財政專項業務管理制度一、總則（一）目的為加強公司財政專項業務管理，規范業務流程，提高資金使用效益，確保財政專項資金安全、準確、高效地運行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內涉及財政專項業務的所有部門和項目，包括但不限于專項資金的申請、審批、使用、核算、監督及績效評價等環節。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財政政策規定，確保財政專項業務合法合規開展。2.專款專用原則：專項資金應專項用于特定項目或業務，不得挪作他用。3.效益性原則：充分發揮專項資金的使用效益，實現項目預期目標，為公司發展提供有力支持。4.規范透明原則：業務流程應規范有序，信息公開透明，接受內外部監督。二、管理職責（一）公司管理層1.負責審批財政專項業務的重大決策、項目預算及資金使用計劃。2.監督公司財政專項業務的整體執行情況，協調解決重大問題。（二）財務部門1.負責財政專項資金的財務管理和會計核算，確保資金安全、準確記錄。2.參與專項資金項目預算編制，審核資金使用申請，監督資金使用情況。3.定期編制財政專項業務財務報告，進行財務分析，為管理層決策提供依據。（三）項目執行部門1.負責財政專項資金項目的具體組織實施，確保項目按計劃推進。2.編制項目預算，提出資金使用申請，對項目資金使用的真實性、合理性負責。3.配合財務部門進行項目核算和績效評價，及時提供相關資料。（四）審計部門1.對財政專項業務進行審計監督，檢查項目資金使用的合規性、效益性。2.出具審計報告，提出審計意見和建議，督促整改存在的問題。三、專項資金申請與審批（一）申請條件1.項目符合國家產業政策和公司發展戰略，具有明確的目標和任務。2.具備項目實施的相關條件，包括技術、人員、設備等。3.項目有合理的預算安排，資金來源明確，符合專款專用要求。（二）申請流程1.項目執行部門根據項目需求和相關政策規定，編制專項資金申請報告，內容包括項目概況、申請資金額度、資金使用計劃、預期效益等。2.將申請報告提交至財務部門，財務部門對其預算合理性、資金來源等進行審核。3.經財務部門審核通過后，申請報告依次提交至公司分管領導、總經理審批。重大項目需經公司董事會審議通過。（三）審批要點1.審批人應重點審查項目的必要性、可行性、合規性以及資金使用計劃的合理性。2.對于不符合要求的申請，審批人應明確指出問題，并退回申請部門進行修改完善。四、專項資金使用與管理（一）資金撥付1.財政專項資金下達后，財務部門根據審批后的資金使用計劃和項目實施進度，及時將資金撥付至項目執行部門或相關供應商。2.資金撥付應嚴格執行審批程序，確保資金流向真實、合法的收款人。（二）資金使用1.項目執行部門應按照批準的資金使用計劃和項目實施方案使用專項資金，不得擅自改變資金用途。2.專項資金使用應遵循厲行節約、精打細算的原則，提高資金使用效益。嚴格控制費用支出，杜絕浪費和不合理開支。3.涉及采購設備、物資等，應按照公司采購管理制度執行，確保采購過程公開、公平、公正。（三）費用報銷1.費用報銷應符合公司財務報銷制度規定，提供真實、合法、有效的憑證。2.項目執行部門應及時整理、粘貼報銷憑證，填寫費用報銷單，經部門負責人審核簽字后，提交財務部門審批報銷。3.財務部門對報銷憑證的真實性、合規性進行審核，對不符合要求的報銷予以退回。（四）財務核算1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度，對財政專項資金進行單獨核算，確保專款專用、賬目清晰。2.建立專項資金輔助賬，詳細記錄每筆資金的收入、支出、結余情況，以及項目進展情況。3.定期與項目執行部門核對賬目，確保財務數據與業務實際情況相符。（五）資金監控1.財務部門應定期對專項資金使用情況進行監控，及時掌握資金動態，發現問題及時預警。2.項目執行部門應配合財務部門的監控工作，按時報送資金使用情況報告和相關資料。3.對于資金使用過程中出現的異常情況，如資金挪用、超預算支出等，財務部門應及時查明原因，并向公司管理層報告，采取相應措施進行處理。五、項目驗收與績效評價（一）項目驗收1.項目完成后，項目執行部門應及時向公司提出驗收申請，并提交項目總結報告、財務決算報告、相關成果證明等資料。2.公司組織成立驗收小組，對項目進行實地檢查和評估，審核項目完成情況、資金使用情況、目標達成情況等。3.驗收小組根據驗收結果出具驗收報告，對驗收合格的項目予以確認，對未通過驗收的項目提出整改意見，要求項目執行部門限期整改。（二）績效評價1.公司建立財政專項業務績效評價制度，對專項資金使用的經濟性、效率性、效益性進行全面評價。2.績效評價指標應根據項目特點和目標設定，包括項目完成情況、資金使用效果、經濟效益、社會效益等方面。3.項目執行部門應在項目結束后，及時開展自評工作，并向公司提交自評報告。公司根據自評情況，選取部分項目進行重點績效評價。4.績效評價結果作為今后項目申報、資金分配的重要依據，對績效優秀的項目給予表彰和獎勵，對績效較差的項目進行通報批評，并要求整改。六、監督與檢查（一）內部監督1.財務部門負責對財政專項資金的日常財務監督，定期檢查資金使用合規性和財務核算準確性。2.審計部門定期對財政專項業務進行審計，對項目資金使用情況、內部控制執行情況等進行全面審查。3.各部門應加強對本部門財政專項業務的內部監督，確保業務操作規范，資金使用安全。（二）外部監督1.主動接受財政、審計、監察等相關部門的監督檢查，積極配合提供有關資料和情況說明。2.對于外部監督檢查提出的問題，應及時整改，并將整改情況報告相關部門。七、責任追究（一）在財政專項業務管理過程中，如有下列情形之一的，將追究相關部門和人員的責任：1.虛報、冒領、騙取財政專項資金的。2.擅自改變專項資金用途，挪作他用的。3.因管理不善，導致專項資金損失浪費的。4.提供虛假財務資料，隱瞞資金使用情況的。5.其他違反本制度規定的行為。（二）責任追究方式包括但不限于：1.責