科研投入核算管理制度總則目的為規范公司科研投入核算管理，確保科研投入數據的準確、完整和合規，提高科研資源利用效率，推動公司科技創新和可持續發展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及科研投入的部門、項目及相關人員。基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家相關法律法規和會計準則，確保科研投入核算符合規定。2.準確性原則：準確記錄和計量科研活動中發生的各項費用，保證數據真實可靠。3.完整性原則：涵蓋科研投入的各個方面，不遺漏重要信息。4.及時性原則：及時進行核算和報告，為決策提供及時有效的數據支持。5.明晰性原則：核算方法和流程清晰明了，便于理解和操作。科研投入的范圍及分類科研投入的范圍公司科研投入包括為開展科研活動而發生的人員費用、設備購置費用、材料費用、測試化驗加工費用、燃料動力費用、差旅費、會議費、國際合作與交流費、出版/文獻/信息傳播/知識產權事務費、勞務費、專家咨詢費等。科研投入的分類1.按項目分類：根據公司承擔的各類科研項目，分別核算每個項目的科研投入。2.按費用性質分類：分為直接費用和間接費用。直接費用是指直接用于科研項目的費用；間接費用是指為科研活動提供支撐和服務而發生的費用，如科研管理部門的辦公費用等。科研投入核算的職責分工財務部門1.負責制定科研投入核算的財務管理制度和流程。2.審核科研項目經費預算，確保預算的合理性和合規性。3.對科研投入進行賬務處理，準確記錄各項費用的發生情況。4.定期編制科研投入財務報表，進行財務分析和報告。5.配合內部審計和外部審計工作，提供相關財務資料。科研管理部門1.負責科研項目的立項、申報、組織實施和驗收等管理工作。2.審核科研項目預算，提出預算調整建議。3.監督科研項目經費的使用情況，確保經費專款專用。4.協助財務部門進行科研投入核算，提供項目相關信息。項目負責人1.負責編制科研項目經費預算，并對預算的執行負責。2.嚴格按照預算和相關規定使用科研經費，確保經費使用的合理性和合規性。3.及時向科研管理部門和財務部門報告項目經費使用情況。其他相關部門1.按照各自職責，配合做好科研投入核算相關工作。2.提供與科研活動相關的原始憑證和資料。科研投入核算的流程預算編制與審核1.項目負責人根據科研項目的目標和任務，編制詳細的經費預算，明確各項費用的預算金額和支出范圍。2.科研管理部門對項目預算進行初審，重點審核預算的合理性、完整性和合規性。3.財務部門對預算進行終審，審核預算是否符合公司財務制度和相關規定，是否與項目實際需求相匹配。4.預算審核通過后，項目負責人、科研管理部門和財務部門共同簽訂預算責任書，明確各方責任。費用報銷與核算1.項目負責人按照預算和實際支出情況，及時收集整理相關原始憑證，填寫費用報銷單。2.費用報銷單經所在部門負責人審核簽字后，提交科研管理部門審核。科研管理部門重點審核費用是否與科研項目相關，是否符合預算安排。3.科研管理部門審核通過后，提交財務部門進行報銷審核。財務部門按照財務制度和相關規定，對報銷憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，審核通過后予以報銷。4.財務部門對報銷的科研投入進行賬務處理，按照項目和費用性質進行分類核算，確保數據準確無誤。預算調整1.在科研項目實施過程中，如因項目需求變化等原因需要調整預算，項目負責人應提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額。2.科研管理部門對預算調整申請進行審核，提出審核意見。3.財務部門對預算調整申請進行終審，審核通過后辦理預算調整手續。財務報告與分析1.財務部門定期編制科研投入財務報表，包括科研項目經費收支明細表、科研投入匯總表等。2.對科研投入財務報表進行分析，如科研投入的構成、變化趨勢、效益情況等，為公司決策提供參考依據。3.科研管理部門和項目負責人應及時了解科研投入財務報告情況，對存在的問題及時進行整改。科研投入核算的監督與檢查內部審計1.公司內部審計部門定期對科研投入核算情況進行審計，檢查科研經費的使用是否符合規定，核算是否準確無誤。2.對審計中發現的問題，提出整改意見，督促相關部門和人員進行整改。外部審計1.按照國家相關規定和公司要求，聘請外部審計機構對公司科研投入核算情況進行審計。2.配合外部審計機構的工作，提供相關資料和信息。3.根據外部審計意見，及時進行整改，完善科研投入核算管理工作。日常監督1.科研管理部門和財務部門定期對科研項目經費使用情況進行檢查，發現問題及時督促整改。2.項目負責人應自覺接受監督檢查，如實提供經費使用情況和相關資料。科研投入核算的信息化管理建立科研投入核算信息系統1.利用信息化技術，建立科研投入核算信息系統，實現科研項目經費預算編制、費用報銷、核算、查詢、統計等功能的自動化管理。2.確保科研投入核算信息系統與公司財務系統、科研管理系統等相關系統的有效對接，實現數據共享和信息互通。數據安全與保密1.加強科研投入核算信息系統的數據安全管理，采取數據備份、加密、訪問控制等措施，防止數據丟失、泄露和篡改。2.嚴格規定系統操作人員的權限，確保數據的安全性和保密性。科研投入核算的績效評價評價指標1.科研投入強度：反映公司科研投入占營業收入的比例。2.科研項目完成率：考核科研項目按計劃完成的情況。3.科研成果轉化率：衡量科研成果轉化為實際生產力的比例。4.科研投入效益：通過對比科研投入與科研產出，評價科研投入的經濟效益和社會效益。評價方法1.定期收集和整理科研投入核算數據，按照評價指標進行計算和分析。2.采用定量與定性相結合的方法，對科研投入核算績效進行綜合評價。評價結果應用1.將科研投入核算績效評價結果作為公司科研項目立項、經費分配、人員考核等的重要