項目三電子表格在會計中的應用電子表格在會計中的應用電子表格強大的公式和函數功能可以自動化許多復雜的計算過程，減少手動計算的錯誤和時間成本。例如，通過使用SUMIF、VLOOKUP等函數，會計人員可以快速準確地完成數據匯總和查詢工作。數據透視表功能能夠幫助會計人員高效地整理和分析大量數據，從而快速生成財務報表。會計工作涉及大量的財務數據，電子表格可以幫助會計人員有效地組織和管理這些數據。通過數據驗證和條件格式等功能，會計人員可以避免輸入錯誤，并突出顯示異常數據，確保數據的準確性和完整性。此外，圖表功能可以直觀地展示數據，便于分析和決策。電子表格不僅能夠處理數據，還能通過數據分析工具支持財務分析和決策。例如，會計人員可以利用電子表格進行財務比率分析、趨勢分析和預算編制，為管理層提供準確的財務信息。這些功能有助于企業更好地理解財務狀況，制定合理的財務策略。注重素質培養,將“誠、廉、勤、信”的會計文化融合到教學過程中,使學生具有良好的職業道德、職業素養和創新精神,加強學生對財務分析結果的拓展辯證思維,引導學生對職業道德與倫理道德、品德與自律、誠信與德行深入思考素質目標·熟練掌握定義名稱、合并單元格、批注、等基礎功能的操作技巧·熟練掌握電子表格SUMIF、EDATE、IF、DDB、SLN、SYD函數的用法·熟練掌握電子表格數據透視表中添加計算字段、切片器的用法技能目標?了解電子表格在往來款項管理、固定資產管理、費用管理和財務報表分析等方面的應用知識目標教學目標LEARNINGOBJECTIVES任務一往來款項管理任務二固定資產管理任務三費用管理任務四財務報表分析1235項目提綱實戰演練4往來款項管理ACCOUNTSRECEIVABLEANDPAYABLEMANAGEMENT一1234知識鏈接任務要求操作流程成果展示1編制應收賬款明細表知識鏈接

“名稱”可以理解為工作簿中指定內容的標識符，該內容可以是常量、公式、單元格或單元格區域等。為單元格或區域定義名稱，可以幫助快速定位到目標地址，并可以在公式中使用名稱替代單元格應用。名稱大多數是由用戶預先自定義的，也有部分名稱是在用戶創建智能表格、設置打印區域或使用高級篩選等操作自動產生的。名稱可以被其他名稱或公式調用，其常用于簡化輸入，例如將復雜公式中重復出現的相同公式段定義為名稱后，就可以通過模塊化的調用原本冗長的公式變得簡潔。此外，名稱還可以解決數據驗證和條件格式中無法直接使用常量數組、工作表單元格中無法直接調用宏表函數等問題，或者為高級圖表或數據透視表設置動態的數據源。1.名稱的基本概念

名稱的命名原則是應有具體含義并且簡短易記，否則就違背了定義名稱的初衷。同時，名稱的命名還需要遵循一定的語法規則約束:·名稱在其應用范圍內必須具有唯一性，不可重復。·名稱必須以“字母”（也包括漢字）、下畫線“_”和反斜杠“\”開頭，之后可以是字母、數字、句點“.”、下畫線“_”和反斜杠“\”的任意組合。注意，不能以純數字命名，以數字開頭時需要在前面加下畫線。名稱中允許使用問號“？”但不能作為名稱0的開頭。·名稱不能包含空格。若要使用分隔符號，可選用下畫線或點號來代替空格。·名稱不能與單元格地址相同。注意，句點“.”有時候也被識別為區域運算符，因此形如A1.B2的名稱是無效的，因為其與A1:B2意義相同。·名稱中的字母不區分大小寫，以最先定義時確定的名稱進行存儲，但在公式中使用時，任意下小寫組合都表示相同的名稱。·名稱不能超過255個字符，也可以使用單個字母作為名稱，但不允許以R、C、r、c單個字母作為名稱，因為這些字母在R1C1引用樣式中表示工作表的行和列。·創建名稱時應避免覆蓋表格內部名稱，例如設置打印區域或使用高級篩選等操作時自動創建的名稱。2.名稱的命名規則知識鏈接·名稱框中快速定義名稱:使用“名稱框”可以快速自定義單元格或區域的名稱。·根據所選內容指定名稱:使用“指定名稱”功能可以按區域中的行列標題批量生成名稱。·在名稱管理器中新建名稱:通過“名稱管理器”可以很方便地增、刪、改、查工作簿中使用的名稱。·在名稱管理器中管理名稱:在名稱管理器中可以修改名稱的命名和引用位置，使用該名稱的公式也將隨之自動更新。·在公式中調用名稱:如果要在公式中調用已定義的名稱，可以直接手工輸入，或者使用粘貼命令。3.定義與引用名稱SUMIF函數用于計算滿足特定條件的單元格的總和。語法:SUMIF(區域,條件,[求和區域])參數:區域:用于條件判斷的單元格區域。條件:確定哪些單元格將被相加求和的條件，可以是數字、表達式或文本。[求和區域]:需要求和的實際單元格區域。如果省略此參數，則對區域中的單元格求和。示例:假設有一個銷售數據表，其中A列是產品名稱，B列是銷售額。你想要計算所有“蘋果”產品的總銷售額，可以使用以下公式:=SUMIF(A:A,"蘋果",B:B)這將返回A列中所有“蘋果”對應的B列銷售額的總和。SUMIF函數是非常有用的條件求和函數，它們允許根據一個條件對數據進行求和。4.SUMIF函數編制應收賬款明細表①使用公式計算應收賬款明細表中的“應收貨款”，“應收賬款余額”；②為C2:C14，I2:I14，J2:J14單元格區域以首行定義名稱；③在應收賬款匯總中結合①中的定義名稱，使用SUMIF函數計算應收賬款匯總中的“應收貨款”“已收貨款”，使用公式計算“應收賬款余額”。任務要求（1）雙擊打開“編制應收賬款明細表（答題文件）.xlsx”，單擊“應收賬款明細表”工作表標簽。（2）在I3單元格中輸入公式“=G3*H3”→按【Enter】鍵，在L3單元格中輸入公式“=I3-J3”，按【Enter】鍵，對I列和L列進行公式填充。如圖所示。操作流程（3）選中C2:C14單元格區域，按【Ctrl】鍵不放，選中I2:J14單元格區域，點擊“公式”→“指定”，在彈出的“指定名稱”對話框中取消勾選“末行”前的選中狀態，保留“首行”前的勾選不變，點擊“確定”按鈕。如圖所示。操作流程（4）在D19單元格中輸入公式“=SUMIF(客戶,C19,應收貨款)”，按【Enter】鍵，在E19單元格中輸入公式“=SUMIF(客戶,C19,實收貨款)”，按【Enter】鍵，在F19單元格中輸入公式“=D19-E19”，按【Enter】鍵，對其他區域進行公式填充。如圖所示。操作流程成果展示123任務要求操作流程成果展示2編制應付賬款明細表①使用公式計算“到期日期”（到期日期=發票日期+結賬期）；②利用IF函數判斷“狀態”(如果“已付金額”=“發票金額”，狀態列顯示“已沖銷√”，如果“當期日期”＞“到期日期”，則狀態列顯示“已逾期”，否則顯示“未到結賬期”)；③利用IF函數判斷“逾期天數”（如果狀態列為“已逾期”，則逾期天數=當前日期-到期日期，否則不顯示）；④利用IF函數判斷“已逾期余額”(如果狀態列為“未到結賬期”，已逾期余額為0，否則=發票金額-已付金額)；任務要求（1）雙擊打開“編制應付賬款明細表（答題文件）.xlsx”，單擊“應付賬款明細表”工作表標簽。（2）在I4單元格里輸入公式“=C4+H4”，按【Enter】鍵，在J4單元格輸入公式“=IF(F4=E4,"已沖銷√",IF($C$2>I4,"已逾期","未到結賬期"))”，按【Enter】鍵，在K4單元格輸入公式“=IF(J4="已逾期",$C$2-I4,"")”，按【Enter】鍵，在L4單元格輸入公式“=IF(J4="未到結賬期",0,E4-F4)”，按【Enter】鍵，對其他區域進行填充公式。如圖所示。操作流程成果展示1234知識鏈接任務要求操作流程成果展示3應收賬款逾期分析知識鏈接EDATE函數用于計算某個日期在添加或減去指定月數后的日期。這個函數在處理與日期相關的計算時非常有用，比如計算合同到期日、生日、租賃期限等。函數語法:EDATE(開始日期,月數)參數說明:開始日期:這是你想要計算的原始日期，可以是日期格式的文本，也可以是單元格引用。月數:這是一個整數，表示要添加或減去的月數。如果是正數，表示添加月份；如果是負數，表示減去月份。返回值:EDATE函數返回一個新的日期值，即在起始日期基礎上加上或減去指定月數后的日期。示例:假設你有一個合同的開始日期是2024年1月1日，你想計算6個月后的日期。在A1單元格中輸入:2024-01-01（或者直接輸入日期）；在B1單元格中輸入公式:=EDATE(A1,6)；B1單元格將顯示:2024-07-01；這意味著從2024年1月1日開始，6個月后的日期是2024年7月1日。1.EDATE函數知識鏈接·如果開始日期不是有效的日期格式，EDATE函數將返回錯誤。·EDATE函數不考慮月份的天數差異，例如，從1月31日加1個月會得到2月28日或29日，而不是3月3日。注意事項:完成應收賬款逾期分析表。①使用EDATE函數計算各往來單位的“到期日期”（“到期日期”均為“入賬日期”的3個月后）；②使用公式計算各往來單位截至到“制表日期”的“逾期天數”；③根據“催討類別標記表”中的說明，使用IF函數對“催討類別”進行標記；④在J3:J6單元格區域使用COUNTIF函數計算各催討類別的數量；⑤按照下面圖表示例圖片，制作標題為“應收賬款逾期分析”的二維簇狀柱形圖，圖表標題，圖例等各項內容要與下方圖片示例相同。任務要求（1）雙擊“應收賬款逾期分析（答題文件）.xlsx”，單擊“應收賬款逾期分析”工作表。（2）在D4單元格里輸入公式“=EDATE(C4,3)”，按【Enter】鍵，在E4單元格輸入公式“=$D$2-D4”，按【Enter】鍵，在F4單元格輸入公式“=IF(E4<=0,"未逾期",IF(E4<=90,"電話催討",IF(E4<=180,"發函催討","上門催討")))”，按【Enter】鍵，在J3單元格輸入公式“=COUNTIF(F:F,I3)”，按【Enter】鍵，對其他區域進行填充公式。如圖所示。操作流程（3）選中I2:J6單元格區域，點擊“插入”→“插入柱狀圖”→“簇狀柱狀圖”，雙擊圖表上的標題，將標題修改為“應收賬款逾期分析”，點擊柱狀圖旁的“圖表元素”，在下拉框中點擊“數據標簽”旁的下拉箭頭，在下拉框中點擊“數據標簽內”。如圖所示。操作流程成果展示123任務要求操作流程成果展示4應付賬款賬期統計、賬齡分析①請使用IF函數和AND函數判斷出各往來單位的應收賬款金額是屬于哪個不同賬齡區間，在所屬賬齡區間顯示應收賬款金額，否則不用顯示；②使用SUM函數計算出各賬齡的“應收賬款金額合計”；③使用COUNT函數計算出各賬齡的“客戶數量”；④使用公式計算各賬齡應收賬款合計占“應收賬款總額比例”；⑤按照下面圖表示例圖片，制作標題為“不同賬齡區間占應收賬款總額比例”的二維餅圖，圖表標題，圖例等各項內容要與圖片示例相同。任務要求（1）雙擊“應付賬款賬期統計、賬齡分析（答題文件）.xlsx”，單擊“應收賬款賬齡分析”工作表標簽。（2）在D4單元格里輸入公式“=IF(AND($A$2-$C4>=0,$A$2-$C4<=90),$B4,"")”，按【Enter】鍵，在E4單元格輸入公式“=IF(AND($A$2-$C4>=91,$A$2-$C4<=120),$B4,"")”，按【Enter】鍵，在F4單元格輸入公式“=IF(AND($A$2-$C4>=121,$A$2-$C4<=180),$B4,"")”，按【Enter】鍵，在G4單元格輸入公式“=IF($A$2-$C4>=180,$B4,"")”，按【Enter】鍵，在D16單元格輸入公式“=SUM(D4:D15)”，按【Enter】鍵，在D17單元格輸入公式“=COUNT(D4:D15)”，按【Enter】鍵，在D18單元格輸入公式“=D16/$B$16”，按【Enter】鍵，對其他區域進行填充公式。如圖所示。操作流程（3）同時選中D3:G3和D18:G18單元格區域，點擊“插入”→“插入餅圖或圓環圖”→“餅圖”，雙擊圖表上的標題，將標題修改為“不同賬齡區間占應收賬款總額比例”，點擊餅圖旁的“圖表元素”，在下拉框中點擊“數據標簽”旁的下拉箭頭，在下拉框中點擊“數據標簽內”。如圖所示。操作流程成果展示固定資產管理FIXEDASSETMANAGEMENT二1234知識鏈接任務要求操作流程成果展示1用SLN、SYD、DDB函數計算折舊1.SLN函數（直線法）用途:計算資產在一個期間的線性折舊值。語法:SLN(原值,殘值,折舊期限)。參數說明:原值:資產原值。殘值:資產在折舊期末的價值。折舊期限:資產的使用壽命。說明:直線法是最簡單的折舊計算方法，它假設資產的折舊在每個期間都是相等的。每年的折舊額是固定的，計算公式為:(原值-殘值)/折舊期限。如果需要計算每月的折舊值，可以將折舊期限乘以12。知識鏈接2.SYD函數(年數總和法)用途:按年限總和折舊法計算資產在指定期間的折舊值。語法:SYD(原值,殘值,折舊期限,期間)。原值:資產原值。殘值:資產在折舊期末的價值。折舊期限:資產的使用壽命。期間:其單位與折舊期限相同。說明:年數總和法是一種加速折舊方法，折舊率隨著資產使用年限的減少而遞減。每年的折舊額是遞減的，計算公式為:(折舊期限-(期間-1))/(折舊期限*(折舊期限+1)/2)*(原值-殘值)。3.DDB函數(雙倍余額遞減法)語法:DDB(原值,殘值,折舊期限,期間,[余額遞減速率])。參數說明:原值:資產原值。殘值:資產在折舊期末的價值。折舊期限:資產的使用壽命。期間:需要計算折舊的期間。余額遞減速率:第一年的月份數（可選參數，默認為12）。知識鏈接計算折舊請用對應的折舊函數計算三種折舊方法不同年份的年折舊額及累計折舊額。注意:雙倍余額遞減法折舊時，最后兩年用年限平均折舊函數嵌套SUM函數計算任務要求（1）雙擊“用DDB、SLN、SYD函數計算折舊（答題文件）.xlsx”，單擊“用DDB、SLN、SYD函數計算折舊”工作表標簽。（2）在B5單元格輸入公式“=SLN($B$1,$B$1*$B$3,$B$2)”，按【Enter】鍵，在C5單元格輸入公式“=SYD($B$1,$B$1*$B$3,$B$2,$A5)”，按【Enter】鍵，在D5單元格輸入公式“=DDB($B$1,$B$1*$B$3,$B$2,$A5)”，按【Enter】鍵，填充公式至其他年數，對“累計折舊”進行快速求和。如圖所示。操作流程說明:雙倍余額遞減法最后兩年的折舊計算需要注意將固定資產賬面凈值扣除預計凈殘值后的余額平均攤銷，即在固定資產折舊年限的最后兩年，需要將折舊方法從雙倍余額遞減法轉換為直線法（年限平均法），這是為了確保固定資產的賬面折余價值不會低于其預計凈殘值?。成果展示123任務要求操作流程成果展示2編制折舊計算表計算固定資產折舊①使用公式計算“資產殘值”和“凈值”；②使用IF、OR、ROUND和對應的折舊函數，計算“本月計提折舊額”（四舍五入，保留2位小數）；③使用IF函數判斷并獲取“已計提折舊月數（含本月）”，④使用ROOUND函數四舍五入并保留2位小數，計算“月末累計折舊”；任務要求（1）雙擊“編制折舊計算表（答題單據）.xlsx”，單擊“編制折舊計算表”工作表標簽。（2）在L3單元格中輸入公式“=H3*K3”，按【Enter】鍵，在N3單元格中輸入公式“=IF(OR(O3<=0,M3>J3),0,ROUND(SLN(H3,L3,J3),2))”，按【Enter】鍵，在O3單元格中輸入公式“=IF(M3>J3,J3,M3)”，按【Enter】鍵，在P3單元格中輸入公式“=ROUND((H3-L3)/J3*O3,2)”，按【Enter】鍵，在Q3單元格中輸入公式“=H3-P3”，按【Enter】鍵，將公式填充至其他區域。如圖所示。操作流程說明:·計算“本月計提折舊額”時，當資產未開始計提或者計提年限超過總使用年限時，本月計提折舊額為0，否則計提折舊額按照平均年限法計算即可。·計算“已計提折舊月數（含本月）”時，因為固定資產提足折舊后，不應再增加折舊月數，所以需借助IF函數，判斷已計提折舊月份是否大于預計使用時間。·月末累計折舊=（資產原值-殘值）/總使用年限*已使用年限·凈值=資產原值-累計折舊額成果展示費用管理EXPENSEMANAGEMENT三123任務要求操作流程成果展示1編制費用預算表根據“2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入”工作表內容編制2024年費用預算表①使用ROUND函數（對百位取整，并保留2位小數）計算辦公用品、交通費、員工薪酬、水電費、通訊及網絡費用和其他費用預算金額；②使用公式計算差旅費、業務招待費、廣告宣傳費、租金和物業費預算金額；③使用SUM函數計算合計金額。說明:差旅費、業務招待費及廣告宣傳費，分別按照預計銷售收入的5%，1%，2%計算預算金額；2024年租金及物業費未發生變化，直接用引用2023年實際發生額作為預算金額即可。任務要求（1）雙擊“編制費用預算表（答題單據）.xlsx”，單擊“編制費用預算表”工作表標簽。（2）在C3單元格輸入公式“=ROUND('2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C3,-2)”，按【Enter】鍵；在C4單元格輸入公式“=ROUND('2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C4,-2)”，按【Enter】鍵；在C5單元格輸入公式“='2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C20*5%”，按【Enter】鍵；在C6單元格輸入公式“=ROUND('2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C6,-2)”，按【Enter】鍵；在C7單元格輸入公式“='2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C20*1%”，按【Enter】鍵；在C8單元格輸入公式“='2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C20*2%”，按【Enter】鍵；在C9單元格輸入公式“='2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C9”，按【Enter】鍵；在C10單元格輸入公式“='2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C10”，按【Enter】鍵；在C11單元格輸入公式“=ROUND('2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C11,-2)”，按【Enter】鍵；在C12單元格輸入公式“=ROUND('2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C12,-2)”，按【Enter】鍵；在C13單元格輸入公式“=ROUND('2023年費用實際發生額及2024年預計銷售收入'!C13,-2)”，按【Enter】鍵；在C14單元格輸入公式“=SUM(C3:C13)”，按【Enter】鍵；對公式進行向右填充，并在“全年合計”處進行快速求和。如圖所示。操作流程操作流程說明:·針對預算金額，可以選擇對萬位、千位、百位等進行取整；·ROUND函數第二個參數如果是負數，則是對小數點左側數字進行四舍五入，這里的“-2”代表小數點左側2位，即對百位取整。成果展示1234知識鏈接任務要求操作流程成果展示2編制費用報銷單 1.合并單元格“合并單元格”是指將連續區域內的多個單元格合并成占有多個單元格空間的大型單元格，常用于跨行或跨列的標簽。操作步驟，在“開始”選項卡的“合并居中”按鈕下拉列表中可以選擇不同的單元格合并方式。如果選定單列區域,則可以應用的單元格合并方式包括以下4種:·合并居中:將選定的多個單元格合并為一個較大的單元格,新單元格中僅保留初始第一個單元格的內容且設置為居中對齊顯示。按【Ctrl】+【M】組合鍵或直接點擊“合并居中”按鈕將默認采用此方式。·合并單元格:將選定的多個單元格合并為一個較大的單元格,新單元格中僅保留初始第一個單元格的內容且保持對齊方式不變。·合并相同單元格:自動識別并分別合并內容相同的單元格,形成若干個新單元格。·合并內容:將所有初始單元格中的內容匯總至新單元格并強制換行顯示。如果選定多列區域,則可以應用的單元格合并方式包括以下5種:·合并居中、合并單元格、合并內容:與單列區域中介紹的方式同理。·按行合并:將所選區域的同行單元格分別進行合并,僅保留初始第一列中的內容。·跨列居中:將所選區域的單元格按行分別進行跨列居中對齊,顯示效果上類似于按行合并居中,但實際上并未進行合并單元格操作,各初始單元格仍然互相獨立。知識鏈接選中合并后的新單元格,在“合并居中”按鈕下拉列表中提供了兩種拆分方式:·取消合并單元格:將內容僅填充至拆分后的最左上角單元格,其他單元格留空。按【Ctrl】+【M】組合鍵或直接點擊“合并居中”按鈕將默認采用此方式。·拆分并填充內容:將內容復制填充至所有拆分后的單元格。對于按行合并的多列區域，則分別按行填充內容。WPS表格還提供了“設置默認合并方式”選項供用戶進行默認合并方式的選擇和設置。操作步驟,在“開始”選項卡的“合并居中”按鈕下拉列表中選擇“設置默認合并方式”命令,打開“選項”對話框的“新特性”選項卡,可以選擇所期望的默認處理方式。注意事項1.數據丟失:當合并單元格時，只有左上角的單元格內容會被保留，其他單元格的內容會被清除。因此，在合并之前，請確保不會丟失重要數據。2.數據影響:合并單元格會影響公式的引用，如果合并的單元格中包含公式，這些公式可能需要調整以適應新的單元格結構。還會影響數據的排序和篩選等操作。而且會使后續的數據分析匯總過程變得更加復雜，因此正在一般情況下，工作表內不建議使用合并單元格。知識鏈接2.批注知識鏈接批注是一種非常有用的功能，它允許用戶在單元格旁邊添加文本說明或注釋。這些注釋可以包含額外的信息、解釋或備注，這對于理解和分析數據非常有用。添加批注:可以通過選擇一個單元格，然后轉到“審閱”選項卡，點擊“新建批注”安寧來添加批注。另外，也可以直接右鍵點擊單元格，選擇“插入批注”來添加。編輯批注:雙擊批注，可以編輯批注中的文本。還可以改變批注的作者、位置和格式。顯示和隱藏批注:批注默認是隱藏的，可以通過“審閱”選項卡中的“顯示/隱藏批注”按鈕來顯示或隱藏所有的批注。也可以通過“顯示所有批注”和“隱藏所有批注”按鈕來控制批注的顯示狀態。刪除批注:可以通過選擇批注，然后按【Delete】鍵來刪除它。也可以通過“審閱”選項卡中的“刪除”按鈕來刪除批注批注的格式和樣式:可以改變批注的背景顏色、字體樣式和大小等。還可以調整批注框的大小和位置。批注的作者:每個批注都可以有一個作者，這有助于區分不同用戶添加的批注。編制費用報銷單:①為D4單元格設置下拉菜單，菜單來源為“基礎信息庫”工作表中對應的數據區域，要求下拉菜單中應有10個部門范圍，只需要在“基礎信息庫”工作表中添加相應數據后，上述相關單元格中會自動出現新增信息；②設置合計（H10單元格）使用求和函數自動計算；金額大寫（D11單元格）自動為合計的人民幣大寫形式；應退余額（O11單元格）使用公式自動計算（應退余額=原借款-合計）；③為“領導審批”的N8:P10區域合并居中單元格，并添加批注“此處為單位總經理簽字”，并將批注設置為顯示狀態；④取消顯示本頁的網格線。任務要求（1）雙擊“編制費用報銷單（答題單據）.xlsx”，單擊“費用報銷單”工作表標簽。（2）選中D4單元格，單擊“數據”→“有效性”，在彈出的“數據有效性”對話框中允許處選擇“序列”，鼠標定位到來源的文本框中，選中“基礎信息庫”工作表的A2:A11單元格區域，點擊“確定”，如圖所示。操作流程（3）在H10單元格輸入公式“=SUM(H6:H9)”，按【Enter】鍵；在D11單元格中輸入公式“=H10”，按【Enter】鍵；在O11單元格中輸入公式“=K11-H10”，按【Enter】鍵。如圖所示。操作流程（4）選中D11單元格，按【Ctrl】+【1】組合鍵，數字分類下選擇“特殊”→“人民幣大寫”→“確定”。如圖所示。操作流程說明:該特殊格式是WPSOffice電子表格中特有的，在Excel中是沒有該格式的，針對Excel的版本D11單元格的大寫金額請手動修改。（5）選中N8:P10單元格區域，點擊“開始”→“合并居中”。如圖3-3-6所示。操作流程（6）在N8單元格選中狀態下，點擊“審閱”→“新建批注”，在出現的批注文本框中輸入“此處為單位總經理簽字”，點擊批注文本框，點擊“顯示/隱藏批注”。如圖所示。操作流程（7）點擊“視圖”，取消“顯示網格線”前的勾選狀態。如圖所示。操作流程成果展示123任務要求操作流程成果展示3費用匯總分析對“日常費用明細表”進行費用匯總分析:①在新工作表中插入數據透視表。②在透視表中依次統計出各“支出部門”支出金額合計、支出金額合計占總額百分比，將“費用分類”作為篩選器，并篩選出“辦公用品”費用情況。③將支出金額合計占總額百分比字段名稱改為“占總額百分比”，其他字段名稱默認。④在數據透視表中增加名稱為“下半年費用預算”的計算字段，計算依據為在上半年總額基礎上增加20%。（即“下半年費用預算=支出金額*1.2”）。⑤將透視表所在的工作表名稱命名為“費用匯總分析”，工作表顏色設置為“標準藍色”。任務要求（3）在“數據透視表字段列表”中，將“費用分類”拖動至篩選器區域，將“支出部門”拖動至行區域，將“支出金額”拖動至值區域，拖動2次。如圖所示。操作流程（4）“費用分類”篩選出“辦公用品”，雙擊C3單元格，在彈出的“值字段設置對話框”中，單擊“值顯示方式”，值顯示方式選擇“總計的百分比”，點擊“確定”，點擊A3單元格，點擊“分析”→“字段、項目”→“計算字段”，在彈出的“插入計算字段”對話框中，名稱輸入“下半年費用預算”，公式處點擊“支出金額”，補全公式，在支出金額后輸入“*1.2”，點擊“確定”。如圖所示。操作流程（5）雙擊數據透視表所在的工作表名稱，將名稱修改為“費用匯總”，右鍵“費用匯總”工作表名稱→“工作表標簽顏色”→“標準色藍色”。如圖所示。操作流程成果展示財務報表分析FINANCIALSTATEMENTANALYSIS四123任務要求操作流程成果展示1編制科目匯總表①根據“記賬憑證清單”工作表在“科目匯總表”工作表中的A3單元格建立數據透視表，編制科目匯總表。②按總賬科目對"借方金額"和"貸方金額"進行求和統計。③將A3:C3和A48單元格設置垂直且水平居中，并修改字段名稱為"總賬科目"、"借方"、"貸方"、"本月合計"。④將“記賬憑證清單”工作表中的K2:K49單元格區添加到自定義序列，并為透視表中的“總賬科目”按照這個自定義序列排序。⑤將金額區域設置成數值格式（保留2位小數，使用千位分隔符，負數用帶負號的紅字表示）。⑥為數據透視表插入日期切片器，并篩選出10月10的數據。⑦將前3行凍結窗格。任務要求（1）雙擊“編制科目匯總表（答題文件）.xlsx”，單擊“編制科目匯總表”工作表標簽。（2）點擊“記賬憑證清單”工作表，選中數據區域任一單元格，點擊“插入”→“數據透視表”，在彈出的“創建數據透視表”對話框中，下面勾選“現有工作表”，鼠標光標點擊定位在文本框中，選中“科目匯總表”工作表的A3單元格，點擊“確定”。如圖所示。操作流程（3）在數據透視表字段列表窗格中，將“總賬科目”拖動至“行”區域，將“借方金額”和“貸方金額”拖動至“值”區域。如圖所示。操作流程（4）根據前面章節講到過的方法將B3單元格內容修改為“借方”，將C3單元格內容修改為“貸方”，將A48單元格內容修改為“本月合計”，同時選中上述三個單元格，點擊“開始”→“垂直居中”→“水平居中”。如圖所示。操作流程（5）點擊“文件”→“選項”→“自定義序列”，鼠標光標定位到“總單元格導入序列”下的文本框中，選中“記賬憑證清單”工作表的K2:K49區域，點擊“導入”→“確定”。如圖所示。操作流程（6）點擊“總賬科目”旁的下拉按鈕，點擊“其他排序選項”，在彈出的“排序(總賬科目)”對話框中，勾選“升序排序(A到Z)依據”→“其他選項”，在彈出的“其他排序選項(總賬科目)”對話框中，取消勾選“每次更新報表是自動排序”，點擊“主關鍵字排序次序”旁的下拉箭頭，選擇步驟（5）中添加的序列，點擊“確定”，回到“排序(總賬科目)”對話框中再次點擊“確定”。如圖所示。操作流程（7）選中數據透視表中金額單元格區域，按【Ctrl】+【1】組合鍵，在彈出的“單元格格式”對話框中，數字選項卡下分類點擊“數值”，小數位數調整為“2”，勾選“使用千位分隔符”，負數點擊帶負號的紅字。如圖所示。操作流程（8）點擊“分析”→“插入切片器”，在插入切片器對話框中勾選“日期”，點擊“確定”，在日期切片器中點擊“2024/10/10”,對數據透視表進行篩選。如圖所示。操作流程（9）選中第4行或第4行的數據區域，點擊“視圖”→“凍結窗格”→“凍結至第3行”。如圖所示。操作流程成果展示123任務要求操作流程成果展示2償債能力分析 ①根據“資產負債表”，“利潤表”“現金流量”三個工作表，使用公式計算2023和2024年兩年的償債能力各項指標；②創建標題為“對比分析流動比率、速動比率和現金比率”的帶數據標記的折線圖對比分析2年的流動比率、速動比率和現金比率，需要修改圖例名稱為“2024年”和“2023年”。任務要求（1）雙擊“償債能力分析（答題文件）.xlsx”，單擊“償債能力分析”工作表標簽。（2）在C3單元格中輸入公式“=資產負債表!B15/資產負債表!E16”，按【Enter】鍵；在C4單元格中輸入公式“=(資產負債表!B15-資產負債表!B12-資產負債表!B13-資產負債表!B14)/資產負債表!E16”，按【Enter】鍵；在C5單元格中輸入公式“=資產負債表!B5/資產負債表!E16”，按【Enter】鍵；在C6單元格中輸入公式“=現金流量表!B14/資產負債表!E16”，按【Enter】鍵；在C7單元格中輸入公式“=資產負債表!E26/資產負債表!B35”，按【Enter】鍵；在C8單元格中輸入公式“=資產負債表!E26/資產負債表!E34”，按【Enter】鍵；在C9單元格中輸入公式“=資產負債表!B35/資產負債表!E34”，按【Enter】鍵；在C10單元格中輸入公式“=資產負債表!E25/(資產負債表!E25+資產負債表!E34)”，按【Enter】鍵；在C11單元格中輸入公式“=(利潤表!B27+利潤表!B11+利潤表!B26)/利潤表!B11”，按【Enter】鍵；將公式填充至D3:D11單元格區域。如圖所示。操作流程(3)選中B3:D5單元格區域，點擊“插入”→“插入折線圖”→“帶數據標記的折線圖”，雙擊圖表標題修改為“對比分析流動比率、速動比率和現金比率”。如圖所示。操作流程（4）點擊圖表任意位置，點擊“圖表工具”→“選擇數據”，在彈出的“編輯數據源”對話框中，點擊“系列1”→“編輯”，彈出“編輯數據系列”對話框，在系列名稱中輸入“2024年”，點擊“確定”，同理設置系列2名稱為“2023年”，點擊“確定”。如圖所示。操作流程成果展示123任務要求操作流程成果展示3營運能力分析①根據“資產負債表”，“利潤表”兩個工作表，使用公式計算2023和2024年兩年的營運能力各項指標；②創建標題為“營運能力差異分析圖”的二維簇狀柱形圖，分析各指標的差異值，并為圖表在內部添加數據標簽。任務要求（1）雙擊“營運能力分析（答題文件）.xlsx”，單擊“營運能力分析”工作表標簽。（2）在B3單元格中輸入公式“=利潤表!B4/((資產負債表!B8+資產負債表!B9+資產負債表!C8+資產負債表!C9)/2)”，按【Enter】鍵；在B4單元格中輸入公式“=利潤表!B5/((資產負債表!B12+資產負債表!C12)/2)”，按【Enter】鍵；在B5單元格中輸入公式“=利潤表!B4/((資產負債表!B15+資產負債表!C15)/2)”，按【Enter】鍵；在B6單元格中輸入公式“=利潤表!B4/((資產負債表!B34+資產負債表!C34)/2)”，按【Enter】鍵；在B7單元格中輸入公式“=利潤表!B4/((資產負債表!B35+資產負債表!C35)/2)”，按【Enter】鍵；C3:C7單元格區域的公式參照B3:B7區域的公式計算23年數據，在D3單元格中輸入公式“=B3-C3”，按【Enter】鍵，將公式填充至D7單元格區域。如圖所示。操作流程（3）同時選中A2:A7,D2:D7單元格區域，點擊“插入”→“插入柱狀圖”→“簇狀柱形圖”，修改圖表標題為“營運能力差異分析圖”，點擊“圖表元素”圖標，點擊“數據標簽”旁的下拉箭頭，選擇“數據標簽內”。如圖所示。操作流程成果展示通過圖“營運能力差異分析圖”可以看出，差異值均為正數，這說明2024年各營運能力指標比2023年都有所提高，2024年企業的資產管理更加合理，資產利用率更高效，企業盈利能力增強。具體如下:應收賬款周轉率較2023年增長明顯，這說明2024年應收賬款收賬期變短，變現的速度越來越快，降低了壞賬的風險；非流動資產周轉率增長也較明顯，這說明企業在2024年加強了非流動資產的管理，使得非流動資產的利用率得到提高；存貨周轉率也相對提高了一些，這說明2024年的銷售能力增強。123任務要求操作流程成果展示4盈利能力分析①根據“資產負債表”，“利潤表”兩個工作表，使用公式計算2023和2024年兩年的盈利能力各項指標；②創建標題為“盈利能力分析圖”的帶數據標記的折線圖分析2年各指標的對比數據，需要修改圖例名稱為“2024年”和“2023年”。任務要求（1）雙擊“盈利能力分析（答題文件）.xlsx”，單擊“盈利能力分析”工作表標簽。（2）在C3單元格中輸入公式“=(利潤表!B4-利潤表!B5)/利潤表!B4”，按【Enter】鍵；在C4單元格中輸入公式“=利潤表!B27/利潤表!B4”，按【Enter】鍵；在C5單元格中輸入公式“=利潤表!B22/利潤表!B4”，按【Enter】鍵；在C6單元格中輸入公式“=(利潤表!B27+利潤表!B11+利潤表!B26)/((資產負債表!B35+資產負債表!C35)/2)”，按【Enter】鍵；在C7單元格中輸入公式“=利潤表!B27/((資產負債表!B35+資產負債表!C35)/2)”，按【Enter】鍵；在C8單元格中輸入公式“=利潤表!B27/((資產負債表!E34+資產負債表!F34)/2)”，按【Enter】鍵；在C9單元格中輸入公式“=利潤表!B27/資產負債表!E34”，按【Enter】鍵；2023年計算公式可以參照2024年公式書寫。如圖所示。操作流程（3）選中B3:D9單元格區域，點擊“插入”→“插入折線圖”→“帶數據標記的折線圖”，雙擊圖表標題修改為“盈利能力分析圖”。如圖所示。操作流程（4）點擊圖表任意位置，點擊“圖表工具”→“選擇數據”，在彈出的“編輯數據源”對話框中，點擊“系列1”→“編輯”，彈出“編輯數據系列”對話框，在系列名稱中輸入“2024年”，點擊“確定”，同理設置系列2名稱為“2023年”，點擊“確定”。如圖所示。操作流程成果展示通過“盈利能力分析圖”可以看出，該公司2024年的盈利能力指標均高于2023年，說明該公司的銷售能力，總資產的運用效率，以及自有資金的使用效率均在不斷提高。另外，除“營業毛利率”在50%左右，其他的盈利能力指標都在10%以內，這是由于營業毛利率沒有考慮相關期間費用、稅金及附加和非經常性損益項目。123任務要求操作流程成果展示5發展能力分析①根據“資產負債表”，“利潤表”兩個工作表，使用公式計算2023和2024年兩年的發展能力各項指標；②創建標題為“發展能力差異分析圖”的二維簇狀柱形圖，分析各指標2年的數據對比情況，需要將圖例系列分別修改為“2024年”和2023年，并為圖表在外部添加數據標簽。任務要求（1）雙擊“發展能力分析（答題文件）.xlsx”，單擊“發展能力分析”工作表標簽。（2）在C3單元格中輸入公式“=(利潤表!B4-利潤表!C4)/利潤表!C4”，按【Enter】鍵；在C4單元格中輸入公式“=(資產負債表!B35-資產負債表!C35)/資產負債表!C35”，按【Enter】鍵；在C5單元格中輸入公式“=(資產負債表!E34-資產負債表!F34)/資產負債表!F34”，按【Enter】鍵；在C6單元格中輸入公式“=(利潤表!B22-利潤表!C22)/利潤表!C22”，按【Enter】鍵；在C7單元格中輸入公式“=(利潤表!B27-利潤表!C27)/利潤表!C27”，按【Enter】鍵；2023年相關計算公式可參照2024年公式書寫。如圖所示。操作流程（3）同時選中B3:D7單元格區域，點擊“插入”→“插入柱狀圖”→“簇狀柱形圖”，修改圖表標題為“發展能力差異分析圖”，點擊“圖表元素”圖標，點擊“數據標簽”旁的下拉箭頭，選擇“數據標簽外”。如圖所示。操作流程（4）點擊圖表任意位置，點擊“圖表工具”→“選擇數據”，在彈出的“編輯數據源”對話框中，點擊“系列1”→“編輯”，彈出“編輯數據系列”對話框，在系列名稱中輸入“2024年”，點擊“確定”，同理設置系列2名稱為“2023年”，點擊“確定”。如圖所示。操作流程成果展示通過圖“發展能力分析圖”可以看出，該公司2024年和2023年的發展能力指標都是正增長。該公司的收益增長能力包括營業利潤增長率和凈利潤增長率。首先，分析該公司的營業利潤增長率，由上圖可知，2024年和2023年的營業利潤增長率分別是285.90%、110.02%，而該公司這兩年的銷售增長率分別是33.96%、28.90%。由此看出，營業利潤上升幅度始終大于銷售上升幅度，可見，該公司近兩年營業收入一直在不斷增長，而且增長