職工出差借款管理制度一、總則（一）目的為規范公司職工出差借款行為，加強資金管理，提高資金使用效率，確保出差工作的順利進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體職工因公務出差需要借款的情況。（三）基本原則1.計劃性原則職工出差應提前做好計劃，根據出差任務合理預計借款金額，避免盲目借款。2.專款專用原則借款必須用于與出差相關的費用支出，不得挪作他用。3.及時清賬原則出差結束后，職工應及時辦理借款報銷手續，結清借款。二、借款申請（一）申請流程1.職工填寫《出差借款申請表》，詳細注明出差事由、目的地、預計出差天數、借款金額等信息。2.將《出差借款申請表》提交給部門負責人審批。部門負責人應根據出差任務的合理性、必要性以及借款金額的合理性進行審核，并簽署意見。3.經部門負責人審批通過后，將申請表提交給財務部門。財務部門對借款申請進行審核，重點審核借款金額是否在合理范圍內、是否符合公司財務規定等。審核通過后，財務部門將給予借款。（二）申請時間職工應在出差前[X]個工作日提交借款申請，以便財務部門及時安排資金。（三）申請材料1.《出差借款申請表》。2.出差相關的文件、通知或其他證明材料（如有）。三、借款額度（一）一般規定1.職工出差借款額度根據出差地區、出差天數、出差任務等因素綜合確定。2.國內出差借款額度一般不超過預計出差費用的[X]%。3.國外出差借款額度一般不超過預計出差費用的[X]%。（二）特殊情況1.對于因特殊任務或緊急情況需要出差的職工，經公司領導批準后，可適當提高借款額度。2.對于長期出差或頻繁出差的職工，公司可根據其實際情況，制定個性化的借款額度標準。四、借款審批（一）審批權限1.借款金額在[X]元以下的，由部門負責人審批。2.借款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負責人審核后，報分管領導審批。3.借款金額在[X]元以上的，由部門負責人、分管領導審核后，報公司總經理審批。（二）審批流程1.職工提交借款申請后，部門負責人應在[X]個工作日內完成審批。2.分管領導應在收到部門負責人審核通過的借款申請后[X]個工作日內完成審批。3.公司總經理應在收到分管領導審核通過的借款申請后[X]個工作日內完成審批。五、借款發放（一）發放方式1.財務部門根據審批通過的借款申請，將借款金額以現金或銀行轉賬的方式發放給職工。2.對于借款金額較小的情況，可采用現金發放；對于借款金額較大的情況，應采用銀行轉賬發放。（二）發放時間財務部門應在收到審批通過的借款申請后[X]個工作日內完成借款發放。六、借款使用（一）使用范圍借款主要用于支付職工出差期間的差旅費、住宿費、交通費、餐飲費等與出差相關的費用。（二）使用要求1.職工應嚴格按照借款用途使用借款，不得擅自改變用途。2.職工在出差期間應妥善保管借款，不得遺失或被盜。3.職工應按照公司財務規定，取得合法有效的報銷憑證，并及時辦理報銷手續。七、借款報銷（一）報銷時間1.職工出差結束后，應在[X]個工作日內辦理借款報銷手續。2.如因特殊情況不能按時報銷的，應提前向財務部門說明原因，并申請延期報銷。（二）報銷流程1.職工整理出差期間的所有費用報銷憑證，包括發票、收據、車票、機票等，并填寫《差旅費報銷單》。2.將《差旅費報銷單》及相關報銷憑證提交給部門負責人審核。部門負責人應審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額的合理性，并簽署意見。3.經部門負責人審核通過后，將報銷單及相關憑證提交給財務部門。財務部門對報銷申請進行審核，重點審核報銷憑證是否符合公司財務規定、報銷金額是否在借款額度范圍內等。審核通過后，財務部門辦理報銷手續，并將報銷金額與借款金額進行核對。4.如報銷金額小于借款金額，職工應將剩余借款金額及時歸還公司；如報銷金額大于借款金額，財務部門將補足差額給職工。（三）報銷憑證要求1.所有報銷憑證必須是合法有效的發票或收據，并加蓋發票專用章或財務專用章。2.發票內容應與實際業務相符，包括出差日期、出差地點、出差事由、費用明細等。3.車票、機票等交通票據應注明出發地、目的地、日期、票價等信息。4.住宿費發票應注明住宿日期、住宿地點、住宿人數、房價等信息。八、逾期借款處理（一）催款通知1.對于逾期未辦理借款報銷手續的職工，財務部門將發出催款通知，提醒職工及時辦理報銷手續。2.催款通知將通過郵件、短信或內部公告等方式發送給職工。（二）逾期費用1.對于逾期未辦理借款報銷手續的職工，公司將按照逾期天數收取一定的逾期費用。逾期費用的標準為借款金額的[X]%/天。2.逾期費用將從職工的工資中扣除。（三）其他處理措施1.對于逾期時間較長、經多次催款仍未辦理報銷手續的職工，公司將采取進一步的處理措施，如暫停其借款資格、限制其晉升、調崗等。2.如職工逾期借款給公司造成損失的，公司將依法追究其法律責任。九、監督與檢查（一）內部審計公司內部審計部門將定期對職工出差借款情況進行審計，檢查借款申請、審批、使用、報銷等環節是否符合本制度規定。（二）財務檢查財務部門將不定期對職工借款及報銷情況進行檢查，發現問題及時督促整改。（三）違規處理對于違反本制度規定的職工，公司將視情節輕重給予相應的處罰，包括警告、罰款、降職