磚廠原料出庫管理制度一、總則（一）目的為了加強磚廠原料出庫管理，規范原料出庫流程，確保原料的合理使用和準確核算，保障磚廠生產經營活動的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于磚廠所有原料的出庫管理，包括但不限于黏土、頁巖、煤矸石等主要原料以及添加劑等輔助原料。（三）基本原則1.準確性原則：確保原料出庫數量、品種、規格等信息準確無誤，避免因錯誤出庫導致生產延誤或成本增加。2.及時性原則：根據生產需求及時安排原料出庫，保證生產環節的連續性，不得因原料供應不及時影響生產進度。3.合規性原則：嚴格遵守國家相關法律法規以及磚廠內部的各項規章制度，依法依規進行原料出庫操作。4.責任追究原則：明確各環節責任，對因工作失誤或違規操作造成的損失追究相關人員責任。二、原料出庫流程（一）生產計劃下達1.生產部門根據磚廠的銷售訂單、庫存情況以及市場需求預測，制定月度、周度生產計劃，并下達給原料庫管員。2.生產計劃應明確產品品種、規格、產量以及所需原料的品種、數量、質量要求等詳細信息。（二）出庫申請1.原料庫管員根據生產計劃，核對庫存原料情況。若庫存充足，可直接安排出庫；若庫存不足，需填寫《原料出庫申請表》，注明所需原料的名稱、規格、數量、預計出庫時間等信息，并提交給采購部門。2.《原料出庫申請表》需經庫管員、倉庫主管簽字確認后生效。（三）采購審批1.采購部門收到《原料出庫申請表》后，對所需采購的原料進行成本核算、供應商選擇等工作。2.采購申請需提交給采購經理審核，采購經理根據采購預算、市場價格波動等因素進行審批。若采購金額較大或涉及特殊采購事項，還需報分管領導或總經理批準。（四）原料采購1.采購部門根據審批通過的采購申請，與選定的供應商簽訂采購合同，明確原料的品種、規格、數量、價格、交貨時間、質量標準、付款方式等條款。2.采購人員跟蹤供應商的生產進度和發貨情況，確保原料按時、按質、按量供應。（五）到貨驗收1.原料到貨前，倉庫應做好接收準備工作，包括安排驗收場地、準備驗收工具等。2.原料到貨時，庫管員會同質量檢驗人員按照采購合同和相關標準對原料的數量、品種、規格、質量等進行驗收。數量驗收：采用稱重、計數等方式核對到貨數量是否與采購合同一致。品種和規格驗收：檢查到貨原料的品種、規格是否符合要求，有無錯發、混發情況。質量驗收：按照質量標準對原料的粒度、水分、化學成分等指標進行檢驗。對于重要原料或質量不穩定的原料，必要時可委托專業檢測機構進行檢測。3.驗收合格的原料，填寫《原料到貨驗收單》，由庫管員、質量檢驗人員簽字確認；驗收不合格的原料，及時通知采購部門與供應商協商處理，如退貨、換貨、補貨等，并做好記錄。（六）入庫存儲1.驗收合格的原料按照磚廠原料庫的規劃進行分類存放，標識清晰，注明原料名稱、規格、批次、入庫時間等信息。2.倉庫管理人員建立原料庫存臺賬，詳細記錄原料的出入庫數量、結存數量、存放位置等信息，并定期進行盤點核對，確保賬實相符。（七）出庫準備1.庫管員根據生產部門下達的生產任務和實際需求，提前準備好所需原料，確保出庫原料的質量合格、數量準確。2.在出庫前，對原料的包裝、標識等進行檢查，如有損壞或標識不清的情況，及時進行處理。（八）原料出庫1.生產車間領料人員憑經生產部門負責人簽字批準的《領料單》到原料庫領取原料。2.《領料單》應注明原料名稱、規格、數量、用途、領料日期、領料人等信息。3.庫管員按照《領料單》的要求發放原料，發放過程中嚴格核對原料的品種、規格、數量，確保與《領料單》一致。4.發放完畢后，庫管員在《領料單》上簽字確認，并更新原料庫存臺賬；領料人員在《領料單》上簽字確認后，一聯留存倉庫，一聯交生產車間，一聯交財務部門作為記賬憑證。（九）特殊情況處理1.如遇生產計劃臨時變更，生產部門應及時通知原料庫管員和采購部門，調整原料出庫計劃和采購計劃。2.若因緊急生產需要，在原料庫存不足且采購來不及的情況下，經生產部門負責人、倉庫主管和分管領導批準后，可先發放庫存原料應急，但事后應及時補辦相關手續。3.對于因質量問題需要退回倉庫的原料，生產車間應填寫《原料退貨單》，注明退貨原因、原料名稱、規格、數量等信息，經質量檢驗人員確認后，庫管員辦理退貨入庫手續，并在庫存臺賬上進行相應調整。三、原料出庫的計量與計價（一）計量1.原料出庫計量應采用統一、準確的計量工具和方法。對于粉狀原料，一般采用電子秤稱重計量；對于塊狀原料，可根據實際情況采用地磅稱重或計數計量等方式。2.計量工具應定期進行校準和維護，確保其準確性和可靠性。每次計量前，計量人員應對計量工具進行檢查，確認無誤后方可進行計量操作。3.在計量過程中，應嚴格按照操作規程進行，避免因操作不當導致計量誤差。計量結果應記錄清晰、準確，并由計量人員簽字確認。（二）計價1.原料出庫計價采用加權平均法進行核算。加權平均單價=（期初庫存金額+本期入庫金額）÷（期初庫存數量+本期入庫數量）。2.財務部門根據原料庫管員提供的原料出入庫數量和加權平均單價，計算原料出庫成本，并進行賬務處理。3.對于采購價格波動較大的原料，可根據實際情況采用先進先出法、移動加權平均法等其他計價方法，但應在財務制度中明確規定，并保持計價方法的一致性和穩定性。四、相關部門職責（一）生產部門1.負責制定合理的生產計劃，并及時下達給原料庫管員，確保生產所需原料的準確供應。2.根據生產實際情況，合理安排領料時間和數量，避免原料積壓或短缺。3.對生產過程中原料的使用情況進行監督和統計分析，及時反饋原料質量和供應方面的問題。（二）原料倉庫1.負責原料的入庫驗收、存儲保管、出庫發放等工作，確保原料的數量準確、質量完好、存儲安全。2.建立健全原料庫存管理制度，定期盤點庫存，做到賬實相符。3.配合采購部門做好原料采購工作，提供庫存信息和采購建議。4.及時更新原料庫存臺賬，為財務部門提供準確的出入庫數據。（三）采購部門1.根據生產部門的原料需求和庫存情況，及時采購所需原料，確保原料的及時供應。2.選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購原料的質量、價格、交貨期等符合要求。3.協調處理原料采購過程中的各種問題，如供應商違約、質量糾紛等。（四）質量檢驗部門1.負責對到貨原料和生產過程中的原料質量進行檢驗，確保原料質量符合磚廠生產要求和相關標準。2.制定原料質量檢驗標準和檢驗流程，嚴格按照標準進行檢驗操作。3.對檢驗不合格的原料出具檢驗報告，并及時通知相關部門進行處理。（五）財務部門1.負責原料出入庫的賬務處理，準確核算原料成本，為磚廠成本控制和財務決策提供依據。2.審核原料采購合同、《領料單》等相關單據，確保財務數據的準確性和合規性。3.定期與原料倉庫核對賬目，監督原料庫存管理情況。五、庫存盤點與對賬（一）庫存盤點1.原料倉庫應定期進行庫存盤點，盤點周期可根據實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點，每年至少進行一次年終盤點。2.盤點前，庫管員應整理庫存賬目，核對庫存實物，做好盤點準備工作。盤點時，應采用實地盤點的方法，對原料的數量、品種、規格、質量等進行逐一清點核實。3.盤點結束后，庫管員填寫《原料庫存盤點表》，詳細記錄盤點結果，包括實際庫存數量、賬存數量、盤盈盤虧數量及原因等。盤點表需經庫管員、倉庫主管簽字確認。（二）對賬1.財務部門定期與原料倉庫進行賬目核對，確保財務賬與倉庫賬一致。核對內容包括出入庫數量、金額、庫存余額等。2.如發現賬實不符或賬目差異，應及時查明原因，屬于記賬錯誤的，應及時調整賬目；屬于庫存管理問題的，應追究相關人員責任，并采取措施進行處理。3.對于盤盈或盤虧的原料，應按照規定的審批程序進行處理。盤盈的原料，經批準后沖減當期成本；盤虧的原料，屬于正常損耗的，計入當期成本，屬于人為原因造成的，由責任人賠償。六、監督與考核（一）監督機制1.成立由生產部門、原料倉庫、質量檢驗部門、財務部門等相關人員組成的原料出庫管理監督小組，負責對原料出庫管理工作進行日常監督檢查。2.監督小組定期對原料出庫流程、庫存管理、計量計價等方面進行檢查，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.鼓勵員工對原料出庫管理過程中的違規行為進行舉報，對于經查實的違規行為，按照相關規定嚴肅處理。（二）考核辦法1.制定原料出庫管理考核指標體系，對生產部門、原料倉庫、采購部門、質量檢驗部門、財務部門等相關部門及人員進行考核。考核指標包括原料供應及時性、庫存準確率、原料質量合格率、成本核算準