幸福院收支管理制度總則1.目的本制度旨在規范幸福院的收支管理，確保財務活動合法、合規、透明，保障幸福院的正常運轉和可持續發展，為入住老人提供優質、穩定的服務環境。2.適用范圍本制度適用于幸福院的所有收入與支出管理活動，包括但不限于日常運營費用、老人費用收取、捐贈收入、政府補貼等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度，依法進行收支活動。規范性原則：建立健全各項收支管理制度和流程，確保操作規范、手續完備。透明性原則：財務信息公開透明，接受內部監督和社會監督。效益性原則：合理安排收支，提高資金使用效益，保障幸福院的服務質量和運營效率。收入管理1.老人費用收入收費標準制定根據幸福院的服務項目、成本核算以及市場行情等因素，制定合理的老人收費標準。收費標準應明確涵蓋床位費、護理費、餐飲費、水電費等各項明細，并根據實際情況適時調整。費用收取方式老人入住時，需簽訂入住協議，明確費用標準、支付方式、繳費周期等條款。支持多種繳費方式，如現金、銀行轉賬、微信支付、支付寶支付等，方便老人及其家屬繳費。財務部門應建立收費臺賬，詳細記錄每位老人的繳費情況，包括繳費日期、金額、繳費方式等信息，確保賬目清晰。欠費管理對于逾期未繳費的老人，由護理人員或相關工作人員及時提醒。如欠費時間較長，經溝通仍未繳納的，按照入住協議約定采取相應措施，如暫停部分服務或通過法律途徑解決。2.捐贈收入捐贈渠道拓展積極拓展捐贈渠道，通過多種方式向社會宣傳幸福院的服務宗旨和發展需求，吸引愛心人士、企業、社會組織等進行捐贈。捐贈接收與登記設立專門的捐贈接收崗位或指定專人負責捐贈事宜。對每一筆捐贈進行詳細登記，記錄捐贈人信息、捐贈金額、捐贈時間、捐贈方式、捐贈用途等內容。開具合法有效的捐贈收據給捐贈人，并妥善保管相關憑證。捐贈使用管理按照捐贈人的意愿和幸福院的實際需求，合理安排捐贈資金的使用。對于指定用途的捐贈，應嚴格按照規定用途使用，并定期向捐贈人反饋使用情況。對于非指定用途的捐贈，納入幸福院的統一資金管理，用于改善服務設施、提升服務質量等方面。定期對捐贈資金的使用情況進行內部審計，確保資金使用透明、合規。3.政府補貼收入政策研究與申報安排專人關注政府養老相關政策動態，及時了解各類補貼政策信息。根據政策要求，準備齊全申報資料，按時向政府相關部門申報補貼。補貼資金管理收到政府補貼資金后，嚴格按照規定的用途和要求進行管理。建立補貼資金使用臺賬，詳細記錄補貼資金的到賬時間、金額、使用情況等信息。定期對補貼資金的使用情況進行自查自糾，確保符合政策規定。4.其他收入包括但不限于場地出租收入、物品銷售收入等。對于其他收入，應按照相關規定進行核算和管理。簽訂合同或協議明確收入的金額、支付方式、支付時間等條款，并確保收入及時足額入賬。支出管理1.費用分類與審批流程人員費用包括員工工資、獎金、福利等。人力資源部門根據人員編制和績效考核結果，編制工資發放表，經部門負責人審核、院長審批后，交財務部門發放。福利費用按照公司福利政策執行，審批流程參照工資發放流程。運營費用涵蓋房租、水電費、物業費、設備維護費、辦公用品費等。相關部門根據實際需求填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、用途等信息。部門負責人審核費用的合理性和必要性，簽字確認后報院長審批。財務部門對報銷憑證進行審核，確保票據合法、合規、手續完備，審核通過后予以報銷。老人生活費用如食品采購、生活用品購置等。由生活護理部門根據老人需求提出采購計劃，填寫采購申請單。采購申請單經部門負責人審核、院長審批后，交采購部門進行采購。采購完成后，憑發票、入庫單等憑證辦理報銷手續，報銷流程同運營費用。專項費用用于特定項目或活動的費用，如設施改造、大型活動舉辦等。項目負責人制定專項費用預算和實施方案，報院長審批。費用支出按照預算和審批后的實施方案進行控制，報銷時需提供相關合同、發票、驗收報告等資料，經院長審批后報銷。2.采購管理采購計劃制定各部門根據實際需求提前制定采購計劃，明確采購物品的名稱、規格、數量、預算金額等信息。采購計劃經部門負責人審核后報院長審批，確保采購計劃合理、必要。供應商選擇與管理建立合格供應商名錄，通過招標、詢價、比選等方式選擇優質供應商。與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括商品質量、價格、交貨期、付款方式等條款。定期對供應商進行評估和考核，根據考核結果調整供應商名錄，確保供應商提供的商品和服務符合要求。采購流程執行采購人員按照審批后的采購計劃進行采購，確保采購過程公開、公正、透明。采購過程中如遇特殊情況需要變更采購內容或供應商，需重新履行審批手續。采購完成后，采購人員及時辦理驗收入庫手續，填寫入庫單，注明采購物品的名稱、規格、數量、供應商等信息。財務部門憑采購合同、發票、入庫單等憑證辦理付款手續，確保付款依據充分、手續完備。3.費用報銷管理報銷憑證要求所有費用報銷必須提供合法有效的發票或收據，發票應注明開票日期、購買方名稱、商品或服務名稱、金額、稅率等信息，并加蓋發票專用章。除發票外，還需提供相關的審批單、合同、協議、清單、驗收報告等證明材料，確保費用支出真實、合理、合規。報銷期限規定員工應在費用發生后的規定時間內辦理報銷手續，一般不得超過[X]個工作日。特殊情況需要延期報銷的，需經院長批準，并說明原因。報銷審批流程費用報銷人按照要求填寫費用報銷單，將報銷憑證粘貼整齊后提交所在部門。部門負責人對報銷費用的真實性、合理性進行審核，簽字確認后報院長審批。院長對報銷事項進行最終審批，審批通過后交財務部門報銷。財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核票據的合法性、合規性、手續完備性以及費用支出的合理性。審核通過后，按照規定的支付方式進行報銷。4.資金支付管理支付方式選擇根據實際情況選擇合適的資金支付方式，如支票、銀行轉賬、網上支付等。對于金額較大的支出，優先采用銀行轉賬方式，確保資金支付安全、便捷。支付審批流程財務部門根據已審批的報銷憑證或付款申請單進行資金支付操作。資金支付前，需再次核對支付金額、收款單位、付款方式等信息，確保支付信息準確無誤。金額較大的資金支付需經院長二次審批，確保資金使用安全。支付記錄與核對財務部門對每一筆資金支付進行詳細記錄，包括支付日期、金額、收款單位、支付方式等信息。定期與銀行對賬單進行核對，確保資金收支記錄一致，如有差異及時查明原因并進行處理。預算管理1.預算編制原則全面性原則：涵蓋幸福院的各項收入和支出，確保預算的完整性。準確性原則：根據歷史數據、業務發展規劃和市場行情等因素，合理預測收入和支出，提高預算的準確性。嚴肅性原則：預算一經批準，應嚴格執行，不得隨意調整。2.預算編制流程年度預算編制每年[具體時間]前，各部門根據本部門的工作任務和業務需求，編制下一年度的預算草案。預算草案應包括收入預算、支出預算、資金預算等內容，并詳細說明預算編制的依據和理由。各部門將預算草案提交財務部門，財務部門進行匯總和審核。財務部門根據各部門的預算草案，結合幸福院的整體發展規劃和資金狀況，編制年度預算方案。年度預算方案經院長辦公會審議通過后，報董事會審批。季度預算調整每季度末，各部門根據本季度預算執行情況和下一季度業務變化，對預算進行調整。預算調整申請經部門負責人審核、院長審批后，交財務部門備案。財務部門根據預算調整情況，對年度預算進行相應調整，并報董事會備案。3.預算執行與監控各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項收支在預算范圍內進行。財務部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行過程中的偏差和問題。對于預算執行偏差較大的項目，財務部門及時與相關部門溝通，查找原因，提出改進措施，并報院長審批。4.預算考核建立預算考核機制，對各部門的預算執行情況進行考核評價。預算考核指標包括預算執行率、收入完成率、成本控制率等。根據預算考核結果，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對預算執行不力的部門進行通報批評，并要求其提出整改措施。財務內部控制1.崗位設置與職責分離合理設置財務崗位，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。財務崗位包括會計、出納、財務審核等，會計負責賬務處理、財務報表編制等工作；出納負責現金收付、銀行存款管理等工作；財務審核負責對財務收支進行審核把關。嚴禁一人兼任不相容崗位，如會計不得兼任出納。2.財務審批與授權明確各項財務收支的審批流程和審批權限，按照規定的審批程序進行操作。院長對重大財務事項具有最終審批權，其他財務收支按照分級授權的原則進行審批。建立財務授權審批制度，明確不同金額范圍的財務支出審批權限，確保財務決策科學、合理、合規。3.財務審計與監督定期對幸福院的財務收支進行內部審計，檢查財務制度的執行情況、財務報表的真實性和準確性、資金使用的合規性等。內部審計部門應獨立開展審計工作，審計結果及時向院長報告，并提出改進建議。接受外部審計機構的審計監督，積極配合審計工作，及時提供相關資料和信息。加強對財務人員的監督管理，定期對財務人員進行培訓和考核，提高財務人員的業務水平和職業道德素養。財務檔案管理1.檔案分類與整理財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、發票收據等。按照檔案類別和時間順序對財務檔案進行分類整理，確保檔案資料齊全、完整。對會計憑證進行裝訂成冊，每冊憑證應包含封面、封底、記賬憑證、原始憑證等內容，并注明憑證日期、編號、摘要、金額等信息。2.檔案保管與存放設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備，如檔案柜、防火防潮防蟲設施等。財務檔案應妥善保管，按照規定的保管期限進行存放。會計憑證、會計賬簿等主要財務檔案的保管期限一般為[X]年，其他財務檔案根據相關規定確定保管期限。定期對財務檔案進行檢查和盤點，確保檔案安全無損。3.檔案查閱與借閱因工作需要查閱財務檔案的，需填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內容、查閱時間等信息。檔案查閱申請表經部門負責人審核、財務負責人審批后，