店面進出賬管理制度總則1.目的為加強公司店面進出賬管理，規范財務行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有店面。3.基本原則依法合規原則：店面進出賬管理應嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度。準確及時原則：確保賬目記錄準確無誤，資金收付及時，不得延誤或積壓。職責明晰原則：明確各崗位在店面進出賬管理中的職責，避免職責不清導致的管理漏洞。監督制衡原則：建立有效的監督機制，實現各環節相互制約、相互監督。店面收入管理1.收入范圍店面銷售商品或提供服務所取得的現金、銀行轉賬、支票等收入。因銷售退貨而收回的款項。其他與店面經營相關的收入，如租金收入、違約金收入等。2.收款流程銷售收款銷售人員在銷售商品或提供服務后，應及時開具銷售發票或收據。發票內容應包括客戶名稱、商品名稱、數量、單價、金額、稅率等信息，確保填寫準確、完整。銷售人員將發票或收據的客戶聯交給客戶，并負責跟進收款事宜。在收到客戶款項后，應在發票或收據的記賬聯上加蓋“現金收訖”“銀行收訖”等章戳，并及時將款項交至店面收銀臺。店面收銀員在收到銷售人員交來的款項時，應認真核對款項金額與發票或收據金額是否一致。核對無誤后，在收款記錄簿上登記收款日期、金額、客戶名稱等信息，并開具收款憑證。收款憑證應一式三聯，分別為存根聯、客戶聯、記賬聯。存根聯由收銀員留存，客戶聯交給客戶，記賬聯作為記賬依據。收銀員每日營業結束后，應將當日收款金額與現金日記賬、銀行存款日記賬進行核對，確保賬實相符。如發現差異，應及時查明原因并進行處理。銷售退貨收款因質量問題或其他原因客戶要求退貨的，銷售人員應填寫退貨申請表，注明退貨原因、商品名稱、數量、金額等信息，并經相關負責人審批后辦理退貨手續。倉庫管理人員在收到退貨商品后，應進行驗收。如驗收合格，應開具退貨入庫單，并將退貨商品入庫。退貨入庫單應一式三聯，分別為存根聯、倉庫聯、財務聯。存根聯由倉庫管理人員留存，倉庫聯作為商品入庫的依據，財務聯交至財務部門。財務部門根據退貨入庫單及退貨申請表，辦理退款手續。退款方式應與原收款方式一致。如原收款為現金，則退還現金；如原收款為銀行轉賬，則通過銀行轉賬方式退款。退款時，應在記賬憑證上注明退貨原因及相關憑證號碼。其他收入收款對于租金收入、違約金收入等其他與店面經營相關的收入，由相關責任人負責催收。在收到款項后，應按照上述銷售收款流程辦理收款手續。如涉及合同約定分期收款的情況，相關責任人應按照合同約定的收款時間和金額進行催收，并及時將款項交至財務部門。財務部門應按照合同約定進行賬務處理，確保收入核算準確。3.收款方式管理現金收款店面應配備專用的現金收款設備，如驗鈔機等，確保收取的現金真實、合法。每日營業結束后，收銀員應將現金存入公司指定的銀行賬戶。現金存款應填寫現金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、金額等信息，并確保現金繳款單上的金額與實際繳存現金金額一致。對于超過庫存現金限額的部分，應及時繳存銀行，不得坐支現金。庫存現金限額由公司根據店面實際經營情況核定。銀行轉賬收款店面應與客戶簽訂銀行轉賬協議，明確雙方的賬戶信息、轉賬方式、轉賬時間等條款。客戶通過銀行轉賬支付款項時，店面應及時關注銀行到賬信息。如發現款項未按時到賬或到賬金額與合同約定不符，應及時與客戶聯系核實情況，并采取相應的措施。收到銀行轉賬款項后，財務人員應及時核對銀行對賬單與銀行存款日記賬，確保賬賬相符。如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表進行調節。支票收款收取支票時，財務人員應認真審核支票的真實性、有效性。審核內容包括支票的簽發日期、收款人名稱、金額、付款行名稱、出票人簽章等。對于遠期支票或空頭支票，不得收取。如發現支票存在問題，應及時與客戶聯系更換支票或采取其他收款方式。收取支票后，應在支票背面加蓋公司財務專用章和法人章，并填寫進賬單。進賬單應注明支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額等信息。將支票和進賬單一并交至開戶銀行辦理托收手續。銀行受理后，應及時關注款項到賬情況。款項到賬后，按照銀行轉賬收款的流程進行賬務處理。店面支出管理1.支出范圍店面經營所需的商品采購成本、原材料成本、庫存商品等支出。店面的租金、水電費、物業費、通訊費等費用支出。店面員工的工資、獎金、福利等薪酬支出。店面的差旅費、業務招待費、廣告宣傳費等費用支出。其他與店面經營相關的支出，如辦公設備購置、裝修費用、維修費用等。2.支出審批流程小額支出審批對于金額在[X]元以下的小額支出，由店面負責人審批后即可辦理。店面負責人在審批時，應核實支出事項的真實性、合理性及必要性。如支出事項涉及采購商品或服務的，應要求提供相關的采購清單、發票等憑證。審批通過后，相關人員按照公司規定的付款方式辦理付款手續。大額支出審批對于金額在[X]元以上（含[X]元）的大額支出，應按照以下流程進行審批：相關業務部門填寫支出申請表，詳細說明支出事項、金額、用途、預計付款時間等信息，并附上相關的合同、協議、報價單、采購清單等證明材料。店面負責人對支出事項進行初審，審核通過后簽字確認，并提交至公司財務部門。財務部門對支出事項進行財務審核，重點審核支出的合法性、合規性、合理性及資金來源。如發現問題，應及時與業務部門溝通并要求補充或完善相關材料。財務審核通過后，提交至公司管理層進行審批。公司管理層根據公司的經營狀況、財務狀況及戰略規劃等因素，對支出事項進行最終審批。審批通過后，相關人員按照公司規定的付款方式辦理付款手續。3.付款流程采購付款店面采購人員根據實際經營需要，與供應商簽訂采購合同或協議。采購合同應明確商品或服務的名稱、規格、數量、單價、金額、交貨時間、付款方式等條款。采購人員在收到供應商的貨物或服務后，應及時進行驗收。驗收合格后，填寫驗收單，注明驗收日期、商品或服務名稱、規格、數量、單價、金額等信息，并簽字確認。采購人員將驗收單、采購合同及發票等相關憑證提交至店面負責人進行審批。店面負責人審核通過后，簽字確認并提交至財務部門。財務部門對提交的憑證進行審核，審核無誤后，按照采購合同約定的付款方式辦理付款手續。如采用銀行轉賬付款，財務人員應填寫付款申請單，注明付款日期、付款單位、金額、收款單位、賬號、開戶行等信息，并附上相關憑證，經財務負責人審批后提交至銀行辦理付款。費用報銷付款店面員工因業務需要發生的差旅費、業務招待費、廣告宣傳費等費用，應在費用發生后及時填寫費用報銷單。費用報銷單應注明費用發生日期、事由、金額、附件張數等信息，并簽字確認。員工將費用報銷單及相關發票等憑證提交至店面負責人進行審批。店面負責人審核時，應重點審核費用的真實性、合理性及是否符合公司相關規定。審核通過后，簽字確認并提交至財務部門。財務部門對費用報銷單進行審核，審核內容包括發票的真實性、合法性、有效性，費用報銷標準是否符合公司規定等。如發現問題，應及時與員工溝通并要求補充或完善相關材料。財務審核通過后，按照公司規定的付款方式辦理付款手續。對于符合現金支付條件的費用報銷，財務人員應支付現金；對于不符合現金支付條件的，應通過銀行轉賬方式支付。薪酬支付人力資源部門每月根據店面員工的考勤記錄、績效考核結果等，編制工資發放表。工資發放表應包括員工姓名、工號、部門、崗位、基本工資、績效工資、獎金、津貼、補貼、應發工資、代扣代繳款項（如社保、公積金、個人所得稅等）、實發工資等信息。人力資源部門將編制好的工資發放表提交至財務部門進行審核。財務部門審核通過后，按照公司規定的工資發放時間和方式進行支付。工資發放方式一般為銀行代發，財務人員應將工資數據上傳至銀行代發系統，并確保數據準確無誤。在工資支付過程中，如因員工個人信息變更等原因導致工資發放失敗的，財務部門應及時與人力資源部門溝通，查明原因并進行處理。4.支出方式管理現金支出對于符合現金支付范圍的支出事項，如員工薪酬、零星采購支出等，可采用現金支付方式。現金支付時，財務人員應嚴格按照國家現金管理規定辦理。填寫現金支票或從庫存現金中支取現金時，應經財務負責人審批。支付現金時，應要求收款人在收款憑證上簽字確認。收款人應在收款憑證上注明身份證號碼等信息，以確保收款的真實性和可追溯性。銀行轉賬支出對于金額較大或不符合現金支付范圍的支出事項，應采用銀行轉賬方式支付。財務人員在辦理銀行轉賬支付時，應認真填寫付款申請單，并確保付款信息準確無誤。付款申請單應經財務負責人審批后提交至銀行辦理轉賬。銀行轉賬支付完成后，應及時取得銀行回單，并將銀行回單作為記賬憑證的附件。財務人員應定期核對銀行對賬單與銀行存款日記賬，確保賬賬相符。支票支出在辦理支票支出時，財務人員應填寫支票領用單，注明支票用途、金額、收款單位等信息，并經財務負責人審批后領取支票。支票領用人員應妥善保管支票，不得遺失或轉借他人。在支票上填寫收款單位、金額等信息時，應認真核對，確保填寫準確無誤。支票簽發后，應及時將支票交付給收款人，并要求收款人在支票存根上簽字確認。收款人應在支票背面加蓋其財務專用章和法人章。財務人員應及時關注支票的支付情況，如支票過期未支付或退票等情況，應及時查明原因并進行處理。賬務處理與財務報告1.賬務處理店面應按照國家統一的會計制度和公司財務管理制度進行賬務處理。財務人員應及時、準確地記錄店面的進出賬情況，確保賬目清晰、完整。每日營業結束后，收銀員應將當日收款記錄及時傳遞給財務人員，財務人員據此進行賬務處理。同時，財務人員應根據店面的支出憑證，如采購發票、費用報銷單等，編制記賬憑證，登記相關賬簿。店面應設置現金日記賬、銀行存款日記賬、庫存商品明細賬、往來賬款明細賬等賬簿，對店面的資金收支、商品庫存、往來款項等進行詳細記錄。財務人員應定期對店面的賬目進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。如發現賬目存在差異，應及時查明原因并進行調整。2.財務報告店面應定期編制財務報告，向公司管理層及相關部門提供店面的財務狀況和經營成果信息。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表、附注等。月度財務報告應在月度終了后[X]個工作日內編制完成并提交給公司管理層及財務部門。年度財務報告應在年度終了后[X]個工作日內編制完成并提交給公司管理層及相關審計機構。財務報告應內容真實、數據準確、邏輯清晰，能夠客觀反映店面的財務狀況和經營成果。財務人員應在財務報告上簽字并加蓋財務專用章，確保財務報告的真實性和可靠性。監督與檢查1.內部監督公司財務部門應定期對店面的進出賬管理情況進行檢查。檢查內容包括收款流程、付款流程、賬務處理、財務報告等方面。財務部門在檢查過程中，如發現問題應及時下達整改通知，要求店面限期整改。店面應按照整改通知的要求，認真落實整改措施，并將整改情況及時反饋給財務部門。店面負責人應加強對店內財務工作的日常監督，確保各項財務制度的執行到位。如發現財務人員存在違規操作行為，應及時制止并向上級報告。2.外部審計公司應定期聘請外部審計機構對店面的財務狀況進行審計。審計機構應按照國家審計準則和相關法律法規的要求，對店面的財務報表、賬目記錄、內部控制等進行全面審計。外部審計機構在審計過程中，如發現問題應及時出具審計報告，并提出整改建議。公司應根據審計