管理公司財務管理制度一、總則（一）目的為加強管理公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，提高資金使用效益，保障公司穩健發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于管理公司及其所屬各部門、分公司、子公司。（三）基本原則1.合法性原則：財務管理活動必須遵守國家法律法規和相關財經政策。2.規范性原則：建立健全財務管理制度和流程，規范財務核算和管理行為。3.準確性原則：財務數據應真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。4.效益性原則：合理配置資源，優化資金使用，提高經濟效益。5.制衡性原則：明確各部門和崗位的職責權限，形成相互制約、相互監督的機制。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理工作。財務管理部門應根據工作需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責分工。（二）財務人員配備1.財務負責人：由具備豐富財務管理經驗和專業知識的人員擔任，負責全面領導和管理公司財務管理工作。2.會計人員：負責公司的會計核算、財務報表編制等工作。3.出納人員：負責公司的現金收付、銀行結算等工作。4.其他財務人員：根據工作需要，可設置財務分析、預算管理等崗位，負責相關財務管理工作。（三）財務人員職責1.財務負責人職責貫徹執行國家財經法律法規和公司財務管理制度，組織制定公司財務戰略和規劃。領導和管理財務管理部門工作，制定財務人員崗位職責和考核標準。審核公司重要財務事項，參與公司重大決策，為公司提供財務支持和決策依據。組織編制公司年度財務預算、財務決算等報告，定期向上級領導匯報公司財務狀況和經營成果。負責公司財務風險防控，制定風險應對措施，確保公司財務穩定。2.會計人員職責按照國家統一會計制度和公司財務管理制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司各項財務收支的審核和監督，確保財務收支合規、合法。定期對公司財務數據進行分析，為公司財務管理提供數據支持和決策建議。協助財務負責人編制公司財務預算、財務決算等報告，參與公司財務審計工作。負責公司會計檔案的整理、保管和歸檔工作。3.出納人員職責負責公司現金收付、銀行結算等工作，確保現金和銀行存款的安全。按照規定登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。嚴格執行現金管理制度，控制現金庫存限額，不得坐支現金。負責公司票據的購買、保管和使用，確保票據的安全和規范使用。協助會計人員做好財務核算工作，提供相關財務數據。4.其他財務人員職責財務分析人員職責：負責收集、整理和分析公司財務數據，撰寫財務分析報告，為公司財務管理提供決策支持。預算管理人員職責：負責編制公司年度財務預算和預算執行情況分析，監控預算執行進度，及時調整預算指標。三、財務管理制度（一）財務審批制度1.審批原則嚴格執行審批流程，確保財務事項的合規性和準確性。實行分級審批制度，根據財務事項的金額大小和重要程度，確定相應的審批權限。2.審批流程一般財務支出：由經辦人填寫費用報銷單或付款申請單，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，報總經理審批。重大財務支出：由經辦人填寫專項報告，詳細說明支出的原因、金額、用途等，經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，提交總經理辦公會審議，審議通過后，報董事長審批。3.審批權限總經理審批權限：單筆金額在[X]元以下的財務支出；公司日常經營活動中的一般性費用支出。董事長審批權限：單筆金額在[X]元以上的財務支出；公司重大投資、融資、資產處置等事項。（二）預算管理制度1.預算編制公司各部門應根據年度經營目標和工作計劃，編制本部門年度預算草案，并于每年[具體時間]前報財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，編制公司年度預算草案，報總經理辦公會審議。總經理辦公會審議通過后，將公司年度預算草案提交董事會審批。2.預算執行公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，不得擅自調整預算指標。財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和通報，及時發現和解決預算執行過程中存在的問題。3.預算調整因市場環境變化、政策調整等原因，確需調整預算指標的，由相關部門提出書面申請，詳細說明調整的原因、內容和金額等，經財務部門審核，總經理辦公會審議通過后，報董事會審批。（三）費用報銷制度1.費用報銷范圍公司正常經營活動中發生的與業務相關的費用，包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、交通費、會議費、培訓費等。2.費用報銷標準辦公費：根據實際工作需要，合理控制辦公用品的采購和使用，辦公用品應在公司指定的供應商處采購。差旅費：按照公司制定的差旅費標準執行，具體標準見《管理公司差旅費報銷標準》。業務招待費：嚴格控制業務招待費支出，遵循必要性、合理性和適度性原則，單次業務招待費支出不得超過[X]元，全年業務招待費支出不得超過當年銷售收入的[X]%。通訊費：按照公司制定的通訊費補貼標準執行，具體標準見《管理公司通訊費補貼標準》。交通費：根據工作需要，合理選擇交通工具，市內交通費按照公司制定的標準執行，具體標準見《管理公司市內交通費報銷標準》。會議費：會議費應嚴格按照會議審批制度執行，會議費用應真實、合理，包括會議場地租賃、會議設備租賃、會議資料印刷、參會人員食宿等費用。培訓費：參加外部培訓應事先報經公司批準，培訓費用應合理、合規，包括培訓課程費用、培訓教材費用、培訓場地租賃費用等。3.費用報銷流程經辦人填寫費用報銷單，注明費用發生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關發票、收據等原始憑證。部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核簽字。財務部門對費用報銷單和原始憑證進行審核，審核通過后，報總經理審批。總經理審批通過后，由出納人員辦理付款手續。（四）資金管理制度1.資金預算管理公司應根據年度經營計劃和財務預算，編制年度資金預算，明確資金收支規模、時間和用途等。資金預算應納入公司全面預算管理體系，定期進行分析和調整，確保資金預算的準確性和合理性。2.資金收支管理公司所有資金收支應通過公司基本賬戶或法定賬戶進行結算，嚴禁私設小金庫或賬外賬。現金收入應及時繳存銀行，不得坐支現金。現金支出應嚴格按照現金管理制度執行，確保現金安全。銀行存款收支應遵守銀行結算紀律，及時核對銀行賬戶余額，定期編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。3.資金審批管理資金支付應嚴格按照財務審批制度執行，未經審批不得支付資金。重大資金支付應實行集體決策制度，由總經理辦公會或董事會審議決定。4.資金安全管理加強資金安全防范意識，建立健全資金安全管理制度，確保資金安全。定期對公司資金進行盤點和清查，及時發現和處理資金安全隱患。（五）固定資產管理制度1.固定資產購置公司各部門根據工作需要，提出固定資產購置申請，填寫《固定資產購置申請表》，注明購置固定資產的名稱、規格、型號、數量、用途等。固定資產購置申請經部門負責人審核簽字后，報財務部門審核，財務部門審核通過后，報總經理審批。總經理審批通過后，由采購部門負責采購固定資產。采購部門應按照公司規定的采購流程進行采購，確保采購的固定資產符合公司要求。2.固定資產驗收固定資產購置后，由采購部門組織相關人員進行驗收，驗收內容包括固定資產的數量、規格、型號、質量等。驗收合格后，由采購部門填寫《固定資產驗收單》，相關人員簽字確認。固定資產驗收合格后，由財務部門辦理入賬手續，將固定資產納入公司固定資產管理臺賬。3.固定資產折舊公司固定資產應按照國家規定的折舊方法和折舊年限計提折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。財務部門應定期計提固定資產折舊，編制固定資產折舊明細表，確保固定資產折舊計提準確。4.固定資產處置公司固定資產處置應按照國家規定和公司相關制度執行，包括固定資產的出售、轉讓、報廢等。固定資產處置前，應進行評估和審批，評估報告應報財務部門備案。固定資產處置后，由財務部門辦理固定資產減少手續，沖減固定資產賬面價值。（六）財務檔案管理制度1.財務檔案的范圍公司財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務審計報告、稅務申報資料、合同協議、財務預算、財務分析報告等。2.財務檔案的整理與歸檔財務部門應定期對財務檔案進行整理和歸檔，確保財務檔案的完整和規范。會計憑證應按照編號順序裝訂成冊，封面注明憑證種類、起止號碼、年度、月份、日期等；會計賬簿應按照規定的格式和內容登記，定期打印裝訂成冊；財務報表應按照規定的種類和格式編制，加蓋公章后存檔。財務檔案應分類存放，建立檔案目錄和索引，便于查找和使用。3.財務檔案的保管與查閱財務檔案應指定專人負責保管，確保財務檔案的安全和完整。財務檔案保管期限按照國家規定執行，期滿后如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和銷毀。因工作需要查閱財務檔案的，應填寫《財務檔案查閱申請表》，經財務負責人批準后方可查閱。查閱財務檔案時，應在指定地點進行，不得擅自將財務檔案帶出檔案室。四、財務監督與檢查（一）內部審計1.公司設立獨立的內部審計部門，負責對公司財務管理活動進行內部審計監督。2.內部審計部門應定期對公司財務收支、預算執行、財務制度執行等情況進行審計檢查，及時發現和糾正存在的問題。3.內部審計部門應根據審計檢查結果，撰寫審計報告，提出改進建議和措施，報公司領導和相關部門。（二）財務檢查1.財務部門應定期對公司財務工作進行自查，及時發現和解決財務