平上升和下降的時期大體相當(dāng)?shù)臈l件下，期限結(jié)構(gòu)下降的情況

要多于期限結(jié)構(gòu)上升的情況

【答案】ABCD

13、具有以下情形之一，不得收購上市公司的是（）

A.收購人為法人，負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，該債務(wù)尚未到期

B.收購人為法人，最近2年有嚴(yán)重的證券市場失信行為

C.收購人為自然入，擔(dān)任破產(chǎn)清算公司的經(jīng)理，對該公司的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任

的，自該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年

D.收購人為法人，最近3年涉嫌有重大違法行為

【答案】BCD

14、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括下面那些（）

A.以產(chǎn)品發(fā)放股利

B.以產(chǎn)品發(fā)放福利或者獎金

C.以自身產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)投入再生產(chǎn)

D.房地產(chǎn)企業(yè)將自身開發(fā)房屋用作辦公場所

【答案】AB

15、上交所上市公司因財(cái)務(wù)指標(biāo)不達(dá)標(biāo)被暫停上市后，首個年度以下情況需終

止上市的有（）

A.扣非后利潤為負(fù)，扣非前為正

B.被CPA出具保留意見審計(jì)報(bào)告

C.營業(yè)收入低于1000萬

D.凈資產(chǎn)為負(fù)

【答案】ABCD

16、以下資產(chǎn)中企業(yè)計(jì)提的資產(chǎn)減值損失，以后期間可以轉(zhuǎn)回的有（）

A.高速公路收費(fèi)權(quán)

B.采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)

C.可供出售金融資產(chǎn)（股票投資）

D.可供出售金融資產(chǎn)（債券投資）

【答案】CD

17、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）

A.租賃協(xié)議中已經(jīng)約定，在租賃期屆滿時，資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人

B.承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)

時租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值

C.租賃開始口租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬元，承租人在租賃開始口的最低租

賃付款額現(xiàn)值為900萬元

D.租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租

賃付款額現(xiàn)值為901萬元

E.租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值為2000萬元，出租人在租賃開始日的最低租

賃收款額為1800萬元

F.租賃資